1、內控審計報告范文 xx年內控審計報告 ××股份全體股東： 按照企業內部控制審計指引及中國注冊會計師執業準那么的相關要求，我們審計了××股份（以下簡稱××公司）××年××月××日的財務報告內部控制的有效性。 一、企業對內部控制的責任 按照企業內部控制根本標準、企業內部控制應用指引的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業董事會和經其授權的經理層的責任。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的根底上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對發現的非財

2、務報告內部控制的重大缺陷進行披露。 三、內部控制的固有局限性 內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。 四、財務報告內部控制審計意見 我們認為，××公司按照企業內部控制根本標準和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 五、非財務報告內部控制的重大缺陷 在內部控制審計過程中，我們注意到××公司的非財務報告內部控制存在重大缺陷描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度。由于存在上述重大

3、缺陷，我們提醒本報告使用者注意相關風險。需要指出的是，我們并不對××公司的非財務報告內部控制發表意見或提供保證。本段內容不影響對財務報告內部控制有效性發表的審計意見。 ××會計師事務所 中國注冊會計師：××× （簽名并蓋章） （蓋章） 中國注冊會計師：××× （簽名并蓋章） 中國××市 ××年×月×日 建設工程內部控制審計報告xx-05-09 16:13 | #2樓 行保處： 根據醫院本年度審計工作方案，醫院組成審計組于xx年9月20日

4、對你處建設工程的內部控制情況進行了現場審計。經研究，同意審計組提交的審計報告，依據報告提出審計意見如下： 一、審計結論 （一）建設工程完成情況 從xx年1月1日至xx年12月31日， 共完成建設工程及零星維修工程124項，投資金額704.88萬元。 （二）建設工程內部控制管理開展情況 1.內控環境：行保處是醫院建設工程工程的歸口管理部門，直接負責建設工程工程、零星維修工程工程的管理工作。并依據七三一醫院固定資產投資管理方法（試行）（醫法辦xx165號）、七三一醫院基建工程工程管理方法（醫動xx98號）、七三一醫院管理方法（醫經xx148號）、七三一醫院招投標管理方法（醫經xx147號）等進行工

5、程管理，編寫了建設工程內部控制手冊，內部管理人員進行了分工，明確了崗位職責。 2.風險評估：經評估，存在由于對工程管理環節監管不到位，可能導致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質量、進度等各個環節不達標產生的在建工程風險。 3.控制活動：按已有規章制度進行工程過程控制，對建設工程工程按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程工程臺賬等。 4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程工程，工程組每周召開一次體檢樓工程例會，進行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開例會方式，溝通工程進展情況和存在的問題，及時進行整改。 5.內部監督：由醫院紀監審法室和經濟管理辦公室等監

6、督部門對相關工程業務開展審計及效能監察，對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監督和控制。 二、存在問題 （一）內控設計缺陷 1.在工程工程管理中，依據的主要制度是七三一醫院基建工程工程管理方法（醫動xx98號）已不適合現有的工程管理需要，制度內容不完善，不能涵蓋現有的工程管理的全部內容。 2.在工程工程檔案管理中，主要依據的是1989年編制的醫院根本建設工程檔案管理規定，主要內容已不適用，且未以正式文件印發。 （二）內控執行缺陷 1.招投標管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫院內部招投標管理規定實施內部邀請招標或比價招標的問題。 2. 工程投資方案管理：零星維修工程方案、概預算審批程序不完善。 3.工程造價管理：內部比價招標工程概預算未委托專業人員或專業機構編制。 4.工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時進行工程驗收。 5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已