1、在建工程管理制度第一條 不論新建、改建、擴建 , 或技術改造、設備制造、更新 等 , 所發 生的各種建筑工程或設備制造 、安裝等各項支出 , 都應納入 在建工程管理范圍 進行事前預算、可行性分析和論證決策 , 并按企 業會計準則 的要求進行會 計核算。第二章王程的預算及審批制度第二條公司下屬各部門 （包括下屬分店、分公司及子公司 ）在 投資新建或改 擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書 , 項目建議書 經公司主管經理批準后 （ 下屬各店為店總經理批準 ）, 即可 組織有關人員進行可 行性研究。 而后由項目小組 （ 由各分店或子公司的總經

2、理、財務部、資產管理部、 基建工程部及公司財務部組成 ）進行集體討論 ,討論通過并會簽后 , 根據擬投資項 目概算總額與公司所規定的核準權限 ,呈報不同的職能部門 ,審議通過后 ,再行實 施, 具體核決權限如下 :3 萬元以下的工程項目必須由各分店總經理、財務部主管、本部基建工程部 及資產管理部組成的項目小組會簽后即可實施 ;3 萬元 50 萬元的工程項目還必 須在上述小組會簽后報公司總經理、總會計師聯 簽 ; 50 萬元以上的項目 , 經上述會簽及聯簽后 , 還必須由正、副董事長簽字后才能實施。第三條對于建設工程項目施工單位的選擇實行招投標制度管理。對于10 萬元以上的工程項目必須公開招投標

3、 , 10 萬元以下的工程項目必須進行議 標。無論是公開招投標還是議標 , 符合資質的投標單 位不得少于 3 家。一次 性工程項目超過5 %萬元的，對于施工單位的選 擇還必須經董事會討論通 過。10 萬元以上的工程項目必須由設計院設計圖紙并編制預算后才能 進行公 開招投標并實行設計、施工單位分離的制度。資產管理部和 基建工程部負責與 設計院聯系。第四條 所有的工程項目實行合同管理制度 ,并且公司為惟一的合同主體。但 是在特殊情況下可由公司授權下屬各分店 （或分公司）對外簽訂合同。 20 萬元以 上的工程合同必須由法定代表人簽字 ,20 萬 元以下的工程項目合同由法定代表 人在一個年度內進行一次

4、性授權 , 由公司總經理或分店 （ 分公司 ）總經理簽字。如 果文件傳送不執行上述程序 , 所簽訂的工程合同一律元效。對于無效合同 （ 或協 議）, 財務不得付款。否則 ,一經查出 , 將追究有關人員的經濟責任。第五條 編制工程投資預算 , 應由經營、技術、采購、財務各部門人員共同參 加, 或委托有關專業部門編制 , 以提高工程預算的準確性。編制的工程技資預算 , 應包括項目投資規模、投資依據、設備規格、型號、 質量要求等有關資料 , 并參照當時市場報價 , 合理確定投資的預算總額。第六條 在項目的實施過程中 , 不得隨意變更計劃和項目 ,特殊情況須修改的 須按上述程序由相關部門或領導重新核準

5、。第七條 公司財務部門在企業上報的工程預算報告中 , 要重點審查企業的投 資承受能力、投資回收年限和報告中數據的真實可靠性、 核實有無計算錯誤等 , 為相關職能部門或領導的決策提供依據。財務部門根據合同規定 , 按工期進度支付工程款。付款時 , 由客戶寫出申請 , 項目小組和設備管理部門簽署意見 , 財務部審核。其款 項的支付 ,3 萬元以下由 各分店（或分公司）的總經理簽字 ; 3 萬元 50 萬元應由總經理和總會計師聯 簽 ; 超過 50萬元時 , 還應報正、副董事長核準。工程尾款 （ 不得低于合同總價 款的 30%） 的結算須在審計部門審計及監理部門出具監理報告后 , 才能付清全部 價款

6、。第三章 建設工程的管理程序第八條 為保證施工質量和進度 ,企業應與承包單位簽訂合同 , 詳細填明開 工、竣工的日期 , 工程質量的標準 ,工程款及預付款的比例 ,驗收方式及有關規定 , 以使承包單位所進行的工程符合企業的要求 , 并由專人予以負責保管。第九條 公司財務部根據主程合同以及項目的進度支付工程款項 , 同時負責 對預算的執行情況進行監督 , 發現實際與預算支出的差異 ,或發生未列入預算的 情況,應及時查明原因 ,出具書面報告 ,報告主管領導 , 及時研究、處理。第十條 建設公司根據工程項目要求 , 編制工程項目的預決算書 , 報公司財務 部。公司財務部將預決算書送外部審計部門審計后 ,反饋 給建設公司 ,建設公司 依據審計后的預決算書執行。第四章 竣工工程交付使用的處理第十一條 工程竣工，由企業和建設單位會同有關部門進行驗收和辦理交接， 填制工程交接單，一般一式三聯，經交接雙方簽證后，一聯退回給建設單位，一 聯交企業財會部門作為記賬依據，一聯交企業固定資產管理部門留存。第十二條 財務部依工程交接單入賬后，要填制固定資產登記簿，并建立固 定資產卡片。第十三條 工程項目在辦理竣工后， 由基建部負責按公司檔案資料管理規定， 將工程項目建議書、可行性報告、各種批