1、20092009年，白山市社會保險局在省局開展的社會保險基年，白山市社會保險局在省局開展的社會保險基金財務管理創優年活動中被評為市州級先進單位。此項榮金財務管理創優年活動中被評為市州級先進單位。此項榮譽取決于省局多年來對基金財務管理工作的強化和我局自譽取決于省局多年來對基金財務管理工作的強化和我局自身的不懈努力。幾年來，我局一直以加強基金管理、確保身的不懈努力。幾年來，我局一直以加強基金管理、確保基金安全為主線，從實施財務基礎工作精細化管理入手，基金安全為主線，從實施財務基礎工作精細化管理入手，抓好各項制度的貫徹落實，不斷夯實工作基礎，提高管理抓好各項制度的貫徹落實，不斷夯實工作基礎，提高管理

2、水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了積極的努水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了積極的努力，收到了很好成效。力，收到了很好成效。20092009年，白山市社會保險局在省局開展的社會保險基年，白山市社會保險局在省局開展的社會保險基金財務管理創優年活動中被評為市州級先進單位。此項榮金財務管理創優年活動中被評為市州級先進單位。此項榮譽取決于省局多年來對基金財務管理工作的強化和我局自譽取決于省局多年來對基金財務管理工作的強化和我局自身的不懈努力。幾年來，我局一直以加強基金管理、確保身的不懈努力。幾年來，我局一直以加強基金管理、確保基金安全為主線，從實施財務基礎工作精細化管理入手，基金安全為

3、主線，從實施財務基礎工作精細化管理入手，抓好各項制度的貫徹落實，不斷夯實工作基礎，提高管理抓好各項制度的貫徹落實，不斷夯實工作基礎，提高管理水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了積極的努水平，在征好、管好、用好社保基金方面做出了積極的努力，收到了很好成效。力，收到了很好成效。一、從實際出發，夯實基礎一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（一）細化基金管理操作規程（一）細化基金管理操作規程基金管理包括基金的征繳、管理、使用。基金管理包括基金的征繳、管理、使用。在基金

4、征收環節：在基金征收環節：我們要求出納人員每天到銀行收取單位繳我們要求出納人員每天到銀行收取單位繳費到賬回單，直接到申報科打印繳費征集單，按征集流水號在基費到賬回單，直接到申報科打印繳費征集單，按征集流水號在基金收付系統做基金收入財務登賬和業務實收處理，對于代繳費情金收付系統做基金收入財務登賬和業務實收處理，對于代繳費情況我們要求繳費單位出具加蓋公章的證明方可入賬。為方便繳費，況我們要求繳費單位出具加蓋公章的證明方可入賬。為方便繳費，我局在申報大廳設置現金繳費窗口，每日與銀行對賬，并將基金我局在申報大廳設置現金繳費窗口，每日與銀行對賬，并將基金按日存入收入戶。按日存入收入戶。一、從實際出發，夯

5、實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化在基金管理環節：在基金管理環節：我們嚴格執行基金收支兩條線制度，每月我們嚴格執行基金收支兩條線制度，每月末將收入戶存款繳存財政專戶，并按規定與財政和銀行等部門及末將收入戶存款繳存財政專戶，并按規定與財政和銀行等部門及時對賬，發現未達賬項，及時查明原因，及時處理。為了確保基時對賬，發現未達賬項，及時查明原因，及時處理。為了確保基金保值增值，我局指定財務專人定期做基金安全預警分析，除預金保值增值，我局指定財務專人定期做基金安全預警分析，除預留兩個月支付基金外，剩余基金都存為定期。留兩個月支付基金外，剩余基金都存為定期。一

6、、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化在基金支出環節：在基金支出環節：根據省局有關要求，按照發放科經過層層根據省局有關要求，按照發放科經過層層簽批的發放表進行發放，對照系統發出的支付通知書，認真復核，簽批的發放表進行發放，對照系統發出的支付通知書，認真復核，經審計部門審核通過后，在基金支付系統輸入相應支付流水號作經審計部門審核通過后，在基金支付系統輸入相應支付流水號作系統支付。基金發放通過銀行代發，每一筆發放的待遇都直接打系統支付。基金發放通過銀行代發，每一筆發放的待遇都直接打入每一個退休人員的發放專用存折中，各環節層層復核，明確責入每一

7、個退休人員的發放專用存折中，各環節層層復核，明確責任，嚴格操作，很大程度上避免了截留、抵頂和挪用基金現象的任，嚴格操作，很大程度上避免了截留、抵頂和挪用基金現象的發生，通過各項經辦環節的精細化管理，規避基金風險。發生，通過各項經辦環節的精細化管理，規避基金風險。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（二）細化電算化管理確保會計數據信息安全。（二）細化電算化管理確保會計數據信息安全。我局制定了嚴格的會計電算化管理制度，財務軟件系統設有我局制定了嚴格的會計電算化管理制度，財務軟件系統設有系統管理員和一般操作人員，系統維護由系統維護人員負責，

8、具系統管理員和一般操作人員，系統維護由系統維護人員負責，具體負責服務器和客戶端的軟件安裝和機器病毒檢查。服務器由系體負責服務器和客戶端的軟件安裝和機器病毒檢查。服務器由系統管理員設置密碼，其他人員不得操作服務器，客戶端未經批準統管理員設置密碼，其他人員不得操作服務器，客戶端未經批準不得隨意安裝軟件，不得拷入與工作無關的數據。外科室人員未不得隨意安裝軟件，不得拷入與工作無關的數據。外科室人員未經授權不得操作財務電腦。經授權不得操作財務電腦。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化財務軟件設置服務器和客戶端雙機備份，定期做光盤雙份備份，在財務

9、軟件設置服務器和客戶端雙機備份，定期做光盤雙份備份，在市建行保險柜和縣局異地保存，并填寫備份交接單，落實責任。為市建行保險柜和縣局異地保存，并填寫備份交接單，落實責任。為確保軟件安全運行，不得在服務器上進行日常業務處理。安裝財務確保軟件安全運行，不得在服務器上進行日常業務處理。安裝財務軟件的電腦不得與外網連接。軟件的電腦不得與外網連接。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（三）細化崗位設置，明確崗位職責。（三）細化崗位設置，明確崗位職責。我局制定了嚴格的財務人員崗位責任制，財務負責人負責財我局制定了嚴格的財務人員崗位責任制，財務負責人

10、負責財務制度的審核、財務崗位的輪換調動、單位經費使用的審批及對務制度的審核、財務崗位的輪換調動、單位經費使用的審批及對外協調工作；會計主管負責組織領導科室做好本單位的財務工作。外協調工作；會計主管負責組織領導科室做好本單位的財務工作。負責組織制定本單位的各項財務會計制度；負責組織實施和督促負責組織制定本單位的各項財務會計制度；負責組織實施和督促檢查各項財務工作；負責編制財務收支計劃，并積極組織實施；檢查各項財務工作；負責編制財務收支計劃，并積極組織實施；負責審查對外提供的會計資料，協調與銀行、財政部門的資金調負責審查對外提供的會計資料，協調與銀行、財政部門的資金調度；負責定期向領導報告基金運行

11、情況，編制年度財務狀況分析度；負責定期向領導報告基金運行情況，編制年度財務狀況分析報告，要求做到分析透徹，報送及時；報告，要求做到分析透徹，報送及時；一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化組織財務人員定期培訓，提高會計人員業務水平、職業道德水組織財務人員定期培訓，提高會計人員業務水平、職業道德水平；負責接待各相關部門的財務檢查；會計人員崗位負責按照相關平；負責接待各相關部門的財務檢查；會計人員崗位負責按照相關財務制度的規定，做好會計憑證的審核、記賬、粘貼、裝釘；做好財務制度的規定，做好會計憑證的審核、記賬、粘貼、裝釘；做好財務報表的編制

12、及地區報表的匯總、上報，要做到數據準確、內容財務報表的編制及地區報表的匯總、上報，要做到數據準確、內容完整、報送及時；及時向領導及相關部門提供準確的財務數據；負完整、報送及時；及時向領導及相關部門提供準確的財務數據；負責抵押資金的管理工作；做好月末、年末的結賬工作，按月打印各責抵押資金的管理工作；做好月末、年末的結賬工作，按月打印各項明細賬、總賬并裝訂成冊；每月終了與出納員核對現金日記賬、項明細賬、總賬并裝訂成冊；每月終了與出納員核對現金日記賬、銀行存款日記賬、財政專戶日記賬、及上解下撥的調劑金賬、上解銀行存款日記賬、財政專戶日記賬、及上解下撥的調劑金賬、上解的個人賬戶資金，并與相關部門對賬，

13、要做到賬實、賬賬、賬表相的個人賬戶資金，并與相關部門對賬，要做到賬實、賬賬、賬表相符；符；一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化出納員負責辦理現金和銀行存款收付結算業務，根據業務發出納員負責辦理現金和銀行存款收付結算業務，根據業務發生順序，編制會計憑證并逐日結出余額，保證記賬憑證內容真實、生順序，編制會計憑證并逐日結出余額，保證記賬憑證內容真實、金額準確、所附原始憑證齊全、合法有效；月末上解收入戶存款金額準確、所附原始憑證齊全、合法有效；月末上解收入戶存款到財政專戶。做好基金收支接口，及時到銀行收取回單，做好基到財政專戶。做好基金收支接

14、口，及時到銀行收取回單，做好基金實收處理；每月終了與會計核對現金日記賬、銀行存款日記賬、金實收處理；每月終了與會計核對現金日記賬、銀行存款日記賬、財政專戶日記賬、及上解下撥的調劑金賬、上解的個人賬戶資金，財政專戶日記賬、及上解下撥的調劑金賬、上解的個人賬戶資金，并與相關部門對賬，要做到賬實、賬賬、賬表相符。月末未達賬并與相關部門對賬，要做到賬實、賬賬、賬表相符。月末未達賬項要及時處理。項要及時處理。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（四）細化印章和票據管理。（四）細化印章和票據管理。為規范印章和票據管理，加強對財務事項的監控力度，防

15、范基為規范印章和票據管理，加強對財務事項的監控力度，防范基金管理風險，我局制定了嚴格的印章和票據管理制度，財務印章由金管理風險，我局制定了嚴格的印章和票據管理制度，財務印章由基金會計保管，法人章由經費會計保管，非保管人員不得使用，未基金會計保管，法人章由經費會計保管，非保管人員不得使用，未經主管財務的領導同意，不得攜章外出，使用財務印章必須經財務經主管財務的領導同意，不得攜章外出，使用財務印章必須經財務負責人簽字同意后，方可對發生的真實、合法、手續完備的財務會負責人簽字同意后，方可對發生的真實、合法、手續完備的財務會計業務加蓋財務印章并加蓋于規定位置，禁止非財務事項加蓋財務計業務加蓋財務印章并

16、加蓋于規定位置，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務印章外借。因特殊原因使用財務印章時，必須經財印章，嚴禁財務印章外借。因特殊原因使用財務印章時，必須經財務主管同意，由財務人員帶章協同辦理，財務人員調動或者調崗時，務主管同意，由財務人員帶章協同辦理，財務人員調動或者調崗時，須辦理印章交接手續。須辦理印章交接手續。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化財務票據包括現金、轉賬支票、電匯票據、單位繳費票據等。財務票據包括現金、轉賬支票、電匯票據、單位繳費票據等。現金、轉賬支票、電匯票據由出納人員負責購買、保管，對作廢現金、轉賬支票、電匯票據由

17、出納人員負責購買、保管，對作廢票據要進行登記，并定期到銀行作銷毀處理。單位繳費票據由會票據要進行登記，并定期到銀行作銷毀處理。單位繳費票據由會計主管負責到財政部門購買。認真填寫認購登記，并負責保管，計主管負責到財政部門購買。認真填寫認購登記，并負責保管，出納人員申領繳費票據必須填寫領取收據號段并簽字。待收據用出納人員申領繳費票據必須填寫領取收據號段并簽字。待收據用完，須將收據存根聯連同作廢收據按號排序裝釘，交還會計主管。完，須將收據存根聯連同作廢收據按號排序裝釘，交還會計主管。會計主管復查后，填寫票據使用情況表并入庫歸檔并及時報財政會計主管復查后，填寫票據使用情況表并入庫歸檔并及時報財政局審核

18、注銷。局審核注銷。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（五）細化操作人員授權制度和密碼更換制度。（五）細化操作人員授權制度和密碼更換制度。我局在制定操作人員授權制度中將操作員按科室計算機系統我局在制定操作人員授權制度中將操作員按科室計算機系統管理員、賬務處理中的系統管理員、賬務處理系統操作員。計算管理員、賬務處理中的系統管理員、賬務處理系統操作員。計算機系統管理員負責科室計算機的軟件、硬件維護，軟件安裝，殺機系統管理員負責科室計算機的軟件、硬件維護，軟件安裝，殺毒軟件定期升級，垃圾數據清理工作。用友賬務處理系統管理員毒軟件定期升級，垃

19、圾數據清理工作。用友賬務處理系統管理員負責用友賬務系統操作人員信息修改，授權管理，賬務處理系統負責用友賬務系統操作人員信息修改，授權管理，賬務處理系統一般操作人員按權限分專門負責憑證錄入人員和憑證審核記賬人一般操作人員按權限分專門負責憑證錄入人員和憑證審核記賬人員。財務報表軟件由負責報表的會計人員設置密碼進行操作管理。員。財務報表軟件由負責報表的會計人員設置密碼進行操作管理。要求各操作人員密碼定期更換，如因密碼過于簡單或未定期更換要求各操作人員密碼定期更換，如因密碼過于簡單或未定期更換致使數據丟失，由相關人員負責。致使數據丟失，由相關人員負責。一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一

20、、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化（六）細化財務檔案管理制度。（六）細化財務檔案管理制度。財務檔案的裝釘和管理是財務基礎工作的臉面，多年來，我局對財財務檔案的裝釘和管理是財務基礎工作的臉面，多年來，我局對財務檔案管理工作非常重視，制定嚴格的財務檔案管理制度，會計憑證按務檔案管理工作非常重視，制定嚴格的財務檔案管理制度，會計憑證按規定裝釘成冊，封面的所有內容填寫齊全，會計報表編制完成并按時報規定裝釘成冊，封面的所有內容填寫齊全，會計報表編制完成并按時報送后，紙質報表均按季度到印刷廠裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管，送后，紙質報表均按季度到印刷廠裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管，會計賬簿在

21、年末使用用友賬冊打印紙打印，專業裝釘，各種會計檔案的會計賬簿在年末使用用友賬冊打印紙打印，專業裝釘，各種會計檔案的裝釘均要做到整齊、牢固、美觀；裝釘均要做到整齊、牢固、美觀；一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化一、從實際出發，夯實基礎，全面實施財務管理精細化當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由基金管理科保管一年，當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由基金管理科保管一年，一年后，填寫交接單，交檔案管理科入庫保管，會計檔案的管理由檔一年后，填寫交接單，交檔案管理科入庫保管，會計檔案的管理由檔案主管部門和財務部門共同負責會計檔案管理工作。在財務檔案管理案主管部門和財務部門共同負

22、責會計檔案管理工作。在財務檔案管理制度中對檔案的歸檔范圍制度中對檔案的歸檔范圍 、歸檔保管、借閱使用、保管期限、歸檔保管、借閱使用、保管期限 、銷毀、銷毀等做了明確的規定。等做了明確的規定。二、幾點工作體會二、幾點工作體會二、幾點工作體會二、幾點工作體會（一）抓好財務人員業務素質的提高，是有效實施財務管理（一）抓好財務人員業務素質的提高，是有效實施財務管理精細化的重要前提精細化的重要前提要做好財務工作，提高財務管理水平，我們認為不斷提高財務要做好財務工作，提高財務管理水平，我們認為不斷提高財務人員業務素質十分關鍵。我局在財務崗位人員安排上非常慎重，嚴人員業務素質十分關鍵。我局在財務崗位人員安排

23、上非常慎重，嚴格按照格按照會計法會計法的有關規定的有關規定, ,以專業為本以專業為本, ,憑資格上崗憑資格上崗, ,重品行重品行, ,講講操守為用人原則，為提高財務人員業務素質，定期組織財務人員進操守為用人原則，為提高財務人員業務素質，定期組織財務人員進行業務培訓，培訓內容包括指導財務工作的各項規章制度、單位內行業務培訓，培訓內容包括指導財務工作的各項規章制度、單位內部制定的基金管理規章制度、與基金有關的各項工作流程、計算機部制定的基金管理規章制度、與基金有關的各項工作流程、計算機實用軟件操作、基金管理科各項工作，經過培訓要求每個財務人員實用軟件操作、基金管理科各項工作，經過培訓要求每個財務人

24、員能做到以下幾點：能做到以下幾點：二、幾點工作體會二、幾點工作體會一是一是熟知各項財務制度，并以此來指導工作；熟知各項財務制度，并以此來指導工作；二是二是熟練操作財務核算軟件；熟練操作財務核算軟件；三是三是熟悉業務信息系統的查詢功能；熟悉業務信息系統的查詢功能；四是四是熟練使用文件處理軟件和表格處理軟件；熟練使用文件處理軟件和表格處理軟件；五是五是掌握每項財務工作的操作細節；真正做到一崗精，二崗掌握每項財務工作的操作細節；真正做到一崗精，二崗通，三崗懂。通，三崗懂。二、幾點工作體會二、幾點工作體會（二）抓好制度建設，提高執行力，是有效實施財務精細化（二）抓好制度建設，提高執行力，是有效實施財務

25、精細化管理的重要基礎管理的重要基礎為規范財務管理，細化財務工作，提高基金管理水平，我局不斷完為規范財務管理，細化財務工作，提高基金管理水平，我局不斷完善基金管理規章制度，現已制定各項財務制度善基金管理規章制度，現已制定各項財務制度3434項包括規范財務基礎工項包括規范財務基礎工作的規章制度和其他基金財務制度，規范財務基礎工作的制度有作的規章制度和其他基金財務制度，規范財務基礎工作的制度有銀行銀行印鑒管理和使用制度印鑒管理和使用制度、基金收入支出業務審批制度基金收入支出業務審批制度、基金管理基金管理對賬制度對賬制度、會計檔案管理制度會計檔案管理制度、會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度、

26、計算機硬件、軟件、數據管理制度計算機硬件、軟件、數據管理制度等，這些制度對日常財務工作的等，這些制度對日常財務工作的各項細節都做了具體規定，使各項財務工作有章可循，其他財務制度有各項細節都做了具體規定，使各項財務工作有章可循，其他財務制度有基金要情報告制度基金要情報告制度、基金安全預警機制基金安全預警機制、財務檢查制度財務檢查制度、基金管理科崗位責任制基金管理科崗位責任制基金安全責任追究制基金安全責任追究制等。等。二、幾點工作體會二、幾點工作體會為使各項制度的執行不流于形式，對規范財務基礎工作規章制度的為使各項制度的執行不流于形式，對規范財務基礎工作規章制度的執行情況，我局設立了內部檢查機制，

27、由財務負責人不定期抽檢各執行情況，我局設立了內部檢查機制，由財務負責人不定期抽檢各項工作執行情況，與年終評比掛鉤。對涉及基金重大事項的制度如項工作執行情況，與年終評比掛鉤。對涉及基金重大事項的制度如基金要情報告制度基金要情報告制度的執行由財務主管負責實行分析監測，對符的執行由財務主管負責實行分析監測，對符合要情報告范圍的基金安全問題，按規定時限及時上報省局，真正合要情報告范圍的基金安全問題，按規定時限及時上報省局，真正發揮這項制度在確保基金安全中的積極作用。發揮這項制度在確保基金安全中的積極作用。基金安全預警機制基金安全預警機制制度的執行由專人負責測算，主要是利用社會保險管理機構的財務制度的執

28、行由專人負責測算，主要是利用社會保險管理機構的財務報表和有關社會保險的數據進行預測。對養老金支付達到二個月支報表和有關社會保險的數據進行預測。對養老金支付達到二個月支付預警，要及時上報局領導，并采取相應措施，提前兌現定期存款；付預警，要及時上報局領導，并采取相應措施，提前兌現定期存款；向上級保險局申請借用調劑金或補貼調劑金。向上級保險局申請借用調劑金或補貼調劑金。二、幾點工作體會二、幾點工作體會基金檢查制度基金檢查制度的執行，由財務主管負責認真執行定期財務檢查的執行，由財務主管負責認真執行定期財務檢查制度，每年組織各縣財務科長到各縣（市）互檢互查達到制度，每年組織各縣財務科長到各縣（市）互檢互查達到100%100%。并。并做好檢查記錄，達到取長補短，互相提高的效果；做好檢查記錄，達到取長補短，互相提高的效果；基金安全責任基金安全責任追究制度追究制度執行，為了牢固樹立基金安全是執行，為了牢固樹立基金安全是“高壓線高壓線”的思想意識，的思想意識，我局制定了我局制定了基金安全責任追究制度基金安全責任追究制度，對于任何新的擠占挪用基，對于任何新的擠占挪用基金問題，無論是否形成損失，都要按照金問題，無論是否形成損失，都要按照基金安全責任追究制度基金安全責任追究制度進行處理，把基金安全作為一項政治任務，一份事業責任，一條嚴進行處理，把基金安全作為一項政治任務，