1、討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱KPMG 顧問公司顧問公司2021年11月20日2討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱1 未來流程模版簡介2 財務核算高層次流程圖3 采購及應付高層次流程圖(樣本)4 項目高層次流程圖(樣本)3討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱流程模版第一頁為流程流程模版第一頁為流程圖，以圖表形式將未來圖，以圖表形式將未來內建議的：內建議的：n 工作任務；工作任務；n 牽涉的系統(tǒng)；牽涉的系統(tǒng)；n 負責部門及負責部門及n 決策點等信息決策點等信息表達出來。表達出來。4討論文檔：只

2、供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱流程模版第二頁以後為流程說明，以表格形式解釋未來流程流程模版第二頁以後為流程說明，以表格形式解釋未來流程明細，其中包括：明細，其中包括：n 任務說明；任務說明；n 處理方式處理方式( (人手還是系統(tǒng)人手還是系統(tǒng)) )；n 文檔輸入、輸出；文檔輸入、輸出；n 負責部門及負責部門及n 監(jiān)控要點。監(jiān)控要點。5討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱其他業(yè)務功能：其他業(yè)務功能：話費記錄話費記錄項目管理項目管理日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理期末業(yè)務處理期末業(yè)務處理4 4 應付應付7 7 應收應收6 6 固定資產固定資產6 6

3、固定資產固定資產5 5 項目會計項目會計8 8 現金管理現金管理9 9 預算預算集成交易集成交易集成交易集成交易給日常業(yè)務處理給日常業(yè)務處理I I的財的財務信息如：發(fā)票、付款務信息如：發(fā)票、付款、收款等。、收款等。文檔輸出如：付款憑證文檔輸出如：付款憑證財務及管理報表財務及管理報表來自供應商、銀行等外來自供應商、銀行等外部機構部機構2 2 采購采購給供應商、銀行等外給供應商、銀行等外部機構部機構1 1 總帳總帳1 1 總帳總帳1 1 財務及管理報表生成財務及管理報表生成3 3 存貨管理存貨管理6討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱開始結束2.1采購申請4.1采購

4、預付4.2采購結算4.6準備周付款計劃4.5采購物料退貨結算4.7現金、銀行付款4.3費用預付4.4費用報銷及核銷4.8與供應商對帳3.2入庫5.5階段性評審9.3合并預算7討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱合同采購部用戶部門供應商專業(yè)管理部門財務部行政辦2.1.1采購申請2.1.2超過預算限額？2.1.5分層次審批2.1.6選擇供應商2.1.3成本效益分析2.1.4批準？2.1.7需要合同？2.1.8檢查限額合同采購單采購單送貨合同合同(副本)是否是是采購申請清單2.1.9準備采購單開始結束結束合同(副本)否結束否2.1.10收到已簽的合同供應商資料庫2.1

5、.11需要預付？4.1采購預付否是9.3合并預算8討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱財務(采購核算部)4.1.1要求預付款采購部4.1.2批準？4.6 準備周付款計劃合同(副本)開始供應商4.1.4審批否是4.1.3超過限額？是4.1.5帳務處理出納處9討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱專業(yè)管理部門/項目小組財務(采購核算部)4.2.5正確？階段性驗收報告發(fā)票4.2.1檢查合同細節(jié)4.2.3錄入系統(tǒng)采購單信息4.2.4配對否是采購部4.2.6跟進差異4.2.2收到發(fā)票開始4.6 準備周付款計劃5.5階段性評審3.2入庫10討論

6、文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱用款部門財務(出納)財務(費用管理處)費用預支付申請單費用預支付申請單4.3.3批核4.3.6帳務處理4.3.2審批4.3.7回顧4.3.4超過限額?費用預支付申請單 否4.3.5適當級別職員審批是開始4.3.1準備費用預支付申請單4.7現金、銀行付款11討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱發(fā)票用款部門財務(出納)財務(費用管理處)發(fā)票費用核銷申請單發(fā)票費用核銷申請單4.4.2審批4.4.3帳務處理發(fā)票登記簿4.4.1審批4.4.4回顧4.4.5預支付可全部抵扣?費用核銷申請單發(fā)票登記簿開始4.4.

7、6歸檔檔案科結束7現金、銀行付款發(fā)票費用核銷申請單發(fā)票登記簿是否12討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱采購部財務（采購核算處）財務（出納）退貨協(xié)議退貨領料單4.5.2建立退貨協(xié)議臺帳4.5.4審核4.5.5生成貨項通知單發(fā)票登記簿4.5.7扣付款？倉庫4.5.6回顧退貨協(xié)議退貨領料單檔案科發(fā)票登記簿退貨協(xié)議退貨領料單4.5.8歸擋4.5.1跟供應商簽定退貨協(xié)議4.5.3準備退貨領料單否是開始7現金、銀行付款結束13討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱周付款計劃資金計劃部發(fā)票登記簿付款條款信息4.6.1準備周付款計劃4.6.2批準

8、？否4.6.4帳務處理是7現金、銀行付款出納處周付款計劃開始4.6.3回顧周付款計劃財務(采購核算部)14討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱記帳憑證財務（出納）財務(采購核算部)4.7.7支付現金4.7.2檢查4.7.9清點現金4.7.8準備記帳憑證周付款計劃4.7.3現金支付？4.7.4準備付款票據4.7.5加蓋預留印鑒4.7.6出票到銀行4.7.11歸檔4.7.10錄入系統(tǒng)檔案科發(fā)票/原始單據開始否是結束4.7.1收到發(fā)票/周付款計劃/記帳憑證銀行回單記帳憑證發(fā)票/原始單據發(fā)票/原始單據銀行回單記帳憑證發(fā)票/原始單據15討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討

9、論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱5.4項目月末費用預提5.7資本化資本性項目投資計劃5.1立項5.2擬定項目實施計劃項目實施5.5階段性審批項目結算5.6合同修改5.3項目工資記錄2.1采購申購3.6省市轉庫4.1標簽/記錄固定資產4.1，4.3預付款4.7銀行付款4.2項目采購結算16討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱開始5.1.1以標準項目模版記錄初步項目構思5.1.4上載項目管理系統(tǒng)省、市企業(yè)發(fā)展、專業(yè)部門和業(yè)務部門初步項目構思報告5.1.2批準立項？否修改初步項目計劃項目管理系統(tǒng)管理員5.1.3是否可以解決？是接結束否5.1.6歸檔結束是5.1.5上載

10、無誤？是接5.1.4否接5.1.5話務系統(tǒng)財務系統(tǒng)客戶意見記錄系統(tǒng)數據倉庫/OLAP市場研究數據庫(包括容量預測)項目管理系統(tǒng)中國部移動局中國電信(香港)項目會計模塊項目預算歸檔科17討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱數據倉庫/OLAP省、市企業(yè)發(fā)展、專業(yè)部門和業(yè)務部門開始5.2.1委任項目經理和小組成員5.2.2編寫項目規(guī)劃文檔話務系統(tǒng)財務系統(tǒng)客戶意見記錄系統(tǒng)市場研究數據庫項目管理系統(tǒng)項目小組5.2.3技術可行？省工程管理部/中心5.2.4審批是中國部移動局中國電信(香港)5.2.5更新項目明細計劃和預算項目管理系統(tǒng)管理員是結束接5.2. 或5.2. 接5.

11、2.2否否MS Project計劃工程任務書項目管理系統(tǒng)、會計模塊規(guī)劃書項目預算項目構思報告18討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱合同采購部用戶部門供應商專業(yè)管理部門財務部行政辦2.1.1采購申請2.1.2超過預算限額？2.1.5分層次審批2.1.6選擇供應商2.1.3成本效益分析2.1.4批準？2.1.7需要合同？2.1.8檢查限額合同采購單采購單送貨合同合同(副本)是否是是采購申請清單2.1.9準備采購單開始結束結束合同(副本)否結束否2.1.10收到已簽的合同供應商資料庫2.1.11需要預付？4.1采購預付否是19討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文

12、檔：只供廣東移動通信內部傳閱使用部(省、市、縣)開始3.6.1輸入領料資料發(fā)料倉庫(省、市、縣)結束3.6.2部門主管審批系統(tǒng)生成領料單訂單系統(tǒng)(接收)3.6.X系統(tǒng)打印當天出庫資料3.6.X準備物料3.6.X物料移往出庫區(qū)3.6.X于領料單上簽名確認3.6.X發(fā)料出貨3.6.X登記出庫資料庫存系統(tǒng)接收倉庫(省、市、縣)3.6.X系統(tǒng)同步訂單系統(tǒng)(發(fā)料)運輸公司3.6.X系統(tǒng)同步庫存系統(tǒng)(接收)3.6.X系統(tǒng)打印當天接收資料3.6.X打印送貨單3.6.X核對實物及領料單匹配3.6.X登記入庫資料是3.6.X登記不匹配資料否3.6.X通知發(fā)料部20討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供

13、廣東移動通信內部傳閱開始項目小組組員工時記錄表項目管理系統(tǒng)人力資源薪酬系統(tǒng)項目小組員工工資5.3.2將項目工資上載項目會計系統(tǒng)5.3.3檢查5.3.4項目工資交易調整5.3.5上載總帳模塊結束否是是是5.3.6審批5.3.7調整否項目會計人員財務部主管5.3.1記錄項目管理系統(tǒng)21討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱項目經理開始5.4.1制定項目進度報告項目管理系統(tǒng)項目總監(jiān)5.4.2審批否項目會計人員5.4.3完成當期和項目有關的會計交易5.4.4沖轉上期和預提當期工程費用是財務部主管5.4.5審批否結束是省、市、縣項目費用匯總22討論文檔：只供廣東移動通信內部

14、傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱項目經理開始階段驗收報告5.5.2和供應商簽訂階段驗收報告5.5.3更新項目進度項目管理系統(tǒng)項目總監(jiān)5.5.4審批否項目會計人員5.5.5預提階段工程費用是財務經理5.5.6審批否結束5.5.1準備省、市、縣資產明細表在建工程資產明細表4.2項目采購結算23討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱項目總監(jiān)中國部移動局中國電信(香港)開始5.6.1填報項目合同修改申請書項目合同修改申請書5.6.3審批咨詢法律意見？法律事務處5.6.2提供法律意見是否否更改預算？項目會計人員5.6.4更新預算5.6.5審批財務部主管是開始否是否修改

15、合同初稿24討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱開始5.7.3資本化6.1固定資產標簽/ 記錄結束項目會計人員財務部主管5.7.4審批項目使用部門5.7.1驗收峻工5.7.2確認在建工程項目啟用日期是5.7.5關閉在建工程項目編碼否峻工報告25討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱財務(采購核算部)4.1.1要求預付款采購部4.1.2批準？4.6 準備周付款計劃合同(副本)開始供應商4.1.4審批否是4.1.3超過限額？是4.1.5帳務處理出納處26討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱專業(yè)管理部門/項目小組財務(采購核算部)4.2.6正確？驗收報告發(fā)票4.2.2檢查合同細節(jié)4.2.4錄入系統(tǒng)入庫信息采購單信息4.2.5配對否是采購部4.2.7跟進差異4.2.1準備驗收報告4.2.3收到發(fā)票開始4.6 準備周付款計劃27討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱討論文檔：只供廣東移動通信內部傳閱記帳憑證財務（出納）財務(采購核算部)4.7.7支付現金4.7.2檢查4.7.9清點現金4.7.8準備記帳憑證周付款計劃4.7.3現金支付？4.7.4準備付款票據4.7.5加蓋預留印鑒4.7.6出票到銀行4.7.11歸檔4.7.10錄入系