歐華財字【2017】第001號 簽發人：工作交通費報銷管理實施細則第一條 為保證公司正常經營活動，加強工作交通費的管理，使之在符合合理、節約的原則下，同時保障工作人員的工作需要，結合公司實際情況，制定本實施細則。第二條 適用范圍：本細則適用于公司總部各部門人員，不適用于全部工作人員駐場項目和外地項目。第三條 本細則規定了公司各部門員工工作出行交通費的報銷管理。第四條 工作出行交通工具的選擇。1、遵照優先選擇乘坐公共交通工具（公共汽車、地鐵等）的原則。2、公共交通不便之地和集中出行以選擇部門個人自備車為主。3、特殊情況經部門經理同意，可選擇出租車或網約車出行。第五條 工作交通費報銷方式：按部門工作性質的不同、外出頻率的高低，采用實報實銷和包干使用兩種方式。1、采用實報實銷的部門：市場開發部、人力資源部、行政部、財務部。2、采用包干使用的部門：工程造價部、工程監理部、項目管理部。上述部門的工作交通費報銷方式可以按業務開展需要或工作內容變化，由部門申請變更，經總經理批準后實施，但每次變更報銷方式實施周期不得短于六個月。第六條 工作交通費報銷額度的確定。1、乘坐公共交通工具和出租車或網約車報銷由財務部根據工作出行內容、出行頻次、乘車距離、乘車種類、標準票價等，進行報銷額度的確定。2、部門個人自備車工作出行報銷由財務部根據工作出行內容、出行頻次、出行里程、車輛排量、自備車單位里程價格表等，進行報銷額度的確定。 自備車單位里程價格表 單位：元/公里序號 排量1.6以下 （含）1.62.0（含）2.02.4（含）2.4以上11.001.201.501.80注：1、上表所列價格是按當前市場價格測算的； 2、價格中包括汽油費、高速通行費、車輛保險費、車輛保養費等；第七條 工作交通費實報實銷的報銷管理規定。1、本部門員工工作出行結束后，須按時填寫由財務部統一設制、自備在各部門的工作出行記錄表。2、每月初由部門經理/主管統一統計本部門所有員工上月發生的工作交通費，并對工作出行記錄表和工作交通費報銷統計表進行簽字確認后，報總經理審批。3、每月5日前由部門經理攜帶經審批的出行記錄表、工作交通費報銷統計表和相關票據，按相關財務報銷制度進行報銷。第八條 工作交通費包干使用的報銷管理規定。1、工作交通費包干使用費用組成：由固定費用和變動費用兩部分組成。（1）固定費用：部門經常性的同政府行政管理機關、行業協會、合作單位聯系工作和辦理事情、回訪客戶等相對固定的工作所發生的交通費。（2）變動費用：A.根據合作業務數量、到合作單位聯系、辦理業務發生的工作交通費；B.根據服務項目的數量、項目咨詢服務性質、項目距公司的距離、出行的人數和頻次、乘坐公共交通工具或使用自備車而發生的工作交通費；C.除A、B兩項已包括的可以預見和計劃的工作情況外，處理突發事件或零星工作而發生的不可預見的工作交通費。2、工作交通費測算周期的規定。每年年初進行一次測算，固定費用執行期限一年，在一年內不再調整；變動費用因測算條件發生變化時，條件變化的當月對變化部分進行測算，測算結果即做為新的變動費用數值，執行至下一次新的變動費用數值產生。3、工作交通費的發放與使用。部門經理攜帶經總經理簽字批準的工作交通費包干使用測算表，于每月5日前到財務部統一辦理領取，同時應提供等額的符合財務報銷制度要求的相關票據。本部門工作交通費由部門經理負責管理、統一使用，不可挪做它用。本部門員工工作交通費的發放，可參照本實施細則第七條執行，但只做為記錄資料備查，過程中不需報總經理審批和到財務部報銷。第九條 附則1、本實施細則根據實際情況定期進行修改調整。2、全部工作人員駐場項目和外地項目，根據每一項目具體實際情況，確定工作交通費事宜。3、本實施細則由財務部頒布并負責解釋。4、本實施細則從2017年1月1日起執行。附表1 工作出行記錄表附表2 工作交通費報銷統計表附表3 工作交通費包干使用測算表歐華建業國際工程咨詢（北京）有限公司2017年1月1日8附表1工作出行記錄表序號姓名出行日期工作內容出行目的地/里程交通工具交通費金額（元）備注總經理： 部門： 部門經理： 日期： 年 月 日附表2工作交通費報銷統計表序號姓 名乘坐公共交通工具出行交通費金額（元）部門自備車出行交通費金額（元）交通費合計金額（元）備 注總經理： 復核： 部門：