1、    提升企業現金流管理水平的路徑探討    代其林摘要：在企業的發展與生存中，現金流屬于重核心內容。目前，市場之間的競爭愈發激烈，企業應當強化財務管控的力度，并且加強現金流的管理工作，才能夠創造出更高的經濟利潤。一旦現金流管理工作出現了問題，就會影響企業的發展與生存。本文從提升企業現金流管理水平的重要作用展開分析，并以此為依據，提出提升對現金流管理的重視程度、落實預算管理工作、完善現金管理制度、完善現金流風險管控機制等幾個方面的措施，希望為相關人士提供參考。關鍵詞：企業;現金流管理;信息化系統;內控監督機制現金流管理水平的高低會直接影響企業的經營管理

2、水平，所以，企業要想提升盈利能力，就要對市場經濟環境的變化情況進行分析，并且制定中長期的發展計劃。從整體的發展角度進行分析，由于許多企業的現金流數目都處于負數狀態，財務人員需要從優化企業收益結構入手，完善現金管理制度，建立健全的信息化管理平臺，以保證財務數據的真實性與可靠性，為企業的經營決策提供依據，實現資金的合理分配與使用。一、提升企業現金流管理水平的重要作用（一）幫助企業面對多變的市場經濟環境基于多變的市場環境背景下，市場對企業的發展需求也逐漸變化，企業提升資金利用率，獲得更高的經濟收益，逐漸成為其重要的發展目標。企業只有具備較高的現金管理能力，才能保證企業內部資金的安全性。通過從數量與時

3、間等兩個方面入手，并實現對現金流的科學化管控，能夠有效提升資金的使用效率，并且保證財務安全。（二）降低運營環節中的風險問題在市場環境的不斷變化中，企業開展各項經營活動，都可能會面臨一系列的風險問題。現金流量表的制作能夠克服利潤指標存在的缺陷，還能夠直觀的將企業的盈利能力反映出來，并直觀的了解資金的周轉情況。現金流通越流暢，就表示企業的運營水平與生存能力越高，可能面臨的運營風險發生概率也逐漸降低。（三）提升企業的核心競爭力就企業競爭的實際情況進行分析，已經由傳統的競爭變成了多元化的競爭，其中含括技術競爭、人才競爭與資金實力競爭等內容。企業只有不斷提升現金流管理能力，才能在激烈的市場競爭中站穩腳跟

4、。通過優化企業的收益結構，進而保證先進流動性與收益性的平衡發展，使現金流出與現金流入能夠保證合理的關系，確保財務活動的科學性，逐步加強資金管理力度。二、提升企業現金流管理水平的路徑（一）提升對現金流管理的重視程度，落實預算管理工作基于目前企業現金流管理水平較低的問題，相關的管理人員樹立正確的現金流管理理念，了解現金流管理對企業經營發展的重要意義。在此過程中，做好現金管理理念的宣傳工作，并且形成一個重視現金流管理的環境，使各個崗位的職工都能夠落實現金流管理。此外，管理機制粗放也會在一定程度上影響企業的現金流量管理水平，為了徹底解決這些問題，就要做好現金流量的預算管理工作，編制企業的生產經營計劃，

5、并預測企業的現金流入、現金流出等方面的工作，并且實現對企業資金的平衡與調控。企業在強化財務管理活動的同時，要將財務信息報表披露出來，應當保證財務管理信息的透明度，還要避免不必要的經濟損失問題發生。通過建立健全的財務監督機制，將一段時間內財務信息披露出來，并結合企業的發展經驗情況，對各項投資活動中存在的問題進行總結，并且將目光放得更加長遠，進而編制戰略性的發展目標。同時，在開展現金流量預算管理工作的過程中，需要形成企業發展部門、生產經營部門的交流與合作，并提供真實的現金流量信息。財務工作人員要提供更加全面的現金流量信息，財務部門需要對這些信息進行分析，并且制定完善的融資方案，保證各項融資活動都能

6、夠創造出更高的利潤。在完善現金流的預算編制工作之后，要落實整改執行過程，并且對預算差異與實際情況進行分析，并實現預算的調整與追蹤工作，以提升現金流管理的科學性。（二）完善現金管理制度，強化現金流管理內控力度企業建立健全的現金流管理制度，能有效提升財務管理水平。企業要立足于當前的財務管理現狀，從長遠的角度進行分析，并且完善現金流的管理體系，更加重視現金收入與支出制度的控制工作，以保證收入的質量與財務支出的合理性。在為現金流管理工作提供相應指標的同時，做出正確的經營決策，例如負債比率、資金周轉率以及現金盈利值等。在規范化企業現金流管理行為的同時，進而不斷提升現金流的管理水平。最后，為了將現金管理制

7、度落到實處，企業就需要建立完善的內部控制制度，并且制定現金流量的管理標準，對投資、籌資以及生產經營等活動進行控制與調整。通過建立健全的資金管理制度，了解各個部門與現金流量控制的基本職責，逐步強化日常的監督與控制工作。企業要遵循崗位不相容分離會計準則，強化日常工作的監督與檢查工作，以避免出現財務人員徇私舞弊的問題。只有將內部控制的職能發揮出來，才能夠提升現金流管理質量，促進各項生產經營活動的順利開展。（三）完善現金流風險管控機制，搭建信息化平臺企業的信用管理對其自身的發展與生存十分重要，也是企業管理不可或缺的內容。因此，在現金流的管理過程中，建立良好的信用體系，并且對客戶的信用進行評價，將信譽不

8、良的客戶列入到黑名單中，并加快應收賬款的催款力度。在此之后，建立委托關系與合作關系，并搭建健全的控制體系，立足于實際情況，開展現有資金的評估與分析工作，加快企業資金的回籠速度。財務人員在了解內部資金余額的同時，逐步創造出更高的經濟效益。因為企業的活動并不是完全固定的，財務狀況也會發生一定的變化。所以，企業要完善財務分析系統，找出財務活動中不合理的部分，及時的進行調整。針對于上一年度的財務發展情況，開展系統性的分析工作，增加財務分析的次數，開展合理的會計核算工作。最后，在推進財務信息分析與建設工作的同時，制定科技化與經濟化的目標，將市場經營主體的狀態發揮出來，明確企業的發展方向。與此同時，更新現

9、金流的管理工作，完善信息化系統，并且合理的利用信息化技術，實現現金流信息管理與信息技術的融合。在引入信息化軟件與硬件的同時，建立完善的現金流信息化管理體系，實現企業資源的規劃管理系統，實現工作流、信息流以及資金流的整合工作，并且拓寬資金運算、資金管理與業務拓展的范圍。此外，在建立健全現金流信息化管理系統的同時，完善財務風險預警模型，及時發現各個環節中蘊藏的風險問題。最后，更加積極拓寬融資渠道，以不斷加快資金的流通速度。只有加快財務部門與業務部門的交流與溝通，逐步實現業務財務信息一體化的基礎目標。不僅能夠減少其中的流轉環節，還能提升工作效率，避免管理漏洞的產生。企業要明確erp信息系統不僅僅是新

10、型的財務管理軟件，更重要的則是要加強制造企業內部各個部門之間的交流與溝通，強化員工之間的合作意識。企業可以將產品轉化為資金，并且積極的尋求政府資助的手段，進一步拓寬融資的渠道，進而保證資金的靈活使用。三、結束語總而言之，企業的現金流管理屬于企業可持續發展的基礎內容，現金流的管理水平高低也能夠將企業的經營情況與發展潛能展示出來。所以，對于企業各個階層的人員來說，不管是管理人員還是基層員工，都需要提供對現金流管理的認識，了解內部財務管理中可能蘊藏的風險問題。在完善現金管理制度，強化現金流管理內控力度的同時，提出針對性較強的解決措施，并且引入現代化的管控模式，以提升企業的核心競爭力，使其能夠在多變的市場環境中站穩腳跟。參考文獻：1黃德