1、 目 錄摘要i一、商業銀行信貸危險的現狀與特點1 （一）商業銀行信貸危險的現狀1 （二）商業銀行信貸危險的特點2二、我國商業銀行信貸危險的表現形式及影響因素3 （一）我國商業銀行信貸危險的表現形式3 （二）我國商業銀行信貸危險的影響因素4三、國外商業銀行信貸危險防范與控制的經驗和啟發5 （一）國外商業銀行信貸危險防范與控制的經驗分析5 （二）國外商業銀行信貸危險防范與控制給予我國的啟發5 （1）提高信貸危險防范與控制的技術效率5 （2）提高信貸危險防范與控制的制度效率5 （3）加強信貸危險防范與控制的激勵與懲戒6四、基于國外先進經驗對于我國商業銀行信貸危險防范與控制的建議6 （一）實施客戶分層

2、治理6 （二）縮短決策鏈條7 （三）穩步推進危險垂直治理7 （四）加強信貸治理電子化建設7五、結論8參考文獻911 / 15摘要目前，貸款利息收入是我國商業銀行的主要收入來源。雖然目前大多數銀行都已經做到審、貸分離，分行業編制系統的行業信貸政策作為審批依據。但貸款項目個性化突出，差異性很大，工程預算、還貸來源不確定性高等危險因素。因此，如何對貸款項目進行準確的危險分析是現代商業銀行在信貸決策中須重點解決的問題。本文通過對我國信貸危險防范與控制中存在的問題進行了分析和總結，本文根據借鑒西方商業銀行先進治理方法，以及危險防范與控制的經驗，對我國商業銀行在信貸危險防范與控制的問題提出了一些解決的對策

3、。關鍵字商業銀行；信貸危險信貸決策：信貸危險防范與控制 商業銀行信貸危險防范與控制研究2021年中國開始向外資銀行開放對中國境內公民的人民幣業務，在承諾基礎上對外資銀行實行國民待遇。從而外資銀行開始進入國內市場，國內的銀行業競爭開始進入白熱化，各家商業銀行也意識到了這一點，紛紛苦練內功。根據國家產業調控的要求以及自身危險治理的需要，目前國內一些商業銀行已經在產業分析與危險治理方面取得了一定的成績盡管如此，產業分析及危險治理仍舊是現階段銀行信貸評審中的薄弱環節，存在許多尚待解決的問題。 一、商業銀行信貸危險的現狀與特點 （一）商業銀行信貸危險的現狀 （1）對信貸危險識別與衡量技術落后首先，用于衡

4、量信貸危險的基礎數據來源不足和準確性較差。基礎數據質量差將造成的不同程度的嚴峻后果，不僅無法展開高層次的信貸危險分析信貸資產組合分析，也會使簡潔的分析工具的分析結果缺乏可信度。雖然目前商業銀行都很注重信息科技，但我國商業銀行的進展時間較短，數據樣本相對較少，并不能從中提取有普遍規律的信息，基礎數據庫需要長期積存才會比較完善，短時間內無法形成完整的客戶數據系統。而且，我國的商業銀行普遍不重視信用數據庫的建立，同時加上商業銀行也存在各個治理系統中口徑不一致，數據不一致的情況，各系統彼此之間的冗余也會造成數據不準確的情況。而在已建立的一些信用數據庫，其數據的真實性和完整性也令人懷疑，這些問題直接導致

5、銀行難以客觀公正的評估信貸危險。其次，信貸危險衡量技術落后導致信貸危險治理水平低。在基礎數據完整和精確的情況下，也會因為信貸危險衡量技術產生不準確的結果。目前主要是使用專家分析和計算貸款信貸危險度的方法進行信貸危險計量。貸款信貸危險度的指標體系比較籠統和簡潔，難以反映企業的全面情況，只考慮單一貸款，沒有考慮資產組合的集中信貸危險。同時，由于各個商業銀行自主確定指標和權重，因此主觀性太強，簡潔造成各個商業銀行確定的權數不一致，難以進行信貸危險的橫向比較。再加上與國外先進的信貸危險治理工具相比，目前我國商業銀行信貸危險治理技術和工具還很落后，國外很多先進的信貸危險治理工具還沒有被應用，具體包括信貸

6、危險評級、信貸危險預控、資產組合分析和各類信貸危險緩釋技術，格外是信貸危險分析和信貸危險評級的技術等方面。（2） 信貸危險處理手段缺乏 首先，商業銀行主動規避信貸危險意識淡薄。信貸危險規避是信貸危險應對的一種方法，是指通過打算的變更來消除信貸危險或信貸危險發生的條件，愛護目標免受信貸危險的影響。主要通過事先控制和事后補救來降低損失發生的機率或者降低損失程度。信貸危險規避并不意味著完全消除信貸危險，我們所要規避的是信貸危險可能給我們造成的損失。因此，在創業貸款發放前后，不能只是被動地接受信貸危險，而要主動地通過自身的資產組合或者運用某些金融工具來分散和規避信貸危險。其次，信貸危險補償機制不完善。

7、信貸危險治理在一個肯定有信貸危險的環境里把信貸危險減至最低的治理過程，這里是將信貸危險控制在銀行所能接受的范圍內，獵取最大的利潤，信貸危險的客觀存在性意味著銀行將會承擔一定的信貸危險，信貸危險補償機制也將成為銀行承擔信貸危險并能維持正常經營的最終保障。而在我國，信貸危險控制與處理機制還很薄弱，手段方法還較為單一，只存在抵押貸款和第三者擔保貸款，信貸資產證券化等控制信貸危險的手段還沒有有效使用，信貸資產的組合治理也沒有真正展開。 （二）商業銀行信貸危險的特點 （1）信貸危險的客觀性信貸危險客觀性表現為信貸危險不以人的意志為轉移而存在，它在信貸經營的整個過程中無處不在、無時不有，它伴隨著每一個信貸

8、環節而產生。（2）貸危險的不可確定性與隱蔽性危險的產生源于不確定性，客觀條件的不斷改變給信貸危險的產生帶來可隱蔽之機。因此信貸危險何時由潛在變為現實，何時由有限轉為極大，何時動態發生，何時靜態爆發等等都是難以測定的，具有較強的隱蔽性與不可確定性。（3）貸危險的相關性信貸危險與信貸危險主體行為緊密相關，對于同一信貸事件，因信貸危險主體的不同而產生不同信貸危險結果;對于同一信貸主體，因其行為意識的改變，對同一危險事件也會導致不同的信貸危險結果。（4）貸危險的可控性商業銀行可根據其掌握的貸款對象、貸款方式、貸款期限、貸款形態等相關指標數據與資料，分析測算貸款危險力與貸款危險度，采取有效措施來減少和降

9、低信貸危險的產生可能繪商業銀行帶來蟻負面影響,因此信貸危險在一定程度上能夠得到控制與化解。（5）信貸危險成因的多元性隨著經濟、金融的日益市場化，商業銀行的經營環境和條件也日趨復雜。銀行作為各種經濟活動的樞紐，其所處格外地位決定信貸經營不可幸免的具有危險面大、危險種類多、危險敏感性強的特點，信貸宏觀面上的、微觀面上的、直接的、間接的、系統的、非系統的、內部的、外部的各種變量因素集中導致信貸危險的多樣性。（6）信貸危險結果的破壞性信貸危機與信貸危險緊密相聯，它實質就是信貸危險大規模、高強度的集中爆發，是貨幣信貸領域的混亂。當信貸危險組合的影響力超過一定程度時，也就是當商業銀行所持信貸貨幣持續快速貶

10、值、金融市場極不穩定時，信貸危險也就完全轉化為具有極大破壞性的信貸危機與金融危機，這時商業銀行就將難以回避一個殘酷的現實就是停業或破產，雖然對它宏觀經濟來說是正常的，但對具體的微觀組織來說，影響卻是巨大的、難以承受的，海南進展銀行便是實證。二、我國商業銀行信貸危險的表現形式及影響因素 （一）我國商業銀行信貸危險的表現形式貸資金運用應遵循商業銀行貸款“三性”原則，因此信貸風臉也就集中表現在此“三性”之上，但就我國商業銀行目前實際經營情況來看，并不盡人意。主要表現為:（1）信貸資產的效益性減弱信貸資產的效益性，也即信貸資產的盈利性，它主要是指商亞銀行在經營信貸業務過程中獲得貸款利息和有關費用收人的

11、能力。因為制造盡可能多的金融收益是銀行信貸經營的第一出發點，但現實是我國商業銀行信貸資產質量普遍不高，不僅資金投放沒有全部形成有效產出，而且銀行三項欠息有增無減，貸款資金周轉速度日益下降，貸款呆壞帳明顯增加，存貸利差減少，這一切均導致銀行信貸收支不平衡，實際可用經營性資金減少，籌集資金運用能力減弱，自我進展和自我積存能力萎縮，信貸經營成本上升，資金使用效益下降，甚至出現較大面積的基層行財務虧損。（2）信貸資產的安全性降低信貸資產的安全性是指商業銀行在經營信貸業務過程中幸免信貸資金遭受危險和造成損失的能力。近些年來，我國商業銀行金融安全問題開始公開化，在某些方面還有加大趨勢。由于我國銀行信貸運作

12、具有某些“雙軌制”特點與體制惰性，再加之信貸擴張機制的簡潔形成，這一方面導致大量的金融腐敗和金融尋租行為的產生，它直接表現為繞規模貸款、違規放貸和資金官倒;另一方面導致貸款存量受結構制約，貸款增量難以按照優化和效率原則進行配置，貸款擔保機制不健全，貸款安全沒有保障，甚至對企業大量的逃廢債行為無策以對，從而最終導致大量不良貸款的產生，形成最大貸款危險。（3）信貸資產的流動性不強信貸資產的流動性是指商業銀行在經營信貸業務中能按預定打算回收信貸資金或在無損的狀態下迅速變為現金資產的能力。由于我國國有企業自有資金嚴峻不足，過分依賴銀行資金供應;一旦企業經營出現問題，資金占用結構不合理，資金周轉發生遲滯

13、，虧損與呆帳增多，就將導致企業經營危險向銀行位移，占企業總資金80%以上的信貸資金就會處于鋪底性沉淀和高危險狀態之中。這樣大量信貸資金被企業長期占用，轉化為鋪底資金，就失去有償周轉的特性，不僅影響了銀行貸款進一步擴大對企業生產經營的調節作用，而且直接降低了貸款資產的流動性，加大了貸款危險。 （二）我國商業銀行信貸危險的影響因素 （1）信貸行為有趨利天性由于社會分工的存在，各經濟主體為實現各自利益需通過市場達成目的。市場經濟中銀行作為取得效用最大化的經濟主體，天生具有趨利避害、需求偏好多樣化、有限理性、機會主義傾向等四大特性。銀行的此四大市場天性特征決定了其在經濟活動中，格外是在市場金融信貸交易

14、的達成上，必定產生經困難的討價還價后的承擔交易費用。信貸危險就是這種信貸交易達成中交易費用的一個組成部分。 （2）經濟環境具有不確定性銀行業所面臨的不確定性經濟環境是信貸危險產生條件之一，主要表現為:金融資源格外是資金資源具有稀缺性，金融儲蓄與實際投資、金融領域與實體經濟的分離，科學進步的先進性與預期不確定性，決定金融創新與金融危險同時伴生相隨。 （3）信貸人行為不夠規范由于不確定性因素的客觀存在，人們只能降低而不能消除其對經濟活動的影響，信貸人的非理性和機會主義等不規范傾向就由此產生，導致經濟效率低下和經濟主體利益目標的負偏離，從而形成信貸損害等危險。 （4）金融制度不夠完善本來金融制度是控

15、制、防范銀行信貸危險的一種游戲規章，但由于其天生具有的不完善性，不可幸免的又成為信貸危險的產物，也就是說其具有信貸危險的內生性，即它不可能從根本_l消除危險，只能是金融危險外部性內在化和將危險控制在最小限度。 （5）銀行經營機制不健全及銀行體系本來的缺陷這主要表現在五個方面:第一，銀行貸款“三查”不嚴，導致信貸資金在放出時就成為危險。貸款發放前，缺乏對項目專注的可行性論證;貨款發放時，未嚴格按貸款程序辦理;貸款發放后，又缺乏必要的監督與控制，以致不能準時發覺向題，采取挽救措施，最終形成不良貸款。第二，缺乏危險防范意識，貸款投向發生偏差。銀行經營者沿襲長期以來的粗放型經營治理模式，重貸輕管，重貸

16、輕收，重規模輕效益，而不重視信貸資金的安全性和流動性，在貸款投向上缺乏應有的危險意識，將貸款大量投放到一些高危險產業和企業，或是國家宏觀產業政策限制進展的企業和產品.最終導致貸款形成不良。第三，貸款方式選擇不當。銀行信貸活動中，沒有形成抵押擔保機制，對借款企業缺乏相應的約束，加大了貸款回收的難度。第四，銀行經營行為不規范。不正值競爭及違反信貸原則現象較為普遍。第五，信貸人員素養不高，人為造成一些不良貸款產生，形成信貸危險。（6）國家宏觀政策和金融體制方面的缺陷從表層上看，企業過度負債經營和經濟結構失衡迫使銀行超負荷發放貸款，造成銀行投人、產出比例效益下降，但經濟活動中存在的深層次矛盾尚未根本解

17、決則是形成信貸危險的主要因素。第一，信貸資金財政化是貨幣政策和財政政策不協調的突出表現。信貸資金墊補企業自有流動資金的缺口呈擴天趨勢;財政應撥未撥、應補未補，銀行信貸資金代墊了企業虧損，部分信貸資金轉化為職工工資消費資金，銀行在巨額支付著國有企業改革成本。第二，固定資產投資規模過大，重點建設項目資金長期不足，加大了企業對銀行貸款的長期性占用。第三，原有經濟體制形成的不合理經濟結構牽制著信費結構，產品結構的不合理使銀行對信貸資金存量的調節步履困難。第四，信貸資產危險補償難。商業銀行呆帳準備金提取比例低，核銷難度大，以至不良貸款逐年積存;而國有商業銀行經營效益差，也使呆帳準備金提取比例難似提高。

18、三、國外商業銀行信貸決策經驗和啟發 （一）國外商業銀行信貸決策的經驗分析西方銀行普遍伴隨著西方工業的成長已經形成了一套切實可行的運行方法，西方銀行業的信貸理論已經相當成熟、有效。潛在的不良貸款危險來自那些積極尋覓貸款的借款人。對此，西方學者提出了一系列的解決措施，總體分為篩選、貸款專業化以及監控和限定性契約 鄭芳燕.我國股份制商業銀行貸款風險防范研究j.海南金融，2011.2:46-47.。（1）篩選。信貸市場上存在著逆向選擇問題，要求銀行將危險小的借款人從危險大的中篩選出來，當銀行進行工商信貸時，一定收集有關企業損益以及資產和負債的信息。（2）貸款專業化。收集當地企業的信息并確定它們的信用度

19、。同樣，將自己的貸款集中于特定的行業，從而更簡潔推斷哪些企業具有按時償還貸款的能力。（3）監控和限制性契約。為了減少道德危險，通過對借款人從事的活動進行監控，審視借款人是否遵守契約。 （二）國外商業銀行成功的信貸決策給予我國的啟發 （1）提高信貸危險防范與控制的技術效率提升商業銀行危險治理水平，引進國際先進的危險治理技術和方法，運用計量模型就能夠極大的提高銀行的信貸決策效率。模型可以通過以下步驟建立，第一，對借款企業在一定期限內的預期違約概率進行度量；第二，計算銀行貸款的賠付率及其標準差，第三，以個體借款企業在一定時間期限內的預期違約概率和貸款的賠付率及其標準差為依據，導出計算銀行個體貸款預期

20、損失和非預期損失的公式。為了能夠比較穩定地估量客戶信用參數，任何一家金融機構的信用數據庫中需要至少2000030000個客戶數據。在全國范圍內收集信用記錄，加快信用數據的積存，有效地縮短信用信息的收集時間。（2）提高信貸危險防范與控制的制度效率1.合理界定崗位責任對調查材料的完整性，由信貸委員會做出推斷。審查人員有責任復查調查材料準確性，改變當前審查人員僅依據內部規定和信貸指引做出推斷的狀況。2.改進審貸分離制度銀行業的業務進展和危險控制是相互聯絡、相互制約的兩個要素。信貸決策低效率的對策貸分離制度的改進要以信息有效傳遞為目的。(1)設立專門機構負責貸款合規性審查，貸款審批委員會負責對貸款信用

21、危險預測評估。(2)縮減審批委員會成員數目，加強信貸決策支持系統。 (3)專門通過各種方法為審貸人員尋覓和提供由第三者調查評估的涉及借款人的信息來核實和印證調查人員所送審的貸款材料這種方法在中國現行的制度下己具備相應基礎。(4)提高稽核部門稽核質量，減少無謂的稽核次數。 （3）加強信貸危險防范與控制的激勵與懲戒 1.科學界定激勵標準。信貸項目信息收集同樣適用成本收益分析，不能無限制的要求多收集信息。每個審批人員對項目的危險預測會與實際危險發生偏離。加大在業務進展和危險控制兩方面對信貸業務人員和危險控制人員的考核力度和激勵措施。2.營造和諧的銀行信貸文化培育良好的危險治理文化，才能使危險治理機制

22、有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。通過持續宣傳、培訓、研討，引導員工充分認識“銀行經營危險的企業屬性”，樹立。確立“以資本對危險的約束為基礎、危險成本與危險收入相匹配”的危險治理基本原則。四、基于國外先進經驗對于我國商業銀行信貸危險防范與控制的建議 （一）實施客戶分層治理（1）建立客戶分層治理體制。我國商業銀行應盡快建立客戶分層治理制度，使治理行客戶部門集中力量從事客戶營銷、調查、產品開發和貸后治理工作。實施客戶分層治理，可以徹底改變我國商業銀行原來經營層次過低的狀況。（2）增加信貸集約化治理，逐步上收法人信貸決策權在實施客戶分層治理的基礎上，我國商業銀行還應加信貸集約化治理。同時，

23、合理配備各級治理行的客戶經理數量和信貸審查人員數量。具體操作中，分區域設置信貸調查中心。集中信貸調查人員、審查人員，加強信貸人員的培訓，提升信貸人員的素養。（3）明確貸后治理責任實施客戶分層治理制度后，還一定以制度形式明確貸后治理的責任。根據誰治理，誰負責貸后治理的原則，客戶治理行的客戶部負責人是貸后治理的主責任人。落實審批內容，收集客戶公開信息并定期聯絡客戶，擔保人及擔保物的監管，發覺危險信號準時提出處理建議并報告。 （二）縮短決策鏈條（1）按照“誰治理誰調查，誰審批誰審查”的原則，減少決策環節由于經營層次低，一筆超授權信貸業務，審批時間長，效率低下。在實現客戶分層治理后，上述狀況有望改觀。

24、（2）對部分零售業務推行“貸款責任制”。目前發達國家商業銀行個人消費貸款占貸款總額的比重高達2030。在目前個人信用及小型企業資信狀況較難掌握的情況下，基層行信貸人員比其他人把握該類客戶信息都要全面。此外，對于各級行主要依賴客戶信息進行信貸決策，推行“個人貸款責任制”，明確信貸危險責任對象。 （三）穩步推進危險垂直治理 （1）改組“貸審會”委員構成。“貸審會”委員資格一定嚴格審定，要符合從事信貸或相關業務工作三年以上、具有較強的評審能力、原則性強的條件。組建專職的個人委員為主的委員隊伍，具備以下幾個優勢：一逐步形成、培養一批專業能力強的信貸專家。二是有可能在其內部實現專家共審模式。三是可以改變

25、決策機構受完成盈利、三項貸款率控制、存款等指標打算的多重目標影響的格局 武勇，喬亞.商業銀行個人住房按揭貸款風險防范研究j.北方經貿，2011.10:37-38.。（2）改變不記名投票的審議方式，加強對“貸審會”委員的績效考核組建專職的個人委員為主的委員隊伍后，實行記名投票方式。同時建立“貸審會”委員的績效考核機制，對于審議能力弱、決策水平低的委員，為有權審批人提供較高質量的決策依據。（3）對“貸審會”進行垂直治理，增加審議的獨立性 （四）加強信貸治理電子化建設（1）以強化集中經營治理為目標，建立起統一的信貸業務項目群。一是信貸業務流程治理系統。對商業銀行信貸業務流程再造，并實現包括貸前、貸中、貸后各個環節的電子化、系統化、網絡化。二是建立高效可行的信貸業務交易系統。三是建立客戶信息數據庫，提供計算機化市場服務，根據需要一級治理中心建大行業、大企業庫。（2）建立完善信貸業務審批輔助決策系統數據通訊網絡。一是在各級信貸審批應用層建立信貸業務審批輔助決策系統工作站；二