商貿有限公司財務管理制度.doc_第1頁
商貿有限公司財務管理制度.doc_第2頁
商貿有限公司財務管理制度.doc_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

精品文檔商貿有限公司財務管理制度一、總則1、依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度； 2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司日常經營管理，同時進一步完善公司財務管理制度， 維護公司合法權益，制定本制度。 財務管理細則一、總原則 3、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責（一）會計職責1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時； 2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及 財務報表的填報； 3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作； （二）出納職責 1、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。2、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 3、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對， 對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。三、現金管理制度1、 所有現金收支由公司出納負責。 2、 建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3、 庫存現金超過 3000 元時必須存入銀行。 四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結出余額。 3、所開出支票必須封填收款單位名稱，并由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印章的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、財務專用章經理印鑒分別由會計和出納負責保管。3、發票專用章必須由出納管理。六、發票的保管 1、領購發票時，必須由發票專管員向稅務機關辦理發票領購，增值稅專用發票和普通發票必須按規定存放到公司保險柜。 2、需開具時必須將已開具好的發票妥善保管，未開具的增值稅專用發票和普通發票及時放到保險柜。 3、 對于開具的增值稅專用發票和普通發票存根及作廢的，月末必須按規定裝訂成冊，并按增值稅專用發票和普通發票存放時限存放，確保完整無損。 4、嚴禁將公司領購的增值稅專用發票和普通發票向他人提供使用；嚴禁給未發生實際購銷和勞務業務的他人代開增值稅專用發票和普通發票；嚴禁向個人或稅務

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論