1、2021-7-26國際結算國際結算第八講第八講 信用證信用證 (2) （Letter of credit ）2021-7-26國際結算國際結算信用證信用證、信用證的類型、信用證的類型、信用證的審查、信用證的審查、信用證的修改、信用證的修改2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型( (一一) ) 按按UCP500UCP500規定分類規定分類 1. 1. 可撤銷可撤銷L/CL/C和不可撤銷和不可撤銷L/CL/C 2. 2. 跟單跟單L/CL/C和光票和光票L/CL/C 3. 3. 保兌保兌L/CL/C和不保兌和不保兌L/CL/C 4. 4. 即期付款即期付款L/CL/C、延期付款

2、、延期付款L/CL/C、承兌、承兌L/CL/C和議付和議付L/CL/C 5. 5. 可轉讓可轉讓L/CL/C2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型( (二二) ) 按按L/CL/C附加約定分類附加約定分類 1. 1. 循環循環L/CL/C 2. 2. 預支預支L/CL/C 3. 3.買方遠期買方遠期L/CL/C ( (三三) ) 按兩張按兩張L/CL/C的關系分類的關系分類 1. 1. 背對背背對背L/CL/C 2. 2. 對開對開L/CL/C2021-7-26國際結算國際結算1. 1. 可撤銷可撤銷L/CL/C和不可撤銷和不可撤銷L/CL/C：不可撤銷信用證（不可撤銷信用

3、證（IRREVOCABLEIRREVOCABLE CREDIT CREDIT）可撤銷信用證（可撤銷信用證（ REVOCABLEREVOCABLE CREDIT CREDIT）只要信用證上無只要信用證上無REVOCABLEREVOCABLE字樣，即是字樣，即是不可撤銷信用證不可撤銷信用證SWIFTSWIFT格式：格式：40a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE2021-7-26國際結算國際結算不可撤銷信用證的識別不可撤銷信用證的識別1 1、信用證中標明、信用證中標明“IRREVOCABLE”IRREVOCABLE”字樣。字樣。2 2、語言表述：、語言表述

4、：We hereby undertake that We hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.honored on due presentation.2021-7-26國際結算國際結算可撤銷信用證的識別可撤銷信用證的識別1、信用

5、證中標明、信用證中標明“REVOCABLE”字樣。字樣。2、語言表述：、語言表述：We hereby undertake to We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of Credit pri

6、or to your receiving notice of cancellation.cancellation.3 3、軟條款的存在。、軟條款的存在。2021-7-26國際結算國際結算軟條款軟條款L/CL/C的軟條款就是受益人不能主動控制能的軟條款就是受益人不能主動控制能否滿足其要求而得到付款的條款。否滿足其要求而得到付款的條款。軟條款的類型：軟條款的類型：1 1、在單據上做文章：、在單據上做文章：受益人須提交買方或其代理人簽發或會簽的相受益人須提交買方或其代理人簽發或會簽的相應單據，其簽字必須與開證行或通知行的簽字應單據，其簽字必須與開證行或通知行的簽字樣本相符。樣本相符。裝貨船名、或提單

7、的被通知人，或目的港具體裝貨船名、或提單的被通知人，或目的港具體名稱，或買方指派驗貨人員的姓名名稱，或買方指派驗貨人員的姓名等，將等，將由申請人通知開證行，再由開證行另以修改形由申請人通知開證行，再由開證行另以修改形式通知受益人。式通知受益人。2021-7-26國際結算國際結算軟條款軟條款軟條款的類型：軟條款的類型：2、在付款條款上做文章：、在付款條款上做文章：只有在貨物再出口得到貨款后才付款。只有在貨物再出口得到貨款后才付款。只有在貨物清關后或由主管當局批準進口后才只有在貨物清關后或由主管當局批準進口后才付款。付款。本本L/C為背對背為背對背L/C，只有在原證（，只有在原證（Master L

8、/C）項下貨款收進以后才付款。項下貨款收進以后才付款。本本L/C貨款用某國政府之貸款（或援助款）支付，貨款用某國政府之貸款（或援助款）支付，我行在得到該貸款我行在得到該貸款(或援助款或援助款)以后才付款。以后才付款。2021-7-26國際結算國際結算軟條款案例軟條款案例中國東方公司向外國某中國東方公司向外國某B公司出口一批凍對蝦，公司出口一批凍對蝦，合約規定以信用證方式結算，憑賣方開具的見合約規定以信用證方式結算，憑賣方開具的見票后票后30天付款的跟單匯票議付。經賣方反復催天付款的跟單匯票議付。經賣方反復催促，促，B公司于公司于1993年年6月月20日開來信用證，規日開來信用證，規定裝運期為定

9、裝運期為7月月20日，并規定日，并規定“本信用證在你本信用證在你方收到授權書后方生效。方收到授權書后方生效。”東方公司審證時誤東方公司審證時誤以為此條屬銀行業務未提出異議。以為此條屬銀行業務未提出異議。7月月5日，東日，東方公司裝船完畢，議付交單時，因信用證未生方公司裝船完畢，議付交單時，因信用證未生效而被拒絕，即電告效而被拒絕，即電告B公司公司“貨已裝船，但無貨已裝船，但無授權書授權書”。2021-7-26國際結算國際結算 7月月8日，日，B公司告知授權書辦理需要時間，要公司告知授權書辦理需要時間，要求將信用證付款方式改為托收，并采用求將信用證付款方式改為托收，并采用“承兌承兌交單見票交單見

10、票30天付款托收天付款托收”。因貨隨船已起航兩。因貨隨船已起航兩天，東方公司只得回電同意，但要求托收費由天，東方公司只得回電同意，但要求托收費由B公司負責。公司負責。B公司對此確認。公司對此確認。8月月21日，代收日，代收行電告，行電告，7月月21日日B公司承兌，公司承兌，8月月20日收款時日收款時拒付，其理由是產地證與發票合二為一，不符拒付，其理由是產地證與發票合二為一，不符合當局規定，并且產地證上的重量與發票上不合當局規定，并且產地證上的重量與發票上不一致，無法通關。東方公司立即糾正，通過委一致，無法通關。東方公司立即糾正，通過委托行重寄發票、產地證。但托行重寄發票、產地證。但B公司仍不付

11、款。公司仍不付款。后經第三方調解，降價后經第三方調解，降價20%付款。但代收行、付款。但代收行、委托行因委托行因B公司不承擔托收費，便從貨款中扣公司不承擔托收費，便從貨款中扣去托收費。最終東方公司不僅損失去托收費。最終東方公司不僅損失20%貨款，貨款，還要額外支付托收費。還要額外支付托收費。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型跟單信用證（跟單信用證（ DOCUMENTARYDOCUMENTARY CREDIT CREDIT）：）：指憑附帶單據的匯票指憑附帶單據的匯票(即跟單匯票即跟單匯票)或僅或僅憑單據付款的信用證。憑單據付款的信用證。光票信用證（光票信用證（CLEANC

12、LEAN CREDIT CREDIT）：）：指憑指憑不附帶單據的匯票不附帶單據的匯票(即光票即光票)付款的信用付款的信用證。證。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型保兌信用證（保兌信用證（ CONFIRMED CREDITCONFIRMED CREDIT）：除開證行除開證行以外的另一家銀行對信用證作出了付款保證，以外的另一家銀行對信用證作出了付款保證，該信用證即為保兌信用證。該信用證即為保兌信用證。不保兌信用證（不保兌信用證（UNCONFIRMEDUNCONFIRMED CREDIT CREDIT） ：指只指只有開證行的付款保證，沒有另一家銀行承擔保有開證行的付款保證，沒

13、有另一家銀行承擔保證兌付責任的信用證。證兌付責任的信用證。 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS WITHOUT2021-7-26國際結算國際結算保兌信用證保兌信用證在什么情況下要求保兌：在什么情況下要求保兌：信用證金額較大，超過開證行本身資力，信用證金額較大，超過開證行本身資力，受益人擔心開證行的償付能力。受益人擔心開證行的償付能力。開證行為地方性銀行，其資信不為人所熟開證行為地方性銀行，其資信不為人所熟悉。悉。開證行所在國家開證行所在國家(或地區或地區)政局不穩定，貿易政局不穩定，貿易政策變更頻繁，外匯短缺，或外匯管制嚴政策變更頻繁，外匯短缺，或外匯管制嚴格等。格等。2

14、021-7-26國際結算國際結算保兌信用證保兌信用證保兌信用證的識別方法：保兌信用證的識別方法：信用證標明信用證標明“CONFIRM”字樣。字樣。語言表述：語言表述：At requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.沉默保兌：沉默保兌：充當保兌的銀行未被開證行授權保兌，保充當保兌的銀行未被開證行授權保兌，保兌僅僅是該銀行與受益人之間的協議。兌僅僅是該銀行與受益人之間的協議。2021-7-26國際結算國際結算保兌案例保兌案例20世紀世紀80年代初，一家美國公司獲得了年代初，一家美國公司獲

15、得了向墨西哥出售大批計算機的訂單，買方向墨西哥出售大批計算機的訂單，買方是墨西哥教育部，準備利用這些主牌機是墨西哥教育部，準備利用這些主牌機來裝備各所主要大學。買方通過墨西哥來裝備各所主要大學。買方通過墨西哥國民銀行開出了信用證。美國出口商擔國民銀行開出了信用證。美國出口商擔心墨西哥的龐大外債可能會促使墨西哥心墨西哥的龐大外債可能會促使墨西哥政府禁止對外支付外匯，因此要求由一政府禁止對外支付外匯，因此要求由一家美國銀行保兌該信用證。在墨西哥國家美國銀行保兌該信用證。在墨西哥國民銀行的要求下，一家美國大銀行保兌民銀行的要求下，一家美國大銀行保兌了該信用證。了該信用證。2021-7-26國際結算國

16、際結算 就在出口商運出計算機后不久，墨西就在出口商運出計算機后不久，墨西哥就了震驚世界的債務危機，政府禁止哥就了震驚世界的債務危機，政府禁止墨西哥銀行對外對付外匯，從而使上述墨西哥銀行對外對付外匯，從而使上述信用證的款項不可能由開證行支付了。信用證的款項不可能由開證行支付了。幸好有美國的保兌行，出口商憑合格的幸好有美國的保兌行，出口商憑合格的單據領取了足額貨款，由于進口國債務單據領取了足額貨款，由于進口國債務危機引起的得不到付款的風險被全部轉危機引起的得不到付款的風險被全部轉嫁給了保兌行。嫁給了保兌行。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型即期付款信用證（即期付款信用證（

17、SIGHT PAYMENTSIGHT PAYMENTCREDITCREDIT）：是指開證行或被指定銀行一收到單據，經審核相是指開證行或被指定銀行一收到單據，經審核相符，立即付款的信用證。符，立即付款的信用證。41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY PAYMENT42C DRAFTS AT SIGHT2021-7-26國際結算國際結算即期付款信用證即期付款信用證即期即期L/C有的要求匯票，有的不要求。有的要求匯票，有的不要求。要求匯票的原因要求匯票的原因：1、履行付款的銀行作為支付憑證，證明自己、履行付款的銀行作為支付憑證，證明自己的

18、付款責任已履行完畢。的付款責任已履行完畢。2、雙方為了維護自己的法律權益而要求匯票。、雙方為了維護自己的法律權益而要求匯票。3、便于受益人憑匯票獲得資金融通。、便于受益人憑匯票獲得資金融通。不要求匯票的原因不要求匯票的原因：有些國家規定票據要征收印花稅，為了避稅所有些國家規定票據要征收印花稅，為了避稅所以不要求匯票。以不要求匯票。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型承兌承兌L/C（ACCEPTANCE L/C ）和延期付）和延期付款款L/C（DEFERREDPAYMENT L/C ）：遠期付款遠期付款L/C如果要求匯票，就是承兌如果要求匯票，就是承兌L/C。如果不要求匯票

19、，就是延期付款如果不要求匯票，就是延期付款L/C。41D AVAILABLE WITH BY 41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACMSBUS33 ACME STATE BANK ACME STATE BANK BY ACCEPTANCE BY DEFERRED PAYMENT42C DRAFTS AT 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS 60 DAYS AFTER SIGHT 60 DAYS AFTER B/L DATE 2021-7-26國際結算國際結算承兌承兌L/C與與延期付款延期付款L/C區別：區別：1、延期付款、延期付款L/C無承兌

20、。無承兌。2、延期付款、延期付款L/C的付款時間不能訂為見票后若的付款時間不能訂為見票后若干天，只能訂為裝船后若干天，或用其它辦法干天，只能訂為裝船后若干天，或用其它辦法計算付款時間。計算付款時間。是否要求匯票的其他原因：是否要求匯票的其他原因：要求匯票的原因要求匯票的原因：受益人希望用已承兌的匯票辦：受益人希望用已承兌的匯票辦理貼現，以融通資金。理貼現，以融通資金。不要求匯票的原因不要求匯票的原因：有些機械設備交易，每次支：有些機械設備交易，每次支款的金額和付款時間很特殊，無法在每批裝船后款的金額和付款時間很特殊，無法在每批裝船后確定每批應支付的金額和付款時間，所以無法開確定每批應支付的金額

21、和付款時間，所以無法開立匯票。立匯票。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型議付信用證（議付信用證（NEGOTIATIONCREDIT，NEGOTIABLECREDIT）:不論是即期付款不論是即期付款L/C，還是遠期付款還是遠期付款L/C，也不論是否要求匯票，只要，也不論是否要求匯票，只要L/C指定另一家銀行或授權任何一家銀行憑相符的單據指定另一家銀行或授權任何一家銀行憑相符的單據向受益人墊款，就是議付向受益人墊款，就是議付L/C。議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得開議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得開證行償付，均有權向受益人追索。除非它加具了保證行償付，均

22、有權向受益人追索。除非它加具了保兌，成為保兌行。兌，成為保兌行。 41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY NEGOTIATION42C DRAFTS AT SIGHT2021-7-26國際結算國際結算UCP600定義定義Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation,

23、 by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank. 議付意指被指定銀行在其應獲得償付的銀行日或在此議付意指被指定銀行在其應獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預付或者同意向受益人預付款項之前，通過向受益人預付或者同意向受益人預付款項的方式購買相符提示項下的匯票（匯票付款人為被指的方式購買相符提示項下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及定銀行以外的銀行

24、）及/或單據。或單據。 2021-7-26國際結算國際結算議付信用證議付信用證議付信用證的類型：議付信用證的類型：限制議付信用證：單據必須提交被指定銀行限制議付信用證：單據必須提交被指定銀行AVAILABLE WITH BYUNITED OVERSEAS BANK LTD BEIJING BRANCH BY NEGOTIATION自由議付信用證：允許任何銀行議付的信用自由議付信用證：允許任何銀行議付的信用證證AVAILABLE WITH BYANY BANK BY NEGOTIATION2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型可轉讓信用證（可轉讓信用證（TRANSFERABL

25、E CREDIT)：指指開證行授權指定的銀行開證行授權指定的銀行(即被授權付款、承兌或議即被授權付款、承兌或議付的銀行付的銀行)，在原受益人，在原受益人(即第一受益人即第一受益人)的要求下，的要求下，將信用證的可執行全部或部分轉讓給一個或數個受將信用證的可執行全部或部分轉讓給一個或數個受益人（即第二受益人益人（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信的信用證；若是自由議付信用證，則開證行應在信用證中明確指定一家轉讓行。用證，則開證行應在信用證中明確指定一家轉讓行。不可轉讓信用證不可轉讓信用證(NON- TRANSFERABLE CREDIT)：是指受益人不能將信用證轉讓給他人的是指受益人不能將信

26、用證轉讓給他人的信用證。信用證。40a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLETRANSFERABLE2021-7-26國際結算國際結算可轉讓信用證可轉讓信用證可轉讓信用證的識別：可轉讓信用證的識別：“TRANSFERABLE”是唯一一個用于表示可轉讓含是唯一一個用于表示可轉讓含義的詞。義的詞。DIVISIBLE(可分割可分割)、FRACTIONABLE(可分開可分開)、ASSIGNABLE(可讓可讓渡渡)、TRANSMISSIBLE(可轉移可轉移)等詞并不能使信用等詞并不能使信用證可轉讓。證可轉讓。只要信用證中無只要信用證中無TRANSFERABLE字樣

27、，就是不字樣，就是不可轉讓信用證。可轉讓信用證。購貨方開立的信用證稱為購貨方開立的信用證稱為“Master L/C”或是或是“Original L/C”，即原證。轉讓后的信用證，即原證。轉讓后的信用證稱為稱為“Transferred L/C”。2021-7-26國際結算國際結算可轉讓信用證可轉讓信用證可轉讓信用證的要點：可轉讓信用證的要點：全部轉讓與部分轉讓全部轉讓與部分轉讓改變條款轉讓與不改變條款轉讓改變條款轉讓與不改變條款轉讓換單轉讓與不換單轉讓換單轉讓與不換單轉讓對修改的支配權對修改的支配權2021-7-26國際結算國際結算可轉讓信用證可轉讓信用證信用證轉讓時可改變的條款：信用證轉讓時可

28、改變的條款：信用證的金額信用證的金額信用證規定的任何單價信用證規定的任何單價到期日到期日最后交單期最后交單期裝運期裝運期保險比例保險比例可把申請人的名稱改成受益人的名稱可把申請人的名稱改成受益人的名稱2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型背對背信用證(BACK TO BACK CREDIT)：又稱又稱對背信用證，購貨方開立一份信用證給中間商，對背信用證，購貨方開立一份信用證給中間商，中間商以這份信用證為藍本，另外開立一份信用中間商以這份信用證為藍本，另外開立一份信用證給實際供貨方，這份另外開立的信用證就是背證給實際供貨方，這份另外開立的信用證就是背對背信用證。對背信用證。背

29、對背信用證的常見條款：背對背信用證的常見條款：This Credit shall become operative only This Credit shall become operative only upon our receipt from upon our receipt from of the relative of the relative documents as requested by the master Credit documents as requested by the master Credit No. No. dated dated and made out

30、in compliance and made out in compliance with the terms thereof.with the terms thereof.2021-7-26國際結算國際結算可轉讓可轉讓L/C與背對背與背對背L/C背對背信用證背對背信用證可轉讓信用證可轉讓信用證1、背對背信用證的開立，并非原始、背對背信用證的開立，并非原始信用證申請人和開證行的意旨，而是信用證申請人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請人和開證行與背受益人的意旨，申請人和開證行與背對背信用證無關對背信用證無關1、可轉讓信用證的開立是申請人的、可轉讓信用證的開立是申請人的意旨，開證行同意，并在信

31、用證中加意旨，開證行同意，并在信用證中加列列“transferable”字樣，才可開出可字樣，才可開出可轉讓信用證轉讓信用證2、憑原始信用證開立背對背信用證，、憑原始信用證開立背對背信用證，兩證同時存在。兩證同時存在。2、可轉讓信用證的全部或部分權利、可轉讓信用證的全部或部分權利轉讓出去，該證就失去了那部分金額。轉讓出去，該證就失去了那部分金額。3、背對背信用證的第二受益人得不、背對背信用證的第二受益人得不到原始信用證開證行的付款保證。到原始信用證開證行的付款保證。3、可轉讓信用證的第二受益人可以、可轉讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。得到開證行的付款保證。4、開立背對背信用證的銀

32、行就是該、開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行。證的開證行。4、轉讓行按照第一受益人的指示開、轉讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的轉讓信用證，通知第二立變更條款的轉讓信用證，通知第二受益人，該轉讓行地位不變，仍是轉受益人，該轉讓行地位不變，仍是轉讓行。讓行。2021-7-26國際結算國際結算背對背信用證對中間商不利，對供貨方有利：背對背信用證對中間商不利，對供貨方有利：中間商需要向自己的開證行提供開證擔保、交納保中間商需要向自己的開證行提供開證擔保、交納保證金或占用授信額度，同時要承擔一個獨立開證人證金或占用授信額度，同時要承擔一個獨立開證人的付款責任，及一個獨立受益人可能面對的開證行的

33、付款責任，及一個獨立受益人可能面對的開證行拒付的風險。拒付的風險。供貨方得到的是充分的背對背供貨方得到的是充分的背對背L/C開證行的付款保證開證行的付款保證可轉讓可轉讓L/C對中間商有利，對供貨方不利：對中間商有利，對供貨方不利：可免去中間商的開證程序，節省開證費用和保證金。可免去中間商的開證程序，節省開證費用和保證金。可改變轉讓證的單價和金額獲取差價，并通過換單可改變轉讓證的單價和金額獲取差價，并通過換單隱去原證申請人的名稱，切斷實際供求雙方的聯系。隱去原證申請人的名稱，切斷實際供求雙方的聯系。大多數轉讓證都加列等原證開證行付款后再向第二大多數轉讓證都加列等原證開證行付款后再向第二受益人付款

34、的條件，把開證行拒付的風險，甚至因受益人付款的條件，把開證行拒付的風險，甚至因中間商換單不慎產生不符引起的拒付風險轉嫁給了中間商換單不慎產生不符引起的拒付風險轉嫁給了供貨方。供貨方。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型循環信用證循環信用證(revolving credit)：指信用證的全指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復到原金額，部或部分金額被使用以后仍可恢復到原金額，繼續被使用的信用證。繼續被使用的信用證。循環信用證主要適用于大宗商品交易。循環信用證主要適用于大宗商品交易。類型：類型：按循環方法分：按時間循環，按金額循環。按循環方法分：按時間循環，按金額循環。按

35、金額循環：自動恢復循環信用證，非自動恢復循環按金額循環：自動恢復循環信用證，非自動恢復循環信用證，半自動恢復循環信用證。信用證，半自動恢復循環信用證。按使用金額劃分：積累循環信用證和非積累循環信按使用金額劃分：積累循環信用證和非積累循環信用證。用證。2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型預支信用證預支信用證(anticipatory credit）:是允許出口是允許出口商在裝貨交單前，可預先支取全部或部分貨款商在裝貨交單前，可預先支取全部或部分貨款的信用證。的信用證。類型：類型：全部預支信用證全部預支信用證 部分預支信用證部分預支信用證紅條款信用證紅條款信用證（RED CL

36、AUSE CREDIT)RED CLAUSE CREDIT)綠條款信用證綠條款信用證（GREEN CLAUSE CREDIT)GREEN CLAUSE CREDIT)2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型買方遠期信用證（買方遠期信用證（ BUYERSUSANCECREDIT）：信用證中規定受益人開立遠期匯票，信用證中規定受益人開立遠期匯票，但又規定但又規定“遠期匯票可即期付款，貼現利息和承兌遠期匯票可即期付款，貼現利息和承兌費用由買方負擔費用由買方負擔”。這種信用證稱為買方遠期信用。這種信用證稱為買方遠期信用證，亦稱假遠期信用證。證，亦稱假遠期信用證。 申請人使用假遠期信用

37、證的原因申請人使用假遠期信用證的原因可以利用貼現市場或國外銀行資金以解決資金周轉不可以利用貼現市場或國外銀行資金以解決資金周轉不足的困難足的困難 “THEUSANCEDRAFTSAREPAYABLEONASIGHT BASIS，DISCOUNTCHARGESANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORBUYERSACCOUNT”2021-7-26國際結算國際結算信用證的類型信用證的類型對開信用證（對開信用證（RECIPROCAL CREDIT)：一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，同時又向他購進貨物，這樣可把一張出口同時又向他購進貨物，這樣

38、可把一張出口信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其相互聯系，互為條件，這種做法稱為對開相互聯系，互為條件，這種做法稱為對開信用證。信用證。2021-7-26國際結算國際結算對開信用證對開信用證特點：第一張信用證的受益人和申請人分別是第二張回特點：第一張信用證的受益人和申請人分別是第二張回頭信用證的申請人和受益人，第一張信用證的開證行和頭信用證的申請人和受益人，第一張信用證的開證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開證行。通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開證行。申請人申請人受益人受益人通知行通知行開證行開證行受益人受益人通知行通知行開證行開證行申請人

39、申請人開證申請開證申請開證申請開證申請開證開證開證開證通知信用證通知信用證通知信用證通知信用證2021-7-26國際結算國際結算信用證的審查信用證的審查通知行審證：側重于與收匯有關的問題，以通知行審證：側重于與收匯有關的問題，以保證國內貨物出口后能安全收匯。保證國內貨物出口后能安全收匯。出口商出口商( (受益人受益人) )審證：側重于與貿易有關的審證：側重于與貿易有關的問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。審證依據：審證依據：買賣合同。買賣合同。收證時的政策法令。收證時的政策法令。備貨和船期等實際情況。備貨和船期等實際情況。 2021-7-26國際結算國際

40、結算信用證的審查信用證的審查出口商的審證內容：出口商的審證內容：（1）申請人、受益人的名稱和地址是否準確。）申請人、受益人的名稱和地址是否準確。（2）信用證的類型。）信用證的類型。 (9)裝運港和目的港裝運港和目的港（3）信用證的生效性。）信用證的生效性。 (10)裝運期和有效期、地裝運期和有效期、地（4）信用證金額。）信用證金額。 （11）分批裝運）分批裝運（5）貨物描述。）貨物描述。 (12)對船只和轉船的限制對船只和轉船的限制（6）貨物數量、重量。）貨物數量、重量。 （13）匯票要求）匯票要求（7）價格條件。）價格條件。 （14）是否有軟條款）是否有軟條款（8）單據要求。）單據要求。 (

41、15)條款之間是否矛盾條款之間是否矛盾2021-7-26國際結算國際結算關于信用證金額與數量增減幅關于信用證金額與數量增減幅1、BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.2、PLUS/MINUS 10PCT IN QUANTITY AND AMOUNT PER SIZE ARE ACCEPTABLE.3、Quantity 10% more or less allowed注意：當注意：當L/C僅僅提及數量、金額中的一僅僅提及數量、金額中的一個允許增減，并不意味著另一個也隨之個允許增減，并不意味著另一個也隨之允許增減。

42、允許增減。2021-7-26國際結算國際結算關于分批裝運關于分批裝運我國某公司對南非出口一批化工產品我國某公司對南非出口一批化工產品2000噸，采用信用證支付方式。國外來噸，采用信用證支付方式。國外來證規定：證規定：“禁止分批裝運，允許轉運。禁止分批裝運，允許轉運。”該證并注明：按該證并注明：按UCP600辦理。現已知，辦理。現已知，裝期臨近，已訂妥一艘駛往南非的裝期臨近，已訂妥一艘駛往南非的“黃黃石石”號貨輪，該船先停靠新港，后停靠號貨輪，該船先停靠新港，后停靠青島。但此時，該批化工產品在新港和青島。但此時，該批化工產品在新港和青島各有青島各有1000公噸尚未集中在一起。請公噸尚未集中在一起

43、。請問：如果你是這筆業務的經辦人，會選問：如果你是這筆業務的經辦人，會選擇哪種處理方法？擇哪種處理方法？2021-7-26國際結算國際結算根據根據UCP600第第31條條B款：款：b. A presentation consisting of more than one set of transport documents evidencing shipment commencing on the same means of conveyance and for the same journey, provided they indicate the same destination, wil

44、l not be regarded as covering a partial shipment, even if they indicate different dates of shipment or different ports of loading, places of taking in charge or dispatch. If the presentation consists of more than one set of transport documents, the latest date of shipment as evidenced on any of the

45、sets of transport documents will be regarded as the date of shipment. b.表明使用同一運輸工具并經由同次航程運輸的數套運輸表明使用同一運輸工具并經由同次航程運輸的數套運輸單據在同一次提交時，只要顯示相同目的地，將不視單據在同一次提交時，只要顯示相同目的地，將不視為分批裝運，即使運輸單據上標明的發運日期不通或為分批裝運，即使運輸單據上標明的發運日期不通或裝卸港、接管地或發送地點不同。如果交單由數套運裝卸港、接管地或發送地點不同。如果交單由數套運輸單據構成，其中最晚的一個發運日將被視為發運日。輸單據構成，其中最晚的一個發運日將被

46、視為發運日。2021-7-26國際結算國際結算一起出口蘋果受騙案的教訓一起出口蘋果受騙案的教訓 2003年，山東年，山東MS公司和印度公司和印度IDV貿易公司簽訂貿易公司簽訂出口蘋果合同。出口蘋果合同。IDV公司通過某國際銀行開立公司通過某國際銀行開立了不可撤銷即期了不可撤銷即期L/C，共，共10X40FCL，金額，金額85162美元。美元。L/C規定規定CONSIGNEE是申請人，是申請人，分批裝運辦法是：第一批分批裝運辦法是：第一批1個柜，第二批個柜，第二批1個柜，個柜，第三批第三批8個柜。個柜。MS公司審單后發現，公司審單后發現，L/C存在存在兩處不符點：兩處不符點：1、受益人名稱一個單

47、詞少了兩、受益人名稱一個單詞少了兩個字母；個字母；2、貨物描述中、貨物描述中APPLE被寫成了被寫成了APELL。MS公司聯系公司聯系IDV公司要求修改，公司要求修改，IDV公司聲稱是銀行的小失誤，往往是難以避免的，公司聲稱是銀行的小失誤，往往是難以避免的，并發送了保證書，保證不會因為這兩處錯誤而并發送了保證書，保證不會因為這兩處錯誤而提出拒付。提出拒付。MS公司認為開證行為國際銀行，又公司認為開證行為國際銀行，又有申請人的保證書，而且成交的價格是合理的有申請人的保證書，而且成交的價格是合理的市場價格，堅持修改可能會影響今后的合作關市場價格，堅持修改可能會影響今后的合作關系，同意不修改系，同意不修改L/C。 2021-7-26國際結算國際結算第一批第一批1個柜和第二批個柜和第二批1個柜出口后，受益人提個柜出口后，受益人提交了含有上述交了含有上述2處不符點的單據，申請人接受處不符點的單據，申請人接受了不符點，而開證行也沒有就這些不符點的單了不符點，而開證行也沒有就這些不符點的單據發出拒付通知書。收到了前兩批貨款后，據發出拒付通知書。收到了前兩批貨款后，MS公司放心大膽地出