1、辦稅服務廳業務辦稅服務廳業務楊武兵楊武兵 二二一四年八月一四年八月辦稅流程辦稅流程 異常問題處理異常問題處理溫馨提醒溫馨提醒辦稅服務廳辦稅服務廳取號取號排隊等候排隊等候按電子屏顯按電子屏顯示號碼到相應窗口享受優示號碼到相應窗口享受優質服務質服務 辦稅流程辦稅流程 1、一般納稅人資格、一般納稅人資格辦理辦理CA證書證書（航天金穗地址：時代天下城（航天金穗地址：時代天下城A座座206）每月每月15日前網上申報（通過日前網上申報（通過河南國稅河南國稅12366網辦理）網辦理）網上扣稅。網上扣稅。 2、防偽稅控企業：每月、防偽稅控企業：每月15日前持抄稅日前持抄稅IC卡到辦稅服務廳辦理防偽稅控報稅卡到

2、辦稅服務廳辦理防偽稅控報稅業務業務辦稅流程辦稅流程 3、購買發票：購票員持、購買發票：購票員持IC卡、發票購卡、發票購領簿、防偽稅控開票員資格證、稅務領簿、防偽稅控開票員資格證、稅務登記證副本到辦稅服務廳辦理登記證副本到辦稅服務廳辦理 4、發票認證：納稅人持發票抵扣聯原、發票認證：納稅人持發票抵扣聯原件（抵扣聯丟失的持發票聯或記帳聯件（抵扣聯丟失的持發票聯或記帳聯復印件和丟失增值稅專用發票已抄報復印件和丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單），納稅人也可以申請遠程稅證明單），納稅人也可以申請遠程認證。認證。異常問題處理異常問題處理 1、設備損壞問題、設備損壞問題 專用設備專用設備(稅控金稅卡、讀卡器

3、、稅控金稅卡、讀卡器、IC卡卡)更換更換單需要納稅人、服務單位、主管稅務機關單需要納稅人、服務單位、主管稅務機關三方蓋章到辦稅廳窗口辦理三方蓋章到辦稅廳窗口辦理 2、發票用票量和開票限額變更問題、發票用票量和開票限額變更問題 都需要持稅控都需要持稅控IC卡和防偽稅控變更事項登卡和防偽稅控變更事項登記表到辦稅廳窗口辦理變更發行，另外特記表到辦稅廳窗口辦理變更發行，另外特別注意，如果是增值稅普通發票變更開票別注意，如果是增值稅普通發票變更開票限額，還需要在變更發行完成后持未開具限額，還需要在變更發行完成后持未開具的空白發票到窗口進行退票和重新發售處的空白發票到窗口進行退票和重新發售處理。理。異常問

4、題處理異常問題處理 3、申報數據有問題、申報數據有問題 在征期內辦理完網上申報，如果發現申報表或在征期內辦理完網上申報，如果發現申報表或者財務報表數據有誤，可以直接到辦稅服務廳窗者財務報表數據有誤，可以直接到辦稅服務廳窗口或者打電話口或者打電話6839205報上納稅人識別號申請刪報上納稅人識別號申請刪除相關報表，需要注意的是在刪除之后，一定要除相關報表，需要注意的是在刪除之后，一定要在征期內重新申報，也可以持加蓋印章的正確報在征期內重新申報，也可以持加蓋印章的正確報表到辦稅服務廳申請修改原有報表。表到辦稅服務廳申請修改原有報表。 過完征期發現申報數據有誤，需要持加蓋印章過完征期發現申報數據有誤

5、，需要持加蓋印章的正確報表到辦稅服務廳申請更正原有報表的正確報表到辦稅服務廳申請更正原有報表。異常問題處理異常問題處理 4、關于防偽稅控抄報稅問題、關于防偽稅控抄報稅問題 不管當月是否開票，都需要用不管當月是否開票，都需要用IC卡后到卡后到到辦稅服務廳報稅到辦稅服務廳報稅 征期內未報稅前更換征期內未報稅前更換IC卡，更換后直接卡，更換后直接抄本期資料到辦稅服務廳報稅抄本期資料到辦稅服務廳報稅 月份中間更換月份中間更換IC卡，如果更換前已開票，卡，如果更換前已開票，則在次月征期內只需要用新的則在次月征期內只需要用新的IC卡抄本期卡抄本期資料就可以了；如果更換前未開票也就是資料就可以了；如果更換前

6、未開票也就是未將清卡成功信息讀入金稅卡，則在次月未將清卡成功信息讀入金稅卡，則在次月征期需要用新的征期需要用新的IC止水先抄上期資料到辦止水先抄上期資料到辦稅服務廳報稅清卡，然后再抄本期資料正稅服務廳報稅清卡，然后再抄本期資料正常報稅就可以了。常報稅就可以了。異常問題處理異常問題處理 5、財稅庫銀問題、財稅庫銀問題 如果提示扣款失敗，有這么幾種情如果提示扣款失敗，有這么幾種情況：帳上余額不足、稅款是況：帳上余額不足、稅款是0、確、確實扣款失敗但銀行扣款成功，前兩實扣款失敗但銀行扣款成功，前兩種情況自己可以確認，對于第三種種情況自己可以確認，對于第三種情況，首先應該聯系開戶銀行確認情況，首先應該

7、聯系開戶銀行確認扣款是否成功，然后到辦稅服務廳扣款是否成功，然后到辦稅服務廳窗口說明情況由我們進行處理。窗口說明情況由我們進行處理。異常問題處理異常問題處理 6、開具紅字增值稅專用發票問題、開具紅字增值稅專用發票問題 開票有誤尚未交付對方：需要在開開票有誤尚未交付對方：需要在開票次月持申請單、載有申請單信息的票次月持申請單、載有申請單信息的U盤、銷售方出具的寫明具體理由錯誤盤、銷售方出具的寫明具體理由錯誤具體項目以及正確內容的書面材料具體項目以及正確內容的書面材料 購貨方拒收：銷售方須在認證期限購貨方拒收：銷售方須在認證期限內持申請單、載有申請單信息的內持申請單、載有申請單信息的U盤、盤、購買

8、方出具的寫明具體理由錯誤具體購買方出具的寫明具體理由錯誤具體項目以及正確內容的書面材料項目以及正確內容的書面材料 溫馨提醒溫馨提醒 1、發票認證期限：自開具之日起、發票認證期限：自開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。關申報抵扣進項稅額。 2、抄報稅盡量早，避免到征期最后一、抄報稅盡量早，避免到征期最后一天人多擁擠，或者是出現異常情況沒天人多擁擠，或者是出現異常情況沒有時間處理。（舉例）有時間處理。（舉例）溫馨提醒溫馨提醒 3、辦稅服務廳提供延時服務和預約服、辦稅服務廳提供延時服務和預約服務，服務電話務，服務電話6839205 4、為了避免納稅人重復往返辦稅服務、為了避免納稅人重復往返辦稅服務廳，我們在辦稅服務廳設有自助辦稅廳，我們在辦稅服務廳設有自助辦稅區，無償提供上網電腦，方便大家網區，無償提供上網電腦，方便大家網上辦稅。上辦稅。 5、辦稅服務廳設有專職導稅人員和值、辦稅服務廳設有專職導稅人員和值班主任，為你解決在辦稅服務廳辦理班主任，為你解決在辦稅服務廳辦理業務過程中發生的其他異常問題，并業務過程中發生的其他異常問題