1、第1章 企業內部控制流程組織架構11 組織架構設計與運行111 組織架構設計流程1組織架構設計流程與風險控制圖組織架構設計流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段董事會總經理戰略委員會人力資源部相關部門如果沒有明確的戰略發展規劃，企業所有的經營活動就沒有明確的方向和目標如果企業內部各層級、各職能部門關系界定不清晰，就容易出現管理混亂、相互推諉扯皮的現象如果組織架構圖、業務流程圖、崗位說明書等文件編制混亂，就會影響企業的運作效率審批審核確定企業主導業務審批審核制定企業戰略發展規劃開始1以主導流程為基礎，確定職能部門及其相互協作關系確定管理層次和管理幅度，并與領導層

2、溝通、確認編制組織架構圖、業務流程圖、崗位說明書結束54確定具體崗位及人員編制32分析主導業務流程參與d1d2d32組織架構設計流程控制表組織架構設計流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制d11戰略委員會在制定企業發展戰略時，要考慮內、外部環境對企業發展戰略的影響與制約；企業發展戰略規劃和目標應經過企業總經理和董事會的集體討論、審核和審批d22每一個部門、每一位管理者都要有合理的管理幅度。管理幅度太大，可能導致管理人員無暇顧及一些重要事務；管理幅度太小，可能導致管理者不能完全發揮作用。所以，人力資源部在設計組織結構的時候，要確定合理、恰當的管理幅度3人力資源部應當按照科學、精簡、高效、透明、制

3、衡的原則，綜合考慮企業性質、發展戰略、文化理念和管理要求等因素，合理設置內部職能機構，明確各機構、各部門的職能和權限，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作關系；避免職能交叉、缺失或權責過于集中4人力資源部應當對各機構、各部門的職能進行科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的權限和相互關系；在確保實現企業戰略目標的前提下，力求部門數量最少、人員編制最精，以達到節省溝通成本、縮短業務流程、提高運營效率的目的 d35組織架構圖、業務流程圖和崗位說明書等文件資料應按照統一的規范編寫相關規范應建規范1 組織架構設計規范1 崗位說明書編寫規范參照規范1 企業內部控制

4、應用指引1 中華人民共和國公司法文件資料1 組織架構圖1 業務流程圖1 崗位說明書責任部門及責任人1 戰略委員會、人力資源部、相關部門1 總經理、副總經理、人力資源總監112 組織架構調整流程1組織架構調整流程與風險控制圖組織架構調整流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段董事會總經理總經辦人力資源部相關部門如果組織架構調整方案不符合企業自身特點及實際情況，就會影響企業運作效率如果新的組織架構圖、業務流程圖、崗位說明書等文件編制混亂，就會影響企業經營活動的順利開展；如果新的組織架構運行得不到企業內部員工的積極支持，也會影響企業經營目標的實現如果現有組織架構存在缺

5、陷，就會影響組織的運行效率審批審批審核審核提出建議參與評估4編制組織架構圖、業務流程圖、崗位職責說明書編制組織架構調整方案發布組織架構調整方案5231結束新的組織架構運行效果分析組織架構運行效果評估組織架構調整及人員任命開始征求相關人員的建議參與提出建議d1d2d32組織架構調整流程控制表組織架構調整流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制d11人力資源部應當定期對組織架構設計與運行的效率及效果進行全面評估。組織架構運行效果評估的內容主要包括現有組織架構是否有利于企業戰略目標的實現、是否與企業內部主導業務流程相符、是否滿足企業內部高效管理的要求d22組織架構在調整之前應廣泛征求董事、監事、高級管

6、理人員和其他員工的意見3企業應根據組織架構設計規范對現有治理結構和內部機構設置進行全面梳理，確保其符合現代企業制度要求；企業設置內部機構，應當重點關注內部機構設置的合理性和運行的高效性等，一旦發現內部機構設置和運行中存在職能交叉或運行低效現象時，應及時解決；企業組織架構調整方案應按規定權限和程序進行決策審批d34組織架構圖、業務流程圖和崗位說明書等文件資料應按照統一的規范編寫5新的組織架構運行時，應及時查找運行中存在的問題和缺陷，以便進一步改進和優化相關規范應建規范1 組織架構設計規范1 崗位說明書編寫規范參照規范1 企業內部控制應用指引1 中華人民共和國公司法文件資料1 組織架構圖1 業務流

7、程圖1 崗位說明書責任部門及責任人1 人力資源部、相關部門1 總經理、人力資源部經理、相關部門負責人第2章 企業內部控制流程發展戰略22 企業發展戰略實施221 企業發展戰略實施流程1企業發展戰略實施流程與風險控制圖企業發展戰略實施流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段董事會總經理戰略委員會戰略管理部相關部門如果企業發展戰略實施不到位，就有可能導致企業盲目發展，難以形成競爭優勢，喪失發展機遇和動力如果企業發展戰略因主觀原因頻繁變動，就有可能導致資源浪費，甚至危及企業的生存和持續發展如果企業發展戰略得不到有效宣傳，就很難有效實施審批審核5結束對企業發展戰略實施情

8、況進行監控1監督相關部門根據企業發展戰略開展工作做好企業發展戰略宣傳工作分解落實企業發展戰略開始分解落實年度計劃及目標3根據企業發展戰略制訂年度工作計劃2做好企業軟硬件配套建設4積極配合d1d2d32企業發展戰略實施流程控制表企業發展戰略實施流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制d11企業應當重視發展戰略的宣傳工作，通過內部各層級會議和教育培訓等有效方式，將發展戰略及其分解落實情況傳遞給內部各管理層級人員和全體員工2企業實施發展戰略需要從企業文化、組織架構、人力資源管理制度和信息系統四個軟硬件方面進行配套建設；同時需要完善發展戰略管理制度，確保發展戰略有效實施d23各相關部門應當根據企業發展戰

9、略制訂年度工作計劃，編制全面預算，并報總經理審核、董事會審批 4企業各相關部門應將年度計劃和目標逐層分解，形成具體的任務目標和要求，實現戰略規劃的可操作性d35戰略委員會應當加強對發展戰略實施情況的監控，定期收集和分析相關信息，對于明顯偏離發展戰略的情況，應當及時報告相關規范應建規范1 戰略委員會工作規范1 發展戰略管理制度參照規范1 企業內部控制應用指引1 企業內部控制基本規范1 中華人民共和國公司法文件資料1 年度工作計劃責任部門及責任人1 董事會、戰略委員會、戰略管理部、相關部門1 董事會成員、總經理、戰略委員會成員、戰略管理部經理222 企業發展戰略調整流程1企業發展戰略調整流程與風險

10、控制圖企業發展戰略調整流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段股東大會董事會總經理戰略委員會戰略管理部相關部門如果調整后的企業發展戰略方案得不到有效的貫徹執行，最終會損害企業的自身利益如果企業的發展戰略不能適應外在宏觀環境的變化，企業的各項經營活動也會受到影響如果企業的發展戰略調整方案脫離環境的變化和企業自身情況，就有可能導致企業盲目發展，難以形成競爭優勢，喪失發展機遇和動力審批審核審批研究、討論企業發展戰略調整方案提交發展戰略調整方案43提出發展戰略調整建議發布調整后的企業發展戰略文件21分析企業戰略環境變化評估企業發展戰略實施情況結束5執行調整后的企業發展戰

11、略實施企業發展戰略開始d1d2d32企業發展戰略調整流程控制表企業發展戰略調整流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制d11在企業發展戰略的執行過程中，戰略管理部應客觀評估戰略執行情況與戰略目標之間的差異。如果企業發展戰略不能為企業帶來預期的經濟效益，就要重新考慮這種戰略的可行性2戰略管理部定期考察外部環境，判斷經濟形勢、產業政策、技術進步、行業狀況以及不可抗力等因素發生重大變化時，企業發展戰略是否需要作出調整d23戰略委員會在研究討論企業發展戰略調整方案時，應對新的發展目標和戰略規劃進行可行性研究和科學論證；必要時，戰略委員會可借助中介機構和外部專家的力量，咨詢專業意見4戰略委員會應提交發展戰

12、略調整方案，報董事會審核，股東大會審批，審批通過后方可下發執行d35各相關部門應積極執行調整后的企業發展戰略，戰略管理部對其執行情況進行跟蹤監督，戰略委員會對其實施情況進行動態監控相關規范應建規范1 戰略委員會工作規范1 發展戰略管理制度參照規范1 企業內部控制應用指引1 企業內部控制基本規范1 中華人民共和國公司法文件資料1 發展戰略調整建議1 發展戰略調整方案責任部門及責任人1 股東大會、董事會、戰略委員會、戰略管理部、相關部門1 董事會成員、總經理、戰略委員會成員、戰略管理部經理第3章 企業內部控制流程人力資源32 人力資源的使用與退出321 績效考核流程1績效考核流程與風險控制圖績效考

13、核流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段總經理人力資源總監人力資源部經理相關部門績效考核報告沒有經過嚴格審核和審批，可能導致績效考核結果不權威，得不到員工的廣泛認同績效考核政策和考核標準制定不合理，可能導致企業員工績效考核不能做到公平、公正績效考核過程不合理，可能導致企業員工工資分配不合理1開始制定績效考核政策和績效考核標準根據各部門工作計劃制訂績效考核計劃結束相關資料存檔公布績效考核結果8審批6會同各部門進行評估和溝通，對績效考核結果進行修訂審核7編制績效考核報告43審批審核按照計劃進行績效考核上報績效考核結果組織人員進行整理、匯總將績效考核計劃下發至各部門

14、5審批2上報工作計劃d1d2d32績效考核流程控制表績效考核流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制d11人力資源總監制定適合企業發展戰略的績效考核政策和考核標準2由職能部門上報工作計劃3人力資源部經理根據各部門工作計劃制定訂績效考核計劃d24人力資源部經理將審批后的績效考核計劃發放至各部門5各部門按照績效考核計劃實施績效考核6各部門將績效考核結果上報后，人力資源部經理會同各部門進行評估和溝通，對考核結果進行修訂d37人力資源部經理編制績效考核報告8績效考核報告審批通過后公布績效考核結果相關規范應建規范1 績效考核管理制度參照規范1 企業內部控制應用指引文件資料1 績效考核報告責任部門及責任人1 人力資源部1 總經理、人力資源總監、人力資源部經理323 員工離職流程1員工離職流程與風險控制圖員工離職流程與風險控制業務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段總經理財務部人力資源部員工所在部門經理/主管員工員工離職過程管理不規范、不合理，可能導致交接工作混亂，員工離職后工作不能正常開展，影響企業生產經營員工離職審批不規范、不合理，可能導致企業員工頻繁流動，不利于管理審批部門主管及以上級別其他款項交割發放工資542工資結算合同關系處理下發離職通知單事務移交交接移交審核31結束正式離職填寫“離職申請表”開始因故辭職d1d22員工離職流程控制表員工離職流