第十三章中央銀行與商業銀行的監管,2,在中央銀行作為金融監管機構的國家，對商業銀行的監管是中央銀行最主要的監管領域。即使在金融監管職能已經從央行分離出來后，對商業銀行經營管理某些領域和內容的監管仍然是央行履行貨幣政策不可忽視的內容。,3,本章主要內容,商業銀行設立與開業的監管商業銀行日常經營的監管危機銀行的處理與存款保險制度,4,商業銀行設立與開業的監管,在歷史上，中央銀行或監管當局對商業銀行的市場準入有過四種不同的原則：自由主義特許主義準則主義核準主義（又稱審批制）審批制為現代商業銀行市場準入的通行制度。我國自2003年12月起也實行這種制度。,5,商業銀行設立與開業的監管,審批商業銀行考慮的基本因素商業銀行設立與開業的程序商業銀行經營范圍的規定,6,審批商業銀行考慮的基本因素,資本金由于商業銀行獨特的負債經營方式及其在一國經濟中的特殊地位，設立商業銀行必須達到法定的最低資本額，以保護存款人利益、維護銀行體系穩定。各國都規定了設立商業銀行資本金的最低標準，但在實際審批時常常有更高的要求。我國對資本最低限額的相關規定：全國性商業銀行：10億元人民幣城市商業銀行：1億元人民幣農村商業銀行：5000萬人民幣,7,審批商業銀行考慮的基本因素,高級管理人員素質中央銀行或監管當局在審批商業銀行時要考察高級管理人員包括品質、能力、經驗、信譽等方面在內的綜合素質。國外主要國家做法：美國注重對CEO（行長）的考察；英國的“4只眼原則”；日本則對申請人的收入、業務能力和信用狀況等進行考查。我國則將學歷及從事相關工作的年限結合起來考察，并規定了禁入事由（P294-295）。,8,審批商業銀行考慮的基本因素,銀行業競爭狀況和社會經濟需要對于符合基本條件的申請人，監管當局在進行審批時要考慮現時的銀行業市場競爭狀況，當審批機關認為市場的競爭程度已無法容納時，新銀行就很難被批準。但對于競爭的態度，各國并不相同。如美國和日本就存在著很大的差異。早期政府對銀行業發展的支持及“特許權價值（franchisevalue）”,9,商業銀行設立與開業的監管,審批商業銀行考慮的基本因素商業銀行設立與開業的程序商業銀行經營范圍的規定,10,商業銀行設立與開業的程序,根據審批權限提出設立申請。中國銀監會初審同意后填寫正式申請表，同時提交有關文件、資料。經審查批準設立的商業銀行，由相關部門發給相應的證件和執照。開業和公告。,11,商業銀行設立與開業的監管,審批商業銀行考慮的基本因素商業銀行設立與開業的程序商業銀行經營范圍的規定,12,商業銀行經營范圍的規定,商業銀行的經營范圍一般在其章程中予以明確。央行或監管當局在批準商業銀行設立時即已對此作了規定。對銀行業務活動而言，實行全能型銀行業務制度的國家限制較少；實行分離型銀行業務制度的國家則限制較多。隨著全球金融市場一體化趨勢的增強，銀行業務的傳統界限逐漸被打破。我國的金融業目前實行分業經營，但混業經營的趨勢則十分明顯。,13,對商業銀行日常經營的監管,中央銀行或金融監管當局對商業銀行日常經營的監管主要包括：制定并發布審慎監管政策和實施稽核與檢查監督。,14,對商業銀行日常經營的監管,制定審慎監管政策現場稽核與檢查非現場稽核與檢查,15,制定審慎監管政策,審慎監管政策的基本內容完善我國的審慎監管政策,16,審慎監管政策的基本內容,巴塞爾委員會1997年發布的有效銀行監管的核心原則指出：“監管程序的一個重要部分是監管者制定和利用審慎法規的要求來控制風險，其中包括資本充足率、呆賬準備金、資產集中、流動性、風險管理和內部控制等方面。”各國基本上都是參照它來制定本國的監管政策。,17,審慎監管政策的基本內容,1）資本充足率資本充足率通行的國際標準形成于1988年的巴塞爾協議，規定銀行資本與加權風險資產的比例不低于8，其中核心資本至少為4。根據巴塞爾協議，銀行總資本分為一級資本(核心資本)和二級資本（附屬資本），資本的構成如表13-1所示。,18,19,1）資本充足率（續）巴塞爾協議還規定了銀行資產負債表內的資產風險權重（見表13-2）。并將表外融資工具和方式分為5類，換算系數的規定見表13-3。資本協議市場風險補充規定對市場風險的計量作了規定。以彌補巴塞爾協議僅考慮信用風險的缺陷。在計算市場風險時，可供選擇的方法有標準計算法和內部模型法兩種。,審慎監管政策的基本內容,20,21,22,1）資本充足率（續）中國銀監會于2004年2月頒布商業銀行資本充足率管理辦法，標志著我國商業銀行資本充足性管理走上正規化和法制化軌道。該辦法第七條規定，“商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。”我國商業銀行資本成分見表13-4。,審慎監管政策的基本內容,23,24,2）呆賬準備金呆賬準備金計提和沖銷有3種辦法：直接沖銷法普通準備法特別準備法實際的呆賬準備制度可以將上述3種方法加以組合，其中按普通準備法加特別準備法組合構建的制度有利于銀行的穩健經營，該方法也為大多數國家所接受。,審慎監管政策的基本內容,25,2）呆賬準備金（續）特別呆賬準備金的計提的前提是有一個科學的以風險為基礎的貸款分類方法。目前國際上使用較廣泛的是以美國為代表的“5級分類法”，它將銀行貸款資產分為正常、關注、次級、可疑和損失5類。但各類貸款提取特別呆賬準備金的比率并無統一標準。表13-5是美聯儲和香港金融管理局的建議計提比率。特別貸款準備金的賬務處理也不盡相同，主要包括英美方式和德國方式兩類。,審慎監管政策的基本內容,26,27,3）貸款集中歷史經驗表明，對個別借款者的貸款過分集中是世界上大多數銀行倒閉的經常原因。對銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風險過于集中。表13-6反映了歐洲聯盟、美國和IMF貨幣和匯兌事務部(MAE)的要求。此外，還應對貸款的行業和地域的集中進行了限制。,審慎監管政策的基本內容,28,29,4）流動性流動性是指銀行根據存款和貸款的變化，隨時以合理的成本舉債或者將資產按其實際價值變現的能力。監管當局對銀行流動性的管理政策有兩種：向銀行發布衡量和管理流動性風險的指導方針要求銀行流動資產與存款或總資產的比例達到某一標準監管當局一般會綜合運用這兩種政策。,審慎監管政策的基本內容,30,4）流動性（續）到目前為止，巴塞爾委員會還沒有設定正式的流動性比例，只是在1992年發布了計量與管理流動性的框架，作為對銀行流動性管理的一個非限制性指導。該框架包括3方面內容：計量與管理流動性缺口管理市場渠道制定應急計劃,審慎監管政策的基本內容,31,審慎監管政策的基本內容,4）流動性（續）我國對商業銀行流動性規定了如下指標：存貸款比例指標資產流動性指標中長期貸款比例指標拆借資金比例指標(僅對人民幣考核),32,5）國家風險又稱國別風險(CountryRisk)，是指由于某些原因某一國的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對外債務可能造成的損失。包括兩種類型：政府風險或主權風險(SovereignRisk)。匯兌風險(ExchangeRisk)國家風險會給商業銀行的國際資產造成損失，因而受到關注。,審慎監管政策的基本內容,33,6）外匯風險商業銀行的外匯風險可分為流動性風險、信用風險、控制系統風險和市場風險等幾大類。監管當局關注外匯風險的主要原因：為了估計商業銀行抵御外匯風險的能力；外匯風險也是國家的風險。監管當局對外匯風險的監控：傳統做法：將外匯業務量限制在資本的一定比例之內，如設定“外匯交易指導線”或規定外匯交易凈限額等。新做法：對銀行總的外匯風險規定資本要求。,審慎監管政策的基本內容,34,7）信息披露信息披露是指商業銀行及時向公眾發布其經營活動和財務狀況的有關信息。目前各國監管當局對銀行信息披露的要求差別甚大。巴塞爾委員會非常重視銀行信息披露。,審慎監管政策的基本內容,35,8）內部控制銀行內部控制是指對銀行內部各職能部門及其職員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序。監管當局通常會發布一些指導性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨立的原則建立起對各類風險的控制制度。我國要求商業銀行建立順序遞進的三道監控防線：一線崗位雙人、雙職、雙責；相關部門和崗位之間相互制約的工作程序；內部監督部門對各崗位各部門各項業務全面實施監督反饋。,審慎監管政策的基本內容,36,制定審慎監管政策,審慎監管政策的基本內容完善我國的審慎監管政策,37,完善我國的審慎監管政策,1）自1984年中國人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國銀行監督管理委員會成立以來，我國的各類銀行法律、法規按內容可以分為四類：關于銀行的基本法律、法規關于銀行監管方式和違規處罰的法規關于銀行業務管理的法律、法規關于銀行風險監管的法規,38,完善我國的審慎監管政策,2）就目前的狀況而言，我國的審慎監管政策可以從以下幾方面加以完善：制定關于商業銀行外部審計制度的法規制定關于銀行信息披露制度的法規制定銀行流動性管理的指導原則制定銀行外匯業務市場風險管理指導性原則,39,對商業銀行日常經營的監管,制定審慎監管政策現場稽核與檢查非現場稽核與檢查,40,現場稽核與檢察,現場稽核與檢查的目的是通過檢查人員親臨現場，檢驗銀行財務報表數據的準確性和可靠性，評估銀行管理和內部控制的質量，檢查銀行遵守法律法規的情況，考察銀行的整體經營管理水平。,41,現場稽核與檢查,現場稽核與檢查的程序現場檢查一般有以下4個環節：現場檢查前的準備進入現場檢查對被檢查行進行綜合評價寫出檢查報告我國的現場檢查也稱為現場稽核，分為準備、實施和報告處理三個階段。,42,現場稽核與檢查,現場稽核與檢查的主要內容多數國家現場稽核與檢查的主要內容是資本充足率、資產質量、盈利能力、清償能力、流動性、管理水平和內控制度等。我國現場稽核按檢查內容分為全面稽核和專項稽核。全面稽核的主要內容有：業務經營合規性稽核業務經營風險性稽核財務收支與盈利水平稽核內部控制制度與經營管理稽核,43,對商業銀行日常經營的監管,制定審慎監管政策現場稽核與檢查非現場稽核與檢查,44,非現場稽核與檢查,非現場稽核與檢查的目的是通過對銀行財務報表、報告和其他相關資料的分析，檢查銀行執行審慎監管政策的情況，評估銀行的經營管理水平，發現銀行的潛在問題并督促解決，確定需優先考慮進行現場稽核與檢查的銀行，了解整個銀行業的發展趨勢。,45,非現場稽核與檢查,我國非現場稽核與檢查的步驟數據資料收集計算整理指標分析報告處理信息反饋,46,非現場稽核與檢查,非現場稽核與檢查的內容合規性檢查風險性檢查非現場稽核與檢查的具體指標見表13-7所示。,47,48,非現場檢查報告制度大多數國家的金融監管當局都建立了商業銀行的非現場檢查報告制度，要求商業銀行必須向監管當局及時、準確地報送有關的報告、報表及其他重要信息。,非現場稽核與檢查,49,危機銀行的處理與存款保險制度,危機銀行