1、門店費(fèi)用管理一、資金管理制度1、現(xiàn)金管理門店現(xiàn)金設(shè)收支兩條線的原則。銷售收入存入銀行，現(xiàn)金按 公司規(guī)定及時(shí)足額送存銀行，保證現(xiàn)金安全。小額費(fèi)用支出使用 備用金，大額支出申報(bào)Iris審批撥款，不得坐支貨款。庫(kù)存現(xiàn)金 定額核定為1000元。2、銀行存款管理（回款）對(duì)于銷售回款各店店長(zhǎng)要及時(shí)匯入公司賬戶，每日日結(jié)后，貨款多余1萬(wàn)元需當(dāng)天將足額貨款存入銀行；貨款少于1萬(wàn)元，可2天一次將足額貨款存入銀行，并保留銀行回單，與費(fèi)用支出 單據(jù)一并提交。二、備用金使用范圍備用金使用范圍：潔而亮、充巴士卡、公證手續(xù)費(fèi)、快遞單、門 店配貨調(diào)貨物流費(fèi)（小額）、螺絲燈管等以及其他急用材料費(fèi)用。三、費(fèi)用支出項(xiàng)目匯總店鋪費(fèi)

2、用支出包含人員工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、銀行刷卡手續(xù)費(fèi)、電話費(fèi)、租金、固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)置、店面 維修費(fèi)等。其中，店鋪有權(quán)自行購(gòu)買上述備用金使用范圍內(nèi)的支出項(xiàng) 目，辦公用品、日常用品以及店鋪維修材料一般情況下需定時(shí)向公司 申報(bào)，由公司統(tǒng)一購(gòu)買并發(fā)放到各店鋪中，店鋪急用除外；店鋪無(wú)權(quán) 采購(gòu)任何固定資產(chǎn)，若需采購(gòu)需填寫采購(gòu)申請(qǐng)表上報(bào)審批后由公司購(gòu)買發(fā)放。（一）在店支出項(xiàng)目報(bào)銷在店支出項(xiàng)目：備用金使用范圍，通過(guò)備用金支付店鋪日常報(bào)銷項(xiàng)目：支出項(xiàng)目所屬科目燈管燈架店鋪維修材料潔而亮Gen eral Expe nses充巴士卡Traffic fee公證手續(xù)費(fèi)Office Expe nses

3、快遞單（送貨給客戶）the goods delivery fee（米購(gòu)貨物）商品米購(gòu)成本（物資傳遞）Freight& Courier送貨車費(fèi)the goods delivery fee車?yán)ト樱ㄉ唐窐颖镜龋〤lea ning店鋪臨時(shí)緊急采購(gòu)報(bào)銷項(xiàng)目（2天內(nèi)要使用，其他情況為公司統(tǒng)一采購(gòu)）：支出項(xiàng)目所屬科目辦公用品：A4紙等Office Expe nses螺絲等五金材料（店鋪維修用）店鋪維修材料（安裝商品用）cost of sales洗潔精、潔廁靈、紙巾等日用品Gen eral Expe nses電芯（銷售用）cost of sales1.領(lǐng)（付）款憑證（預(yù)支）（1）使用情況：用于預(yù)付

4、賬款，發(fā)票等單據(jù)未能及時(shí)到達(dá)的情 況（先付款再到票）。（2） 填寫說(shuō)明：領(lǐng)（付）款憑證日期：即具體申請(qǐng)日年 月曰店鋪店鋪：向哪個(gè)店鋪領(lǐng)款就寫哪個(gè)店鋪 領(lǐng)款領(lǐng)款人大寫誰(shuí)領(lǐng)就寫誰(shuí)$用途核準(zhǔn)人：該店鋪店長(zhǎng) 領(lǐng)款金額（大寫）：（壹 貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)） 領(lǐng)款人（簽名）核準(zhǔn)人（簽章） 用途：注明具體用處及用途（3）填寫要求：金額大小寫統(tǒng)一；準(zhǔn)確填寫日期領(lǐng)款人本人簽字 核準(zhǔn)人本人簽字 上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：收到票據(jù)后，填寫報(bào)銷單，將領(lǐng)（付）款憑證標(biāo)注“已 報(bào)銷”后與票據(jù)附在填寫完整的報(bào)銷單下面，完成該筆款項(xiàng)報(bào)銷; 報(bào)銷人為該筆款項(xiàng)預(yù)領(lǐng)時(shí)的經(jīng)辦人；2.報(bào)銷單（1）使用情況：款項(xiàng)之前已

5、經(jīng)預(yù)領(lǐng)，之后收到票據(jù)，須填寫報(bào)銷單附在票 據(jù)上面（店鋪預(yù)支）。用于店鋪零星的費(fèi)用報(bào)銷（個(gè)人預(yù)先墊付）。艮銷單報(bào)銷門店：報(bào)銷人：年 月 日發(fā)生日期摘要內(nèi)容單據(jù)張 數(shù)金額備注月日合計(jì)（大寫）小寫：審核人大額審核人領(lǐng)款人復(fù)核人（2）填單說(shuō)明：以“陳叔報(bào)銷一筆金額為 100元的送貨車費(fèi)”為例日期：以具體填單日為準(zhǔn)發(fā)生日期：以票據(jù)上的付款日期為準(zhǔn)報(bào)銷內(nèi)容：訂單號(hào)XX送貨車費(fèi)（注明具體用處及用途） 金額：MOP$100.00（3）填寫要求：以報(bào)銷人提供的原始憑證為依據(jù)；金額大小寫統(tǒng)一，詳細(xì)寫明費(fèi) 用用途，報(bào)銷金額不得大于原始憑證的金額；報(bào)銷人簽在“報(bào)銷人簽章處”，本人報(bào)銷；門店的報(bào)銷由店長(zhǎng)審核，店長(zhǎng)簽名簽

6、在審核人處；超過(guò)500元的金額需要IRIS審批補(bǔ)充簽名，否則不予報(bào)銷； 財(cái)務(wù)審核人簽在“復(fù)核”處； 上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：（4）原始憑證的要求:憑證必須具備的基本內(nèi)容齊全：日期、支出摘要、金額；摘要和數(shù)字及其他項(xiàng)目填寫正確，數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)填寫 正確，大小寫金額相符；發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，標(biāo)注用處；所有實(shí)物形態(tài)的采購(gòu)需附采購(gòu)清單，超市（商場(chǎng)）購(gòu)物需附購(gòu)物 清單。若有不符合實(shí)際情況、手續(xù)不完備或數(shù)字計(jì)算不正確的原始憑證，應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人，要求予以補(bǔ)辦或更正。（5）單據(jù)裝訂要求：附件內(nèi)容為支出的原始憑證；分類報(bào)銷，一個(gè)類型的報(bào)銷填寫一張報(bào)銷單，不同類型的報(bào)銷分開 填

7、寫正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票據(jù)分開填寫報(bào)銷單，粘貼時(shí)要分門別類粘貼時(shí)呈魚鱗狀粘貼，粘貼范圍不要超過(guò)費(fèi)用報(bào)銷單范圍，粘貼在 報(bào)銷單背面，從左至右粘貼。盡量厚薄均勻，附件單據(jù)過(guò)多可分幾份 粘貼。示例如下：£ i! fjfj花嚴(yán).(6)憑證提交財(cái)務(wù)部復(fù)核歸檔周期為 2周一次。3.支出證明單(1)使用情況：一般只用于無(wú)單據(jù)或憑證的費(fèi)用支出、 特殊性支出。(2)填寫說(shuō)明：支出證明單年 月日經(jīng)辦本人簽名；店鋪：經(jīng)辦人：無(wú)單據(jù)或憑證的費(fèi)用支出說(shuō)明原因； 支出金額(大寫)： $需要證明人簽名； 用途：特殊性支出可不詳細(xì)說(shuō)明，但必須財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理核準(zhǔn);大小寫金額統(tǒng)4.申購(gòu)單經(jīng)辦人:證明人:核準(zhǔn)人:如辦公用品

8、、日常用品及店鋪維修材料，一般申報(bào)統(tǒng)一采購(gòu)，由 各店鋪店長(zhǎng)填寫申購(gòu)單，上報(bào)給公司統(tǒng)一采購(gòu)。固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須 由公司采購(gòu)發(fā)放，店鋪無(wú)權(quán)自行采購(gòu)。申購(gòu)單申請(qǐng)門店申請(qǐng)日期要求到貨日期物品名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量用途申請(qǐng)人核準(zhǔn)人經(jīng)辦人驗(yàn)收簽名(1)店鋪申購(gòu)分為定期申購(gòu)和不定期申購(gòu)定期采購(gòu)：店長(zhǎng)定期盤點(diǎn)店鋪物資，根據(jù)物資現(xiàn)狀預(yù)估使用情況， 統(tǒng)一每月15日上報(bào)申報(bào)單，由公司統(tǒng)一根據(jù)各店需求采購(gòu)并發(fā)放。不定期采購(gòu)：臨時(shí)發(fā)生的采購(gòu)需求，非十分緊急或金額大于500元，需要向公司申請(qǐng)統(tǒng)一采購(gòu)的，根據(jù)實(shí)際需求向公司提交申購(gòu)單。 時(shí)間緊急可拍照提交，簽名后補(bǔ)。緊急且零星的費(fèi)用則可由店鋪?zhàn)孕?采購(gòu)，填寫報(bào)銷單與票據(jù)一并提

9、交，如 A4打印紙，店鋪急用的 維修材料等。(2)填寫要求：要求到貨時(shí)間：為該門店希望此申購(gòu)物資能在要求的到貨日期前到達(dá)，財(cái)務(wù)部能掌握該物資的采購(gòu)緊急程度；物品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量：必須將物品的名稱、規(guī)格型號(hào) 單位及數(shù)量等基本采購(gòu)信息填寫清楚，以免造成采購(gòu)錯(cuò)誤；用途：將采購(gòu)該物資用途用處填寫清楚，何種用途，以及店鋪?zhàn)杂?或是銷售均填寫清楚； 申請(qǐng)人：為各店店長(zhǎng)； 核準(zhǔn)人：財(cái)務(wù)總監(jiān) 經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部同事或其他采購(gòu)人員 驗(yàn)收簽名：店長(zhǎng)驗(yàn)收物資時(shí)必須做驗(yàn)收簽名，完成整個(gè)申購(gòu)流程。以上簽名均在簽名后附上簽名日期。5.費(fèi)用登記入賬店鋪支付的支出費(fèi)用由店長(zhǎng)登記入賬。 每日下班前完成當(dāng)天的現(xiàn) 金日記賬，

10、并將支出項(xiàng)目錄進(jìn) XERO系統(tǒng)，操作步驟查看費(fèi)用報(bào)銷 操作手冊(cè)，費(fèi)用科目分類查看支出項(xiàng)目科目匯總表。低于500元的小額費(fèi)用由財(cái)務(wù)部員工審核，高于 500元的費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審 核。財(cái)務(wù)部員工于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)店鋪報(bào)銷項(xiàng)目進(jìn)行審核。（二）在店非現(xiàn)金支出項(xiàng)目登記在店非現(xiàn)金支出項(xiàng)目有：水電費(fèi)，店鋪電話費(fèi)，社保費(fèi)，銀行刷 卡手續(xù)費(fèi)等。這些支出項(xiàng)目由公司支付，票據(jù)由店長(zhǎng)整理收集登記。其中銀行 刷卡手續(xù)費(fèi)是銀行自動(dòng)扣除，因此只需要登記并錄入系統(tǒng)即可。 水電 費(fèi)單及店鋪電話費(fèi)等費(fèi)用，是先收到繳費(fèi)通知單再由公司統(tǒng)一繳費(fèi)， 支付過(guò)程不需要經(jīng)過(guò)店鋪。此類型費(fèi)用的處理方式是店鋪收到繳費(fèi)通知書后，店長(zhǎng)填寫用款申請(qǐng)表，向公

11、司提交申請(qǐng)表，由公司統(tǒng)一 交費(fèi)后，公司將繳費(fèi)單據(jù)交回店鋪后，店長(zhǎng)將其與繳費(fèi)通知書一起裝 訂，并將此費(fèi)用錄入XERQ由財(cái)務(wù)部審核。用款申請(qǐng)表用款門店：年 月 日序號(hào)通知日期用款內(nèi)容金額截止日期備注月日月日1水費(fèi)2電費(fèi)3電話費(fèi)45合計(jì)（大寫）萬(wàn)仟佰元角分小寫：$申請(qǐng)人核準(zhǔn)人經(jīng)辦人復(fù)核人（三）非在店支出項(xiàng)目1非在店支出項(xiàng)目：即由總部辦公室統(tǒng)一采購(gòu)發(fā)放的物資及月循環(huán)支 出項(xiàng)目。支出項(xiàng)目所屬科目洗潔精Gen eral Expe nses潔廁靈垃圾袋清潔劑紙巾透明膠維修計(jì)算機(jī)Office Expe nsesA4紙快勞夾筆文件袋墨盒電芯去辦事的車費(fèi)Traffic fee取鎖口片車費(fèi)采購(gòu)鎖口片加工電箱及開關(guān)（

12、店鋪用）維修材料 （銷售安裝用）cost ofsales螺旋形23W節(jié)能燈泡6個(gè)磨機(jī)夾板水管鉗2寸固定輪熱熔膠槍LED射燈熱溶膠棒條五金:LED路 燈不銹鋼鏡釘投光燈螺絲拉柳釘防盜門扣螺絲釘帽鏡燈手掃漆玻璃門鎖16合金法蘭批咀、鉆咀銷售員工資員工工資安裝人員工資維修工資（物資傳遞）快遞費(fèi)F&C調(diào)貨各項(xiàng)運(yùn)輸雜費(fèi)XERO系統(tǒng)費(fèi)（月循環(huán)）Con suit ing & Acco un ti ng2月份租金（月循環(huán)）rent高精內(nèi)背膠廣告費(fèi)外幻燈片與客戶吃飯及其他娛樂(lè)活動(dòng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)請(qǐng)員工吃飯等活動(dòng)福利費(fèi)該部分的支出費(fèi)用由財(cái)務(wù)部同事登記入賬2. 統(tǒng)一采購(gòu)財(cái)務(wù)部作為物資采購(gòu)中心，收到店鋪提交的申購(gòu)單后，匯總 統(tǒng)計(jì)所需采購(gòu)物資，2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，物資到達(dá)后按需分配， 附上申購(gòu)單交由到澳同事送遞，門店店長(zhǎng)領(lǐng)取物資時(shí)在申購(gòu)單 上進(jìn)行驗(yàn)收簽名，完成驗(yàn)收手續(xù)后申購(gòu)單于下次費(fèi)用單據(jù)一并交 還。財(cái)務(wù)部收到已完成的申購(gòu)單后與該筆報(bào)銷單及原始憑證一并 裝訂。3. 費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)部不設(shè)備用金，報(bào)銷人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，提交原始憑證進(jìn)行 報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部登記報(bào)銷清單，原始憑證審核要求與店鋪一致，報(bào) 銷周期以一周為單位，每周一向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交上周報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核 結(jié)算，如財(cái)務(wù)總監(jiān)未到場(chǎng)即順延第二天。4. 登記入賬財(cái)務(wù)部經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部自行登記并錄入 XERO錄