1、稅收籌劃課程教學大綱一、課程與任課教師基本信息課程名稱：稅務會計課程類別：必修課選修課總學時/周學時/學分：32/2/2其中實驗（實訓、討論等）學時：0授課時間：周四1-2授課地點：6f406課程所屬院（系）：工商管理學院任課（/助課）教師姓名：祝福冬職稱：副教授聯系電話mail:605444610答疑時間、地點與方式：1、隨堂課間答疑；2、周四下午經管樓101；3、qq及電子郵件；4、電話。二、課程簡介稅收籌劃是會計專業的選修專業課之一，它是近代新興的一門邊緣學科，稅收籌劃是納稅人依據現行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下，對經營、投資、籌資等活動進行旨在減輕稅負的

2、謀劃和對策。在納稅人的各項成本費用支出中，稅收是很重要的一部分，其數額多少直接影響納稅人的實際經濟效益。科學地分析和總結稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧對納稅人是十分必要的。通過本課程的教學，應使學生掌握一個管理者必備的稅收籌劃理論知識和實際操作技能。三、課程目標培養適應珠三角地區經濟社會轉型需要的、具有國際化視野的高素質應用型人才，因此本課程的目標必須立足于這個基本點，結合本課程的基本內容以及課程的基本特點，制定如下目標：1、知識與技能目標：通過本課程的學習，要求學生掌握稅收的基本理論和知識；了解我國稅收的種類；理解企業日常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的計算方式；具有進行各稅種籌劃的能力

3、。2、過程與方法目標：本課程突出案例教學，在教學內容中穿插大量生動的案例讓學生進行策劃和討論。學習本課程能夠使學生了解稅收籌劃的基本理念，具備初步的稅收籌劃技能。3、情感、態度與價值觀發展目標：根據會計專業的特點開展教學，使學生在扎實掌握稅收籌劃理論學習的基礎上能夠理論聯系實際，即同時具備專業理論知識和動手能力。在教學過程中強調稅收籌劃的依法性、實用性和籌劃性，加強會計專業的學生在社會責任感和職業道德方面的教育。四、與前后課程的聯系 先修課程的要求：要求先修初級財務會計、中級財務會計、稅務會計、稅法或中國稅制等。 對后續課程的影響和作用：對高級財務會計和審計具有一定的影響和作用。五、教材選用與

4、參考書1、選用教材：稅務籌劃，蓋地編著，高等教育出版社，2011年6月修訂第四版。2、推薦參考書：稅收籌劃，王兆高主編，復旦大學出版社，2006年4月第三版。六、課程進度表理論教學進程表周次教學主題要點與重點要求學時1稅收籌劃概述稅務籌劃的含義、原則對要點與重點加以理解22稅收籌劃的基本原理絕對收益籌劃與相對收益籌劃原理對稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃加以理解23稅收籌劃的基本技術減免、分割、扣除、稅率差異、抵免、退稅、延期納稅、會計政策等 技術掌握基本籌劃技術24稅收籌劃的基本步驟目標分析與方案設計信息的 收集、目標分析等25我國現行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃納稅人身份的稅收籌劃26我

5、國現行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃購銷業務的稅收籌劃27我國現行主要稅種的稅收籌劃增值稅的稅收籌劃經營行為的稅收籌劃28我國現行主要稅種的稅收籌劃消費稅的稅收籌劃計稅依據、委托加工等的稅收籌劃29我國現行主要稅種的稅收籌劃營業稅的稅收籌劃優惠政策、經營行為的稅收籌劃210我國現行主要稅種的稅收籌劃所得稅的稅收籌劃優惠政策的稅收籌劃211我國現行主要稅種的稅收籌劃所得稅的稅收籌劃應納稅所得額的稅收籌劃212企業籌資稅收籌劃負債籌資、權益籌資的籌劃掌握籌資籌劃的基本原理213企業經營稅收籌劃購銷、收益分配的籌劃掌握經營籌劃的原理214企業投資稅收籌劃股權投資、債權投資的稅收籌劃掌握企業投資籌

6、劃的基本方法215稅收籌劃典型案例分析、點評流轉稅、所得稅綜合籌劃掌握綜合籌劃的方法216稅收籌劃典型案例分析、點評流轉稅、所得稅綜合籌劃掌握綜合籌劃的方法20合計32七、教學方法1、本課程具有理論性、實務性強，發展變化快的特點，在教學中要根據學生的實際情況安排教學內容，對基礎知識、基本理論和基本法規的闡述力求準確，對教學內容的深度與廣度要掌握適當，對發展變化的實務與理論既要把握其先進性，又要考慮其穩定性，在教學中要始終堅持理論聯系實際的原則。通過本課程的教學，應使學生掌握一個管理工作者必備的稅收籌劃技能。2、選用稅收籌劃教材要符合本大綱的基本要求。除此外，任課教師還要根據需要向學生指定或推薦

7、閱讀與本課程相關的參考文獻資料。3、本課程應按照最新的稅收制度、會計準則的內容及時調整與充實。4、本課程主要運用啟發式教學法、案例教學法等。八、對學生學習的總體要求1、學習本課程的方法、策略及教育資源的利用。同學們應該課前預習、上課認真聽講、課后鞏固。課前預習時把不理解的知識點記錄下來，課堂上有重點的聽老師講解，要注意理解有關的規定之間關聯性，要弄清楚為什么要這么規定，知道之所以然。教育資源的利用：老師的教案（特別要注意老師教案中提供的有關政策規定的內容）、學校稅收籌劃網絡課程、稅務局有關網站、東莞市國稅局和地稅局對最新法規的公布與解釋等。2、學生必須閱讀與選讀的課外教學材料老師提供的參考教材

8、、最新版本的會計職稱和注冊會計師考試用書及參考書、圖書館的有關最新版本參考教材等。3、學生完成本課程每周須耗費的時間。為掌握本課程的主要內容，按約1:1的比例配比課外學時（預習、復習和完成老師布置的作業），學生課外每周必須耗費的最少時間為4小時，學生完成本課程每周須耗費的最少時間為8小時。4、學生的上課、實驗、討論、答疑、提交作業（論文）、單元測試、期末考試等方面的要求。課前預習，堅持上課，認真聽講，做好筆記，積極參與教學互動，主動與老師探討問題；課后認真復習，獨立完成作業。勤于動腦動筆，認真演算習題，培養自己的分析和計算能力；有什么疑惑可以直接聯系主講教師。本課程的考核與評價采用總結性評價和

9、過程性評價相結合，定量評價和定性評價相結合，教師評價和學生自評、互評相結合。在考核與評價過程中，要重點考核學生利用稅法知識和會計知識解決稅收籌劃的能力。重點關注學生學習態度、學習習慣、稅收法律法規和會計文化素養及社會責任感的培養。5、學生參與教學評價要求。按照按學校規定，在課程結束前1-2周內，按照學校統一安排，通過網上評教系統，回答調查問卷，實事求是地對本課程及任課教師的教學效果作出客觀公正的評價，是學生的應盡責任和義務，對教師改進教學工作具有重要意義，每個學生都必須參加。九、成績評定方法及標準考核內容評價標準及要求權重到堂情況不得無故缺席，上課勤做筆記在作業的平時基本分基礎上曠課一次扣5-10分平時分完成作業根據每次作業的情況登記作業分按每次作業的情況算出平時的基本分。以上兩