1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制引言：近年來從藍(lán)田、銀廣夏、上海周正毅關(guān)聯(lián)企業(yè)、深圳彭海懷兄弟關(guān)聯(lián) 企業(yè)到鐵本等企業(yè)集團(tuán)或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款相繼出現(xiàn)了問題。如何破解關(guān)聯(lián)企業(yè)信貨風(fēng)險(xiǎn)這一難題，使商業(yè)銀行不再因“鐵本”而“貼本”，是當(dāng)前我國商業(yè)銀 行的燃眉之急，也是各家銀行必須研完的重要課題。 本文以鐵本為鑒，剖析了當(dāng) 前我國商業(yè)銀行控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的“軟肋”，提出了防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貨 風(fēng)險(xiǎn)的原則和對(duì)策。一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的“軟肋”1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的弱化放松了對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的管理。由于以集團(tuán)客戶為主的關(guān)聯(lián)企業(yè)因起經(jīng)營規(guī)模龐大、資金吞吐量多能為銀行帶來豐厚穩(wěn)定的收

2、益成為各 家銀行重點(diǎn)拓展的客戶群體，商業(yè)銀行除提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)外， 在貸款的調(diào) 查、審查及貸后管理方面相對(duì)其他企業(yè)明顯降低要求或放松警惕。按照有關(guān)規(guī)定， 新建項(xiàng)目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策、用地、環(huán)保等要求取得立項(xiàng)和審批合法手續(xù)后， 銀行才能給予授信支持。鐵本事件暴露了 6家銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)太弱對(duì)鐵本公司的信 用評(píng)級(jí)嚴(yán)重失誤在執(zhí)行政策上出現(xiàn)重大偏差。鐵本項(xiàng)目尚未取得合法批文，6家金融機(jī)構(gòu)就開始爭相發(fā)放貸款。而鐵本違規(guī)挪用，銀行貸后監(jiān)控未發(fā)現(xiàn)。2、銀行、企業(yè)間存在信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。一方面商業(yè)銀行很難判斷集團(tuán)客 戶經(jīng)營與財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性；另一方面商業(yè)銀行很難充分掌握集團(tuán)客戶整體的授 信情況及相互之間的擔(dān)

3、保關(guān)系，很難全面控制集團(tuán)內(nèi)部資金使用情況。 由于銀企 之間信息嚴(yán)重不對(duì)稱，銀行之間信息交流不夠，各家銀行各行其是，給鐵本留下 了很大的可乘之機(jī)。3、社會(huì)信用記錄、公示制度的缺失，使銀行掉入“信用陷阱”。目前銀行能 夠使用的社會(huì)征信系統(tǒng)主要是央行的信貸登記咨詢系統(tǒng)及工商部門的工商登記信息系統(tǒng)，但這兩個(gè)系統(tǒng)皆存在信息不全面，運(yùn)行不穩(wěn)定，信息錄入不及時(shí)，不 能互聯(lián)互通的弱點(diǎn)，不能滿足銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息需求， 而且以集團(tuán)客戶為 主的關(guān)聯(lián)方數(shù)量眾多。很多是跨地區(qū)甚至跨國經(jīng)營商業(yè)銀行很難調(diào)查到企業(yè)的經(jīng) 營與財(cái)務(wù)、對(duì)外擔(dān)保、不良記錄、重大訴訟等情況。如鐵本公司提供給稅務(wù)和銀 行等部門的報(bào)表大不一樣，給銀

4、行的數(shù)據(jù)顯然要樂觀得多，虛假財(cái)務(wù)報(bào)表成為銀 行貸款的致命誘餌。4、盲目崇拜的“羊群效益”誤區(qū)。一些關(guān)聯(lián)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、自我調(diào)控 約束機(jī)制不健全，關(guān)聯(lián)企業(yè)間的投機(jī)意識(shí)、短期行為較重而商業(yè)銀行缺乏對(duì)關(guān)聯(lián) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)周期等非財(cái)務(wù)因素分析。容易造成貸款在一些區(qū)域、行業(yè)、客戶和產(chǎn)品 的風(fēng)險(xiǎn)過度集中。特別是現(xiàn)在效益好的行業(yè)、企業(yè)、項(xiàng)目不多，可選擇的貸款渠道越來越狹窄使得銀行在信貸營銷中“狹路相逢”盲目地競爭同一客戶（項(xiàng)目）無實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔形中提高了企業(yè)的信用等級(jí)，使其成了眾星捧月的“優(yōu)質(zhì)客戶”，最后各家的 貸款合并之后很可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過這家企業(yè)的還款能力5、對(duì)復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系鑒別不力。由于市場經(jīng)濟(jì)條件下投

5、資主體的多元化， 跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團(tuán)化經(jīng)營的企業(yè)越來越多，企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨錯(cuò)綜復(fù)雜。 首先，關(guān)聯(lián)關(guān)系類型多樣，納入集團(tuán)合并報(bào)表范圍內(nèi)的母子公司或子子公司僅為 關(guān)聯(lián)客戶類型之一，除此以外關(guān)聯(lián)客戶類型還有總分公司、 家族式、合營、聯(lián)營、 擔(dān)保關(guān)聯(lián)、產(chǎn)品關(guān)聯(lián)、市場關(guān)聯(lián)客戶等，其中產(chǎn)品關(guān)聯(lián)和市場關(guān)聯(lián)屬于關(guān)聯(lián)交易 范疇：此類關(guān)聯(lián)隱蔽性更強(qiáng)。目前我國商業(yè)銀行對(duì)母子公司類型、 家族式企業(yè)比 較重視，對(duì)擔(dān)保關(guān)聯(lián)、尤其是產(chǎn)品關(guān)聯(lián)、市場關(guān)聯(lián)客戶關(guān)注較少，但市場中大量存在著該類型客戶此類客戶關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)較高隱性風(fēng)險(xiǎn)較大一旦隱性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為顯性 風(fēng)險(xiǎn)，較易形成多米諾骨牌效應(yīng)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)安全構(gòu)成較大威脅。6、對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客

6、戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀引導(dǎo)、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。北京大學(xué)金融研究所曹鳳岐教授指出：“在市場經(jīng)濟(jì)條件下關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交 易是不可避免的關(guān)鍵是如何確保這些交易的合法性?！苯陙韲鴥?nèi)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易 存在不少違規(guī)行為，“關(guān)聯(lián)交易”在幾乎成了 “黑幕”交易的同義詞導(dǎo)致關(guān)聯(lián)企 業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出系統(tǒng)性、整體性、連帶性、波動(dòng)性、多發(fā)性、嚴(yán)重性，暴露出 有關(guān)部門對(duì)銀行業(yè)在關(guān)聯(lián)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的窗口指導(dǎo)、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。二、控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和投資主體多元化，跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團(tuán)化經(jīng)營的企業(yè) 越來越多，集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)間普遍存在關(guān)聯(lián)交易、 資金串用和相互擔(dān)保等問題。前 車之覆

7、后車之鑒，吸取“鐵本”教訓(xùn)，商業(yè)銀行在加強(qiáng)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸管理、 防止集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)過度融資，防范控制關(guān)聯(lián)信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程中。應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1、適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對(duì)集團(tuán)客 戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān) 鍵管理人員的信用狀況等合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度設(shè)置最高綜合授 信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。2、統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中控制集團(tuán)關(guān) 聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，防止多頭授信。一是授信主體統(tǒng)一即商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能由一 個(gè)機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同屬一個(gè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)客戶核定最高綜合授信額 度；二是授信形式

8、統(tǒng)一，即將同屬一個(gè)集團(tuán)的各關(guān)聯(lián)客戶的所有融資業(yè)務(wù)都納入 授信管理范圍；三是授信幣種統(tǒng)一，即將同屬一個(gè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的本外幣融資業(yè) 務(wù)都納入授信管理范圍。3、定性分析與定量分析相結(jié)合的原則。在控制集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的過 程中首先依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量模型進(jìn)行定量計(jì)算，推算關(guān)聯(lián)企業(yè)融資總量。然后再 對(duì)關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)行定性分析，即對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素綜合進(jìn)行 科學(xué)、客觀、合理地分析與評(píng)價(jià)。實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔4、實(shí)行區(qū)別對(duì)待分類管理的原則。一是重點(diǎn)發(fā)展與有產(chǎn)業(yè)支撐且主營業(yè)務(wù) 突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系穩(wěn)定明晰、無不良信用記錄、經(jīng)營穩(wěn)健、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的生產(chǎn)工具型集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸關(guān)系。二是

9、審慎介入通過資本運(yùn)作 快速擴(kuò)張、經(jīng)營領(lǐng)域多變且主營業(yè)務(wù)不突出、 關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)。三 是從嚴(yán)控制主要從事資本運(yùn)作、對(duì)外股本權(quán)益性投資超過凈資產(chǎn)50%的企業(yè)以及家族式關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。四是禁止不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和市場 準(zhǔn)入條件，從事低水平重復(fù)建設(shè)、效益差、負(fù)債水平高的集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資業(yè)務(wù)。5、預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制咼壓線。這個(gè)咼 壓線不能成為擺設(shè)必須是“通電”的。誰違規(guī)觸摸就向誰亮起懲罰的“紅燈”。同時(shí)，要像“天氣預(yù)報(bào)”那樣及時(shí)預(yù)報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)將集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶貸款、 經(jīng)營、財(cái)務(wù)、關(guān)鍵管理人員的異常變化及其違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、提供虛假 資料等重

10、大事項(xiàng)必須及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行記錄、提示和公告。三、防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策（一）強(qiáng)化對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)一是增強(qiáng)全局意識(shí)，各行應(yīng)站在全局的高度防范控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)， 步調(diào)一 致，不各行其是，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)采取“各個(gè)擊破”，共筑防范控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸 風(fēng)險(xiǎn)的大堤。二是樹立銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的觀念真正認(rèn)識(shí)到防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不僅 是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情， 也是各相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)、相關(guān)人員的共同 責(zé)任并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺地落實(shí)到防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的工作中。三是樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念在拓展關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整效益的思想正確處理 好發(fā)展業(yè)務(wù)與控制關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系將前臺(tái)與后臺(tái)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各開

11、戶行的局部利益 統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。四是樹立正確的競爭觀念依靠提高工作效率和服務(wù)水平來爭取優(yōu)質(zhì)關(guān)聯(lián)客戶，主動(dòng)避免銀行間不惜 一切代價(jià)，無原則的惡性競爭。五是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過分強(qiáng)調(diào) 和依賴第二還款來源，著重分析關(guān)聯(lián)系統(tǒng)企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)效益考察關(guān)聯(lián)企業(yè)或其項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來源，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)“擔(dān)保圈”。（二）建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信息共享機(jī)制針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)跨地區(qū)分布、跨銀行融資、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜等現(xiàn)象強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)關(guān) 聯(lián)客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理提高信貸信息的集成化和集約化。 充分運(yùn)用大型計(jì)算機(jī)技術(shù)建立高效、快速的涵蓋全行所有信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的

12、決策支持、客戶關(guān)系管理、信用評(píng)級(jí)、貸款評(píng)估、監(jiān)測分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等系統(tǒng)并 將這些子系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)整合到統(tǒng)一的信息平臺(tái)；不斷刷新系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)客戶信息、市場信息、貸款信息等建立數(shù)據(jù)倉庫建立信息的挖掘、加工、分析、傳遞 和利用的連續(xù)性機(jī)制。建立客戶經(jīng)理制度采取定期與不定期相結(jié)合方式保持經(jīng)常 性信息溝通。建立銀行、證券、保險(xiǎn)、工商、財(cái)稅、海關(guān)等部門的信息通道，實(shí)、 現(xiàn)信息共享，解決“信息不對(duì)稱”的問題。（三）加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的擔(dān)保管理嚴(yán)防陷入“擔(dān)保圈”實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔一是對(duì)照授信對(duì)象提供的資料認(rèn)真、全面、真實(shí)地調(diào)查集團(tuán)各關(guān)聯(lián)客的名稱、 法定代表人、實(shí)際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高

13、級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等準(zhǔn)確鑒別關(guān)聯(lián) 企業(yè)的“擔(dān)保圈”、“擔(dān)保鏈”。二是注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保 的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間的互相擔(dān)保嚴(yán)格審核 其資信情況，確保擔(dān)保的合法性、有效性、可靠性。盡量采取資產(chǎn)抵押等方式杜 絕關(guān)聯(lián)擔(dān)保、交叉互保帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)跨國集團(tuán)客戶在境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理保 證貸款時(shí)除了要對(duì)其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評(píng) 級(jí)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保等情況。四是既要分析研究關(guān)聯(lián)企業(yè)自己提供融資擔(dān)保情 況，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)間隨意擔(dān)保、濫用擔(dān)保進(jìn)行惡意“圈錢”。五是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保企業(yè)報(bào)表的真實(shí)、合法

14、、有效性的審核和分析既要關(guān)注合并報(bào)表反映的集團(tuán)整體實(shí) 力更要研究分析擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況。（四）嚴(yán)格集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的統(tǒng)一授信鎖定集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)包括貸款、 拆借、貿(mào)易融資、票據(jù) 承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等并將其全部納入統(tǒng)一 授信管理范圍。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，優(yōu)化信貸的品種、客戶、行 業(yè)、區(qū)域、期限結(jié)構(gòu)嚴(yán)格貸款的準(zhǔn)入“門檻”。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)客戶的識(shí) 別和分析根據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、現(xiàn)金流量等信息采取分戶測算各成 員企業(yè)的授信額度J通過定量與定性分析，嚴(yán)格對(duì)集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)授信審 查，嚴(yán)格控制融資總額。實(shí)行主辦銀行制度，由主辦

15、銀行負(fù)責(zé)確定對(duì)集團(tuán)的最高 綜合授信額度嚴(yán)防關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款、交叉貸款，過度融資。嚴(yán)格審查借款用途 確保貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營和確定的用途。（五）嚴(yán)格限制有明顯缺陷關(guān)聯(lián)客戶的融資，避免“先天不足”對(duì)承貸主體不提供自身的財(cái)務(wù)報(bào)表無主營業(yè)務(wù)收入完全依靠投資收益維持 生存的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)不進(jìn)行融資：對(duì)提供虛假材料隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的集 團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)不進(jìn)行融資；對(duì)通過關(guān)聯(lián)交易惡意逃廢銀行債務(wù)的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè) 不進(jìn)行融資。為防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)在借款合同協(xié)議中應(yīng)增加以下保護(hù)性條 款:客戶關(guān)聯(lián)信息的告知義務(wù)以違約責(zé)任；重大關(guān)聯(lián)交易事先必須征得銀行同意： 未經(jīng)貸款人同意不得改變貸款用途：企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)保持在

16、一定范圍之內(nèi) 等。如違反銀行可以提前收回貸款或要求企業(yè)提供新的擔(dān)保。（六）切實(shí)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后管理定期或不定期開展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)的聯(lián)合調(diào)查、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)控掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況。 一是嚴(yán)密監(jiān)控信貸資金流向尤其是集團(tuán) 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流向，防止貸款被挪用他用或資金串用；二是嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的異常動(dòng)態(tài)；三是嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)投資人和主要管理人員的誠 信狀況、管理能力及其對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響，盡早發(fā)現(xiàn)上述人員的個(gè)人行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患；四是嚴(yán)密監(jiān)控關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易行為， 防止資產(chǎn)、利潤的非 實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔正常轉(zhuǎn)移。（七）加大對(duì)違規(guī)行為的約束和懲罰力度按照“

17、一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)定”的要求 建立健全規(guī)章制度并以此為依據(jù)分清關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任， 加大對(duì)行為的約束和懲罰力度，讓廣大信貸人員認(rèn)識(shí)到，只有依法合規(guī)，按程序 操作才能受到程序和制度的“保護(hù)”，否則會(huì)受到約束和懲罰；對(duì)于因違規(guī)操作 造成嚴(yán)重?fù)p失的按有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)處罰，取消從業(yè)資格或任職資格增加其違規(guī)的機(jī) 會(huì)成本。在加大行為約束和懲罰力度的同時(shí)，重視高層管理人員行為的引導(dǎo)作用 使信貸人員不斷地判斷銀行高層管理者真正關(guān)心什么。高層管理者通過他們的行 為、態(tài)度、反應(yīng)、語言及非語言信號(hào)，包括獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)施和典型的樹立引導(dǎo)員工的 行為。（八）尋求金融同業(yè)合作，協(xié)調(diào)

18、經(jīng)營行為共同防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)一是各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作、信息共享，使競爭建立在有序的市場秩序 上，謀求共同發(fā)展。二是在對(duì)大的集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶服務(wù)中，努力發(fā)展銀團(tuán)貸款，以 實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)知己知彼。三是充分發(fā)揮金融同業(yè)協(xié)會(huì)和銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與監(jiān) 管作用，建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，建立關(guān)聯(lián)企業(yè)不良行為的通報(bào)制度：制定失信企業(yè)“黑名單”加大銀行對(duì)不良關(guān)聯(lián)企業(yè)聯(lián)合制裁的力 度。四是由監(jiān)管機(jī)構(gòu)牽頭聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)， 對(duì)有必要的集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù) 審計(jì)，中介費(fèi)用由各受益行或集團(tuán)共擔(dān)，相關(guān)審計(jì)結(jié)論由出資銀行共享。（九）提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)為控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供智力保障關(guān)聯(lián)企業(yè)授信業(yè)務(wù)涉及到信貸、財(cái)務(wù)、法律、稅收及社會(huì)行業(yè)相關(guān)知識(shí)等， 同時(shí)授信業(yè)務(wù)知識(shí)更新較快。為有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，必須培養(yǎng)一大批從事信 貸和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專家，實(shí)現(xiàn)由感性、經(jīng)驗(yàn)型、關(guān)系型的信貸從業(yè)人員結(jié)構(gòu) 向理性、知識(shí)型、專家型的機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變，一是利用好現(xiàn)有的人力資源，對(duì)內(nèi)部的信 貸人員進(jìn)行梳理，妥善轉(zhuǎn)移一批知識(shí)老化、業(yè)務(wù)水平低的人員。與此同時(shí)，優(yōu)化 勞動(dòng)組合，對(duì)信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的人員進(jìn)行重新興產(chǎn)業(yè)“