1、xx年會計核算工作方案 臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業務開展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。 一、主任指示：要以醫療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫療這一塊的收支和損益。為此，增設“管理費用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置根本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細，“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、 費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用

2、按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。 二、因xx年社區衛生效勞站實行一體化管理，其醫療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入效勞站賬戶。為此，應在“其他應付款”下設“效勞站往來款”明細，該明細科目下再按效勞站名稱設置三級科目。操作如下： (1)收到匯入款，借記“銀行存款-效勞站匯入專戶”科目，貸記“其他應付款-效勞站往來款”科目; (2)扣除的管理費應轉入根本賬戶，借記“其他應付款-效勞站往來款”科目，貸記“專用基金-效勞站管理費”科目，同時借記“銀行存款-根本戶”，貸記“銀行存款-效勞站匯入專戶”; (3)款項匯回效勞站時，借記

3、“其他應付款-效勞站往來款”，貸記“銀行存款-效勞站匯入專戶”; (4)使用管理費時，借記“專用基金-效勞站管理費”，貸記“銀行存款-根本戶”。 三、根據會計制度規定，年終時醫院應將當期末分配結余轉入“事業基金-一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入“收支結余”后，須做如下分錄： (1)借：收支結余 貸：結余分配 (2)借：結余分配 貸：事業基金-一般基金 xx年財務及xx年財務 針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進行一次剖析。我是從外地來到上海尋求開展，之所以來，就是在當地有一種強烈的危機感，由于當地經濟的 ，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛

4、速開展，我也成了一個新上海人。由于房產行業的升溫和開展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩定。自己內心的那種緊迫感和發奮向上的精神在一點點的消褪。公司領導的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多缺乏。基于這個目的，回想這一階段工作，再和其他財務經理相比，還存在許多的問題，希望在xx年的工作中能夠不斷改良，不斷提高，努力做到適崗。 第一. 財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。 陽城的財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務開展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對企業

5、經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往會將企業實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。 第二. 會計工作中仍有許多待改良之處 去年集團公司財務管理部下發了大華集團財務管理制度以及組織我們學習了財政部會計工作根底標準，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多缺乏之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。 第三. 管理工作的形式化、外表化 有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于

6、形式或停留在外表，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。 財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。 二. 鑒于工作中存在的幾個問題以及個人的一些想法，方案在xx年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改良、提高： 1. 在做好日常會計核算工作的根底上，

7、還是要不斷學習業務知識，針對自己的薄弱環節有的放失;同時向其他公司做的好的財務主管學習好的管理、經驗，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業的經營活動，加強事前了解，掌握經營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照集團公司要求，認真做好財務方案工作。在日常工作中按照財務方案，監督企業對資金進行合理、有效地使用，使企業效益最大化。在實際經營活動中發生與方案數較大差異時，及時與領導溝通，分析查找原因，根據差異及其產生原因采取行動或糾正偏差，或調整已有方案，同時也為日后的方案安排積累經驗。 2. 力求會計核算工作的標準化、制度化按照財政部會計工作根底標準和大華集團財務管理制度的要求，做好日常會計核算

8、工作。只有按照工作標準、財務制度做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的根底工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。也爭取在大華集團被評為財務信用a類企業之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽。 3. 做深、做細日常財務管理工作在接下來的一年，我方案多花一些時間，多研究研究財務軟件及銷售軟件中的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓陽城的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。 4. 不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構，提高政策水平對財務知識以外的與房地產業、建筑業有關的知識掌握不夠，有時也會影響到自己的財務工作。所以在平時，除了加強自身的學習外，要多

9、向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財務專業的業務事項時，不能單以自己的理解，應在徹底搞清楚之后，進行處理。 5. 加強內、外部的溝通，搜集有關信息在新的一年中，對內需要財務和各部門之間經常進行溝通，形成一種聯動效應，對企業的各種信息作一個動態的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一工程的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯系，及時掌握有關政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業合法經營做好參謀。 除了我們自身的努力外，給集團財務部提兩點建議： 首先，從集團外部請老師，針對我們工作*同的弱點，舉辦一些專題講座、培訓，關鍵是理論在實踐中如何運用，如何提高財務管理水平。另外，也經常組織一些內部的學習交流，把先進的管理經驗讓我們大家學習、分享。 其次，對于公司財務制度