第八章商業銀行,本章框架,第一節商業銀行概述,第二節商業銀行的組織制度,第三節商業銀行的業務,第四節商業銀行的經營管理,第一節商業銀行概述,一、商業銀行的起源和發展1171年成立的威尼斯銀行，被人們視為世界第一家以“銀行”為名的銀行和第一個具有近代意義的銀行。（一）商業銀行形成的途徑1、從舊的高利貸銀行轉變而來；2、按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而成的現代商業銀行。1694年，英格蘭銀行是最早出現的股份制銀行，標志著現代銀行制度的建立。,（二）商業銀行的經營模式1、英國式的商業銀行：以短期自償性商業貸款為主。2、德國式的商業銀行：不僅提供短期的商業性貸款，而且提供長期貸款，甚至可以投資于企業股票與債券，參與企業的決策和發展，為企業的兼并與重組提供財務咨詢、財務支持等投資銀行服務。這種模式有利于銀行開展全面的業務經營活動，為企業提供全方位的金融服務，但是加大銀行的經營風險，對銀行管理提出更高要求。,1、銀行業務的全能化2、銀行資本的集中化3、銀行服務流程的電子化4、網絡銀行的發展5、商業銀行的全球化趨勢,（三）現代商業銀行的發展趨勢,二、商業銀行的內涵和性質（一）商業銀行的內涵商業銀行在其發展初期，主要業務是吸收短期存款，發放短期的自償性商業貸款,故稱“商業銀行”，今天看來，商業銀行已遠遠超出傳統范圍。我國商業銀行法明確規定：“商業銀行是指依照本法和中華人民共和國公司法設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。”,（二）商業銀行的性質1、商業銀行是具有現代企業基本特征的企業商業銀行具有業務經營所需的自有基金；以營利為目的，自主經營、獨立核算自負盈虧；經營目標是最大限度地追求利潤。2、商業銀行是一種特殊的企業商業銀行的經營對象和內容具有特殊性；商業銀行對整個社會的影響以及受到整個社會的影響的特殊；商業銀行責任特殊。3、商業銀行是一種特殊的金融企業既有別與中央銀行，又有別于專業銀行和其他非金融機構。,（二）商業銀行的性質從商業銀行的起源和發展歷史看，商業銀行的性質可以歸納為：,以追求利潤為目標，以經營金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。,三、商業銀行的職能,（一）信用中介職能（二）支付中介職能（三）信用創造職能（四）金融服務職能,（一）信用中介職能商業銀行以負債業務集中社會閑散資金，轉而以資產業務加以運用，溝通了資金供求，促進了資金的融通。信用中介職能是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。,（二）支付中介職能商業銀行基于支票活期存款賬戶，以轉賬方式為客戶提供收付服務。支付中介職能是商業銀行獨有的職能。商業銀行支付中介職能的作用：1、有利于自身獲得穩定而又廉價的資金來源；2、為客戶提供良好的支付服務，節約流通費用，增加生產資本的投入。,（三）信用創造職能信用創造指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。商業銀行的信用創造包括兩層意思：1、指信用工具的創造，如銀行券或存款貨幣；2、指信用量的創造。,（四）金融服務職能商業銀行具有社會聯系面廣以及信息靈通的優勢，可以向社會提供各種各樣的服務。隨著金融市場競爭的加劇，商業銀行也需要通過提供金融服務來擴大其資產負債業務。金融服務是現代商業銀行的一項重要職能。,一、商業銀行組織制度,是指有關商業銀行外部存在形式和內部職能設置的規則和慣例。,第二節商業銀行的組織制度,1、競爭原則2、穩健原則3、適度原則,（一）商業銀行組織制度建立的原則,1、分支銀行制2、單一銀行制3、銀行控股公司制4、連鎖銀行制,（二）商業銀行外部組織形式,1、分支銀行制是在總行或總管理處之外，廣設國內外分支機構的銀行體制。這種體制又可細分為總行制和總管理處制。在前者，總行除領導、管理分支機構外，本身也對外營業；在后者，總管理處專司領導、管理分支機構之責，本身不對外開展業務。,優點：1、經營規模大，有利于展開競爭，并獲得規模效益。2、分支遍布各地，易于吸收存款，調劑、轉移和充分利用資金，便于分散和降低風險。3、銀行數目少，便于國家直接控制。缺點：1、如果總行沒有完善的通信手段和成本控制方法，銀行的經濟效益會下降。2、如果分支銀行的職員經常調動，那么就會失去與其服務對象的聯系，如果不經常調動，會形成本位主義。3、容易形成金融壟斷。,2、單一銀行制又稱為“獨家銀行制”，是只能以單個機構從事經營，不準設立分支機構的銀行體制。,優點：1、限制銀行間吞并和金融壟斷，緩和競爭的激烈程度。2、有利于協調銀行和地方政府相互關系，使商業銀行更適合本地區的需要。3、銀行的自主性較強，靈活性大。4、管理層次少，調控傳導快。缺點：1、限制了競爭，不利于銀行的發展和提高經營效率。2、金融創新不如其他類的銀行。3、單一銀行和經濟外向型發展相矛盾，人為的形成了資本的迂回流動。缺乏風險分散機制。,3、銀行控股公司制又稱“銀行持股公司”，一般是專為控制或收購2家或2家以上銀行股份而成立的公司。,優點：1、控股公司制是一種金融改革,能使許多銀行擺脫州政府關于設立分支機構的限制。2、可以擴大經營范圍，實現業務多樣化和地區分散化，更好地進行風險和收益管理。3、控股公司的股票更為暢銷，可以降低融資成本。4、控股公司的設施集中，可以節省開支。缺點：易于形成壟斷，不利于競爭。,4、連鎖銀行制是某個人或某個集團，通過購買若干銀行一定數量的股份，將它們置于自己控制之下的一種銀行體制。連鎖銀行制無需成立股權公司，各家銀行在法律上保持獨立，但實際上受控于同一個人或集團。,二、商業銀行內部組織結構商業銀行的組織結構一般可分為四個系統：,（一）決策系統（二）執行系統（三）監督系統（四）管理系統,（一）決策系統商業銀行的決策系統主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業銀行的最高權力機構，董事會是由股東大會選舉產生的決策機構。,（二）執行系統,1、總經理（行長）2、職能部門3、分支機構4、總稽核,（三）監督系統商業銀行的監督系統由監事會和稽核部門組成。監事會由股東大會選舉產生，代表股東大會對商業銀行的業務經營和內部管理進行監督。商業銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的部門，其職責是維護銀行資產的完整和資金的有效營運，對銀行的管理和經營服務質量進行獨立的評估。,（四）管理系統,1、全面管理2、財務管理3、人事管理4、經營管理5、市場營銷管理,第三節商業銀行的業務,商業銀行經營的主要業務，一般分為：,一、負債業務二、資產業務三、中間業務和表外業務,一、負債業務（一）負債業務的內涵負債業務是商業銀行籌集資金、借以形成資金來源的業務。由于商業銀行不同于一般企業，除了經營對象、經營手段不同外，在財務杠桿上也存在著很大的不同。一般企業的財務杠桿作用較小。權益資本占總資產的比例較高，平均34%，即1:3，而商業銀行不同，銀行資產的大部分是靠銀行的負債支撐。,（二）商業銀行的主要負債,商業銀行負債,存款類負債,借款類負債,定期存款,證券回購,儲蓄存款,同業借款,向中央銀行借款,活期存款,國際金融市場借款,發行中長期金融債券,二、資產業務指商業銀行將通過負債業務積聚起來的貨幣資金加以應用的業務。,現金資產,貸款,證券投資,固定資產,商業銀行資產的構成,（一）現金資產1、準備金2、收款過程中的現金3、同業存款,一級儲備,（二）貸款業務1、貸款的定義是商業銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。,2、貸款的種類（1）按貸款是否有擔保，分為：信用貸款和擔保貸款。（2）按貸款期限是否既定，分為：定期貸款和活期貸款。（3）按還款方式，分為：一次性償還貸款和分期償還貸款。（4）按風險程度分為：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。,款貸良不,3、貸款業務的一般過程貸款申請受理與調查風險評價貸款審批合同簽訂貸款發放貸款支付貸后管理回收與處置,4、貸款的原則貸款審查“6C”原則：品德、才能、資本、擔保品、經營環境和事業的連續性5、貸款證券化貸款證券化是資產證券化的一種，是商業銀行以貸款為抵押發行證券籌資的創新業務，可使貸款資產轉變成可轉讓證券。,（三）證券投資業務商業銀行的證券投資業務指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動，主要是通過證券市場買賣股票、債券進行投資的一種方式。,1、證券投資目的證券投資是商業銀行資產業務的重要組成部分。商業銀行作為經營貨幣資金的特殊企業，其證券投資的目的：提高盈利性，降低風險性，補充流動性。,2、商業銀行證券投資的主要對象包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。在這些證券中，由于國庫券風險小、流動性強而成為商業銀行重要的投資工具。,三、中間業務和表外業務（一）傳統的中間業務指銀行不需動用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續費的業務。,1、商業銀行中間業務發展迅速的主要原因（1）規避資本管制，增加盈利來源；（2）適應金融環境的變化；（3）轉移和分散風險；（4）適應客戶對銀行服務多樣化的要求；（5）商業銀行自身的有利條件促進其發展中間業務；（6）科技進步推動商業銀行中間業務的發展。,（1）支付結算類中間業務（2）銀行卡業務（3）代理類中間業務（4）咨詢顧問類業務,2、傳統的中間業務包括,（1）支付結算類中間業務指商業銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業務。結算工具：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算方式：匯款業務、托收業務、信用證業務,（2）銀行卡業務是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。,銀行卡分類,按清償方式：,按結算的幣種不同：,按使用對象：,按載體材料：,按使用對象的信譽等級：,按流通范圍：,貸記卡、準貸記卡、借記卡,人民幣卡、外幣卡,單位卡、個人卡,磁性卡、智能卡,金卡、普通卡,國際卡、地區卡,（3）代理類中間業務指商業銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。包括：代理政策性銀行業務、代理中國人民銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行銀行卡收單業務。,（4）咨詢顧問類業務指商業銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展需要的服務活動。比如：企業信息咨詢業務、資產管理顧問業務、財務顧問業務和現金管理業務等。,（二）新興的表外業務是指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉化為表內業務的經營活動。,1、擔保或類似的或有負債2、承諾類業務3、金融衍生業務,新興的表外業務包括：,1、擔保或類似的或有負債指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函業務及其他擔保業務。,2、承諾類中間業務指商業銀行再未來某一日期按照事情約定的條件向客戶提供約定信用的業務。主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。,3、交易類中間業務指商業銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動。主要包括金融衍生業務：遠期合約、金融期貨、金融互換、金融期權,一、商業銀行的經營原則,一、盈利性二、流動性三、安全性,第四節商業銀行的經營管理,（一）盈利性原則指商業銀行作為一個經營企業，追求最大限度的盈利。1、影響商業銀行盈利性指標的主要因素：存貸款規模、資產結構、自有資金比例和資金自給率水平以及資金管理體制和經營效率等。,2、商業銀行利潤的總體計算公式：,銀行利潤=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-稅收,3、商業銀行盈利水平的衡量標準：（1）利差收益率（2）銀行利潤率（3）資產收益率（4）資本盈利率,4、堅持貫徹盈利性原則對商業銀行的業務經營的意義（1）只有保持理想的盈利水平，商業銀行才能充實資本和擴大經營規模，并以此增強銀行經營實力，提高銀行的競爭能力；（2）增強銀行的信譽；（3）保持和提高商業銀行的競爭能力；（4）不僅有利于銀行自身的發展，還有利于銀行宏觀經濟活動的進行。,（二）流動性原則指商業銀行能夠隨時應付客戶提現和滿足客戶借貸的能力。“流動性”包括資產的流動性和負債的流動性。1、影響商業銀行流動性的主要因素客戶的平均存款規模、資金的自給水平、清算資金的變化規律、貸款經營方針、銀行資產質量以及資金管理制度。,2、商業銀行保持流動性的必要性（1）作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還，這主要靠流動性資產的變現能力。（2）企業、家庭和政府在不同時期產生的多種貸款需求，也需要及時組織資金來源加以滿足。（3）銀行資金的運動不規則性和不確定性，需要資產的流動性和負債的流動性來保證。（4）在銀行業激烈的競爭中，投資風險也難以預料，經營目標不能保證能夠完全實現，需要一定的流動性作為預防措施。,3、衡量流動性的主要指標：（1）現金資產率（2）貸款對存款的比率（3）流動性資產對全部負債或全部貸款的比率（4）超額準備金（5）流動性資產減易變性負債（6）資產結構比率（7）存款增長率減貸款增長率,（三）安全性原則指銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發展的條件免遭損失的可靠程度。1、影響銀行安全性原則的主要因素客戶的平均貸款規模、貸款的平均期限、貸款方式、貸款對象的行業和地區分布以及貸款管理體制等。,2、商業銀行堅持安全性原則的主要意義（1）風險是商業銀行面臨的永恒課題，銀行管理者在風險問題上必須嚴格遵守安全性原則，盡力避免風險、減少風險和分散風險。（2）商業銀行的資本結構決定其是否存在有潛伏的危機。（3）堅持穩定經營方針是商業銀行開展業務所必需的。一方面有助于減少資產的損失，增強預期收益的可靠性。另一方面，只有堅持安全穩健的銀行，才可以在公眾中樹立良好的形象。,3、衡量商業銀行安全性的指標（1）貸款對存款的比率（2）資產對資本的比率（3）負債對流動資產的比率（4）有問題貸款占全部貸款的比率,（四）“三性”的關系盈利性、流動性和安全性三原則之間的關系可以簡單概括為：流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證。安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開了安全性，商業銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原則是商業銀行的最終目標，保持盈利是維持商業銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。,二、商業銀行經營管理理論及其演變,（一）資產管理理論（二）負債管理理論（三）資產負債綜合管理理論（四）資產負債外管理理論,（一）資產管理理論商業銀行的資產管理主要是指商業銀行如何把籌集到的資產恰當地分配到現金資產、證券投資、貸款和固定資產等銀行資產上。該理論認為，商業銀行的資金來源的規模和結構是銀行無法控制的外生變量，銀行主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。,資產管理理論經歷了以下幾個發展階段：,1、商業貸款理論2、資產轉移理論3、預期收入理論,1、商業貸款理論該理論認為，商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務主要集中于短期自償性貸款。局限性：沒有認識到活期存款余額具有相對穩定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償的外部條件。,2、資產轉移理論主要觀點：銀行流動性的強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。這類資產一般具有以下條件：信譽高；期限短，流通能力強；易于出售根據該理論，銀行持有的政府公債，正是最容易出售轉換為現金的盈利資產。,該理論弱點：證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；當經濟危機發生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產流動性的初衷相矛盾。,3、預期收入理論基本思想：該理論認為，銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款的期限長短。主張：擴大公共項目開支，進行大型基礎建設項目，鼓勵消費信用。強調：銀行經營管理的重點是資產業務，強調流動性為先的管理理念。,局限：把預期收入作為資產經營的標準，而預期收入狀況由銀行自己預測，不可能完全精確；在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務人的經營情況可能發生變化，到時并不一定具有償還能力。,以上三種理論各有側重，但都是為了保持資產的流動性。商業貸款理論強調貸款的用途；資產轉移理論強調資產的期限和變現性；預期收入理論強調銀行資產投向的選擇。它們之間存在著互補的關系，促進銀行資產管理理論的不斷完善和發展。,小結：,（二）負債管理理論主張：以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協調。觀點：銀行對于負債并非完全被動，無能為力，而是完全能夠而且也應該采取主動，可以主動到市場上爭取資金，擴大負債，有了更多的的負債，才能有更多的資產的獲