人力成本分析與控制,目錄,一、人力成本的有關概念二、人力成本分析的作用三、如何進行人力成本分析四、如何進行人力成本預算五、如何進行人力成本控制,一、人力成本的有關概念,1、認識人力成本2、人力成本概念3、人力成本范圍4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率,1、認識人力成本人力資源：選、育、用、留六大模塊人力資源的核心價值：人力資源效益最大化,2、人力成本概念人力資源取得、開發、使用、保障、離職過程中所產生的成本總和。取得-招聘開發-培訓使用-薪酬、福利保障-保險與健康離職-賠付、空崗,3、人力成本范圍人事費用+薪酬薪酬：由一位雇主對一位雇員為其完成和將要完成的工作的酬勞包括：直接貨幣支付：工資、獎金、津貼、紅利間接貨幣支付：保險、醫療、休假人事費用：主要包括招聘費用、培訓費用,4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率,二、人力成本分析的作用,1、提升效率：提升人力資源產出效率2、降低成本：消滅無效成本3、優化管理方式：發現問題解決問題4、穩定人員：崗位工資級差、部門效率差異調整5、體現價值：人力資源部門自身價值,三、如何進行人力成本分析,1、戰略分析2、人力資源效率分析3、人力資源開發空間分析,1、戰略分析明白“老板”要什么？,2、人力資源成本及效率分析人力成本率=（人力成本營業收入）人均工資、人均工資與業績增長比值人均人力成本=（人力成本職工數）人力成本含量=（人力成本總額成本（費用）總額）勞動分配率=（人力成本總額增加值（純收入）人力成本產出系數=（增加值人力成本總額）全員勞動生產效率=（增加值職工數）有效成本率=（人力成本總額-無效成本）人力成本總額固定成本率變動成本率。注意：1、獲取常數2、環比3、分職系,公司人力成本分析（銷售數據類）,公共成本分攤辦法：1、工資占比2、崗位價值系數,3、人力資源開發空間分析,如左圖,若=0則效率沒升沒降如左圖,若0則效率提高了如左圖,若0則效率降低了,降低的程度是起碼的開發空間,管理跨度分析:管理層次分析:,管理流程分析：重復流程-重復同一工作內容，且無監控支持職能無效流程-無責任、無控制、無支持責權高度集中流程-無人監控、勞動量不均衡政策法規-社保、最低工資標準、勞動法規,其他制約因素分析：勞動工具-設備外部環境-人才稀缺、物價波動內部環境-業務分拆、合并、壓縮新業務及新區域的拓展、裁撤,四、如何進行人力成本預算,1、外部數據收集2、歷史數據預算3、總值預算4、分項落實,1、外部數據收集行業薪酬數據廣宣報價場地住宿等采購費用保險及最低工資預估,2、歷史及分析數據預算2.1定員定編：組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格）人員流動：招聘人數（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓薪酬及福利調整：崗位職級、福利項目,2.2損益臨界推算臨界點的人力成本=臨界點的銷售額人力成本率損益臨界點的銷售額=固定成本臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤銷售額臨街利潤=銷售額變動成本,3、總值預算,假設,可求得,4、分項落實將人力成本預算分解到各個部門或下屬單位,并將控制權下移,同時對各單位負責人進行人力成本核算,將節余或超支的部分金額列入獎勵或處罰。4.1績效考核指標4.2按比例提取結余獎金4.3超支處罰,五、如何進行人力成本控制,1、組織控制2、流程重組3、效率提升4、績效考核5、管理創新6、穩定團隊,1、組織控制1.1組織結構控制：寬度、深度產品線-事業部制職能線-大部門制區域線-人權+財權下移至區域1.2定崗定編定員職系、職等、職級崗位數量、編制1.3晉升機制,2、流程重組2.1效率與安全2.2減少或合并無效環節2.3權限分配過程中循序漸進2.4標準化建設,3、效率提升：戰略決策比管理微調更重要3.1職責落到“連隊”3.2學習培訓3.3標桿作用,4、績效考核4.1人力成本控制需要以績效管理為前提4.2目標管理可以部分替代績效考核4.3結合崗位制定“固定+變動”的組合比例4.4結合全面績效指標進行薪酬控制,5、管理創新5.1e-HR5.2知識管理5.3階梯提成5.4鼓勵創新,6、穩定團隊6.1工作環境6.2長期激勵6.3內部競爭6.4勞動法規,總結,人力成本分析報告內容一、戰略目標與目標分解1、戰略地圖2、指標分解說明及核算方法二、人力成本匯總及效率分析數據1、外部比較：行業、社會環境2、內部比較：同比、環比三、人力成本開發空間分析1、可提升空間項目2、現有不足及提升措施四、新年度人力成本預算1、匯總2