某電氣有限公司KPI指標體系設計方案（精品）KPI(Key Performance Index)指標體系，主要是對各部門（流程）工作績效的量化指標體系。其內容包括：市場開發（M&D)、用戶滿意和品質保證（CS&QA）、研究開發（R&D)、采購與供應（P&S)、制造與品質控制（M&QC)、人力資源（HR)。1.市場開發（M&D)1.1銷售目標達成率指標名稱銷售目標達成率指標定義指年度銷售目標經分解后形成月度銷售目標實際達成的比率設立目的考核營銷部門在銷售方面目標與實際情況的對比。銷售目標可以用KVA或 金額作單位，該指標是反映營銷部門市場開發力度的一個重要指標計算公式銷售目標達成率=實際銷售發貨額（KVA）目標銷售額（KVA）100%相關說明銷售業績以銷售發貨額統計該指標可作每日管理工具由營銷每日自行累計 每年、每月指標可作管理及考核指標 各類產品可分別進行統計數據收集市場部數據來源財務報表：由財務部門提供數據核對財務部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖1.2銷售增長率指標名稱銷售增長率指標定義產品的銷售額（KVA)比去年同期增長的百分比設立目的反映當期產品銷售與去年同期銷售相比的增長情況計算公式銷售增長率=（本月實際銷售額（KVA）-去年同期銷售額（KVA）去年同期銷售額（KVA）100%相關說明可按產品種類統計銷售額要以實際出貨的為基準在管理運用上，可按營業區作統計分析數據收集市場部、財務部數據來源市場部的銷售統計和財務報表數據核對財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖 1.3市場拓展投入產出比指標名稱市場拓展投入產出比指標定義某一時期市場拓展銷售費用支出占該月度銷售額的比率設立目的考核市場開發和推廣中市場部門的工作業績。同時了解市場部門的市場開發投入產出比率。簡單地說，就是每花一元錢，做多少生意計算公式市場拓展投入產出比=市場拓展銷售費用銷售額100%相關說明費用總計包括房租金、工資、差旅、交通費、廣促費用、折扣等銷售額應以合同金額為準。在管理運用上，可按營業區作統計分析數據收集市場部數據來源市場部的銷售統計和財務資料數據核對財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖1.4貨款回收計劃完成率指標名稱貨款回收計劃完成率指標定義指在一定時期內貨款回收金額與計劃回收金額之比設立目的考核市場部貨款回收的管理和業績計算公式貨款回收計劃完成率=貨款回款金額計劃回款金額100%相關說明按財務規定的付款進度進行統計該指標可作每日管理工具由市場部每日自行累計，月度以財務 報表為準數據收集市場部、財務部數據來源市場部的貨款統計和財務資料數據核對財務部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖1.5合同執行比率指標名稱合同執行比率指標定義以月度或者年度到期合同設立目的考核營銷部門在銷售方面目標與實際情況的對比。銷售目標可以用KVA或 金額作單位，該指標是反映營銷部門市場開發力度的一個重要指標計算公式銷售目標達成率=實際銷售發貨額（KVA）目標銷售額（KVA）100%相關說明銷售業績以銷售發貨額統計。 該指標可作每日管理工具由營銷每日自行累計 每年、每月指標可作管理及考核指標各類產品可分別進行統計數據收集市場部數據來源財務報表：由財務部門提供數據核對財務部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖1.6成品庫存周轉率指標名稱成品庫存周轉率指標定義一定時期內，成品實際庫存的平均周轉次數設立目的反映市場部成品庫存周轉情況，即反映商品變現速度計算公式成品庫存周轉率=本期出貨金額（期初庫存額+期末庫存額）2）100%相關說明成品計算用元或KVA出貨金額以合同金額或標準價格計算 數據收集市場部數據來源市場部的銷售統計、成品倉庫的庫存報表、財務部的財務報表數據核對財務部統計周期每月、每年一次統計方式1.7市場占有率指標名稱市場占有率指標定義某一時期內產品在一定地理區域（根據市場分割）的占有比率，是爭對競爭對手而言的設立目的通過了解每年在各地區產品市場中所擁有的份額情況，來反映市場開發中各類產品在市場情況，同時也間接了解競爭對手市場占有情況計算公式市場占有率=年度產品銷售量（額）國內年度同類產品銷售量（額）100%相關說明產品種類為按KVA或元，統計數據收集周期每年一次根據年度銷售，確定與上一年同期對比如果沒有上一年同期的資料，可以確定與本期計劃相比資料正確性的確認有一定困難度，建議只做管理參考用數據收集企業管理部數據來源市場調查、政府公報數據核對財務部統計周期每年或半年一次統計方式數據和趨勢圖1.8市場競爭比率指標名稱市場競爭比率指標定義某一時期內，主要產品在市場領域與主要競爭對手進行市場銷售對比的情況設立目的該指標爭對市場主要競爭對手，也可以衡量市場部的相對銷售能力計算公式市場競爭比率=事業部實際銷售額主要競爭對手銷售額100%相關說明主要競爭對手可以規定為國內最強的2-3個對手資料正確性的確認有一定困難度，建議只作管理參考用數據收集市場部數據來源各地競標統計數據核對市場部統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖1.9品牌認識度指標名稱品牌認識度指標定義表示透過了CI廣宣，消費者對企業品牌的認識程度設立目的考核市場部在品牌宣傳的成效計算公式品牌認識度=受訪的認知人數受訪總人數100%相關說明每季度或半年或一年進行一次消費者調查消費者調查可委托專業調查機構或由市場部執行數據收集市場部或調查機構數據來源調查表數據核對市場部統計周期每季度、半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖2.客戶服務與管理2.1用戶綜合滿意指數指標名稱用戶綜合滿意指數指標定義用戶對技術、產品質量、交貨期、售后服務等方面的綜合滿意程度設立目的從用戶的角度反映公司的服務水平計算公式根據調查結果進行統計分析相關說明由企業管理部設計問卷題目和統計方式，評分標準，采用問卷方式對一定時期內的公司客戶進行問卷調查也可委托第三方進行問卷和統計分析問卷內容應包括銷售時、售后、安裝、維修、品質等意見數據收集企業管理部數據來源問卷調查數據核對企業管理部統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖2.2投訴處理率指標名稱投訴處理率指標定義在一定時間內公司對客戶投訴實際處理完畢的投訴數量占總投訴次數的百分數設立目的反映處理用戶投訴的工作態度和工作效率計算公式月投訴處理率=每月實際處理的投訴數量投訴總量100%相關說明投訴數量只在一定時間內接到的顧客投訴的總和可考慮設立專門接受客戶投訴的單位和渠道投訴處理應建立書面資料該指標可作每日工作管理工具數據收集客戶投訴管理部門數據來源客戶服務投訴受理部門數據核對客戶投訴管理部門統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖2.3客戶檔案完整率指標名稱客戶檔案完整率指標定義表示各營業區域對客情資料的管理狀況設立目的反映各地營業區域的營銷管理能力和表現計算公式客戶檔案完整率=合格檔案數客戶總數100%相關說明正確地按照企業要求標準執行的視為完整由各區域總經理負責管理責任：市場部定期進行業務考察數據收集市場部數據來源業務考察數據核對市場部統計周期每季、每月一次統計方式數據和趨勢圖3. 研究開發（R&D)3.1申請立項通過率指標名稱申請立項通過率指標定義某一時期，研發部門產品申請立項通過的比率設立目的考察科研中心產品立項質量情況計算公式申請立項通過率=產品立項通過數立項總數100%相關說明該指標科研研發小組或個人進行統計研發部門以季、半年、年提出研發立項計劃數據收集研發部門數據來源研發部門數據核對企業管理部統計周期每半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖3.2項目及時完成率（月度計劃完成率）指標名稱項目及時完成率指標定義某一時期，研發部門立項產品實際完成量與計劃完成量的比率設立目的考核研發部門的項目及時完成情況計算公式項目及時完成率=實際完成量計劃完成量100%相關說明計劃完成量根據研發部門月滾動計劃計算當期未完成項目，遞延下期計算數據收集研發部門數據來源研發部門數據核對企業管理部統計周期每半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖3.3產品開發收益率指標名稱產品開發收益率指標定義某一時期，開發產品的回款金額與同期研發部開發投入的比率設立目的考察產品的開發效益，是否具有開發價值計算公式產品開發收益率=開發產品的當年回款額該產品投入100%相關說明按產品類別進行統計開發投入費用包括科研投入、人員出差、設備維修等開發收益以產品投入市場一年的營業利潤合計因設計失誤而所造成的退貨損失要從利潤中扣減數據收集財務部數據來源財務報表數據核對研發部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖4.技術設計（Technical&Design)4.1人均產量指標名稱人均產量指標定義某一時期，技術部門的產出換算成人均的KVA產量設立目的反映技術部人均價值貢獻的變化計算公式人均產量=交付量產圖紙數量KVA月平均人數相關說明該指標以產品類別統計數據收集技術部數據來源生產調度的圖紙接收量和人力資源部的人數資料數據核對生產調度、人力資源部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖4.2設計及時完成率指標名稱設計及時完成率指標定義某一時期，技術部設計實際完成量與計劃完成量的比率設立目的考核技術部門的項目及時完成情況計算公式設計及時完成率=實際按期完成量計劃完成量100%相關說明計劃完成量根據技術部門月滾動計劃計算當期未完成項目，遞延下期計算及時完成率也可以個案及時完成得10分，每延遲一天扣一分，再以算式：設計及時完成率=得分合計/（n*10）*100%：n為當期應完成案件數數據收集技術部門數據來源技術部門數據核對企業管理部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖4.3設計損失率指標名稱設計損失率指標定義統計在產品設計所產生的成本損失設立目的經由本數據提供設計部在設計品質上的挖潛計算公式設計損失率=設計損失金額合同成本金額100%相關說明可按產品別進行統計可按設計者進行統計若作為考核指標可按設計難度給予權數設計損失包括原料、人工、制造費用的再投入成本要做好成本歸屬要先做好領料管理數據收集財務部數據來源財務報表數據核對技術部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖4.4錯誤再發生數指標名稱錯誤再發生數指標定義 顯示某一位設計者同樣的錯誤再發生的次數設立目的 考核并提醒設計者不要發生同樣的錯誤以減少損失計算公式 錯誤再發生數=錯誤再發生數數據收集 技術部門數據來源 技術部門數據核對 技術部門統計周期 每月一次統計方式數據和趨勢圖4.5技術服務度指標名稱技術服務度指標定義 顯示技術部在產、銷上的技術支援上的滿意度設立目的 提倡技術是為服務而產生價值的精神計算公式 調研滿意度相關說明 可以技術部為調研對象；也可以個人為對象以技術部的服務部門管為調研樣本數據收集 企業管理部數據來源 調研資料數據核對 技術部統計周期 每半年一次統計方式數據和趨勢圖5.采購與供應（P&S）5.1采購價格指數 指標名稱采購價格指數指標定義 指采購部門對供應商開發以及市場價格、價格談判的管理能力設立目的 通過該指標表現采購部門對供應商開發、輔導以及市場價格的掌握、優勢談判等所創造的價值計算公式 采購價格指數=（單價變動額當期用量）當期原料標準成本總額相關說明 該指標的使用要先建立年度管理單價。單價變動額=（當期平均單價-管理單價）當期原料標準成本總額=（管理單價當期用量）數據收集 供應部采購數據來源 MRP系統數據核對 財務部統計周期 每月一次統計方式數據和趨勢圖5.2采購達成率指標名稱采購達成率指標定義 表現對外原材物料的管理效益設立目的 反映采購部門對供應商的選擇與管理情況計算公式 采購達成率=交貨完成的采購筆數100%相關說明 請采購筆數以交期計算該資料可用微機計算列印數據收集 采購部數據來源 RMP系統數據核對 RMP部門統計周期 每月一次統計方式數據和趨勢圖5. 3供應商交貨一次合格率指標名稱供應商交貨一次合格率指標定義 指供應商交貨到場經品管檢驗一次合格的比例設立目的 1- 通過該指標表現采購部門對供應商開發、輔導的管理2- 追求廠商供應成本的最小化計算公式 供應商交貨一次合格率=1-（退貨批數+特采批數）交貨批數100相關說明 同一批貨交貨二次即記為二批于交貨處建立品質看板有助于廠商競爭與改善品質該指標為供應商管理與輔導的重要指標，建議作為管理要項而不作為考核指標數據收集 質檢科數據來源 驗貨單數據核對 采購部統計周期 每月一次統計方式數據和趨勢圖5.4原料庫存周轉率指標名稱原料庫存周轉率指標定義一定時期內，原料實際庫存的平均周轉次數設立目的1-反映從調度 采購 倉庫的計劃及管理能力2-即反映原料資金變現速度計算公式原料庫存周轉率=生產領料總金額（期出庫存額+期末庫存額）2）100相關說明原料單價建議使用管理單價。淡旺季產品應與去年同期作管理比較。該指標可分為：成品、原料、備品備件、勞保文具。數據收集倉管科數據來源MPR系統數據核對財務部統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖6.制造與品質控制（M&QC）6.1工資毛利潤貢獻率指標名稱工資毛利潤貢獻率指標定義公司某一定時期的稅前利潤額與核發工資的比較設立目的通過工資利潤比的表現、掌握生產工廠所創造價值的變化，也就是說調薪是夠有相對地提高生產能力。此說明產品成本的升降。計算公式工資毛利潤貢獻率=（毛利潤核發工資）100相關說明毛利潤=生產產值-生產成本（生產成本包括原料成本、直接工資、制造費用）。核發工資要包含臨時工、契約工的工資。工資合計包含從車間主任以下人員。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對生產部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖6.2產品一次合格率指標名稱產品一次合格率指標定義指產品從生產的第一道工序始到最后一道工序止的一次合格數量占總產量的比率設立目的反映生產部門的生產水平和質量保證水平、加工水平計算公式一次合格率=1-（月不良產次量月產量）100相關說明一批產品有二項不良點即計算二次不良。同一產品先后二次送檢不良即計算二次不良。該指標為生產部門日常管理的重要指標。數據收集質檢科數據來源品質檢驗記錄數據核對各車間統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖6.3在制品周轉率指標名稱在制品周轉率指標定義一定時期內，生產部門實際庫存的平均周轉次數設立目的反映生產車間內庫存周轉情況，即反映車間資金積壓速度計算公式在制品周轉率=入庫成品原料總成本（在制品期初庫存額+在制品期末庫存額）2）100相關說明原料單價建議使用管理單價。淡旺季產品應與去年同期作管理比較。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對各車間統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖6.4生產效率指標名稱生產效率指標定義是指生產部門的投入工時的有效利用率設立目的反映生產管理對人員、設備和制程的管理效率計算公式生產效率=產成品核定工時產成品投入工時100相關說明核定工時即各個投產合同所額定的生產工時合計。投入工時要扣除因停電、缺料等外部因素多造成的停產工時。要做到這項統計必須每日由車間提報工時記錄。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集各車間數據來源入庫存、考勤資料數據核對生產部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖6.5原料收率指標名稱原料收率指標定義是指生產部門的投入原料的有效利用率設立目的反映生產管理對人員、設備和制程的管理在原料商產生的效益計算公式原料收率=產成品標準用料合計產成品領用原料合計100相關說明要做到這項統計必須領料按合同歸屬領料。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集財務部數據來源入庫存、領料單、MRP數據核對生產部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖6.6設備時間利用率指標名稱設備時間利用率指標定義是指設備在時間上的有效利用率設立目的反映生產部門對設備的維修、保養與使用的管理效益計算公式設備時間利用率=1-（停機總工時設備可用總工時100）相關說明設備可用總工時24小時。停機工時是指停電、未排產、缺料待修、故障等因素停機。缺料帶修指因缺少備件停機超過30分鐘以上的停機，30分鐘計為故障，超出時間計為缺料停機。要做到這項統計必須做好設備運行的停機記錄。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集生產調度數據來源設備停機記錄數據核對生產部分統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖6.7設備有效生產率指標名稱設備有效生產率指標定義是指生產部門對設備的有效利用率設立目的反映生產部門對設備的維修、保養與使用的管理效益計算公式設備有效生產率=（設備開機總工時-外部停機工工時）設備開機總工時100相關說明設備開機總工時即每日商報工時（包括加班工時）。外部停機總工時是指停電、未排產、缺料停產、缺料待修等因素的停機總工時。缺料帶修指因缺少備件停機超過30分鐘以上的停機，30分鐘計為故障，超出時間計為缺料停機。要做到這項統計必須做好設備運行的停機記錄。數據收集生產調度數據來源設備停機記錄數據核對生產部分統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖6.8合同準時完成率指標名稱合同準時完成率指標定義是指生產部門對合同交期的管理能力設立目的反應生產部門從原料供應 生產調度 制成管理的綜合效益計算公式合同準時完成率=1-（當月延遲合同數量當月應交貨合同數量100）相關說明上月延遲到本月的合同并入本月計算。合同延遲一天交貨即視為延遲合同。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集市場部數據來源合同&出貨單數據核對生產部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖7.人力資源（HR）7.1員工自然流動率指標名稱員工自然流動率指標定義一定時期內員工流動的比率設立目的借該指標考察部門的穩定性和人員代謝計算公式員工自然流動率=離職人數在編的平均人數100相關說明員工應有一定的新城代謝。流動率一搬在5或以下為好。員工在試用期滿前離職不列入統計。該指標為人力資源的管理參考指標，建議作為政策參考用。數據收集人力資源部數據來源離職單數據核對人力資源部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖7.2人員需求達成率指標名稱人員需求達成率指標定義一定時期內個部門于編制內提出人員增補需求的完成狀況設立目的顯示人力資源部門對各單位服務的績效計算公式人員需求達成率=報道人數需求人數100相關說明報道員工要滿足用人單位的人才需求規格。人員是否錄用應由需求單位面試決定。數據收集人力資源部數據來源人力需求申請單數據核對各部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖7.3培訓計劃達成率指標名稱培訓計劃達成率指標定義指在一定時期內培訓計劃的執行狀況設立目的考察員工受培訓及人才培訓的執行計算公式培訓計劃達成率=培訓計劃執行總時數培訓計劃總時數100相關說明培訓指對員工進行有關公司文化、專業技能、外部培訓、委托培養等方面正式的有組織的培訓。培訓計劃總時數=計劃課時數計劃人數。培訓課程要以滿足各單位的培訓需求為原則。數據收集人力資源部數據來源培訓通知或記錄數據核對各部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖8.財務管理8.1結算延遲天數指標名稱結算延遲天數指標定義表示財務部門財務結算時效和日常單據處理的能力設立目的考核財務部門的人員工作效率計算公式結算延遲天數以規定的結算完成日計算相關說明每月結算延遲天數的累加即為年的延遲天數。提早完成的天數不予計算。培訓課程要以滿足各單位的培訓需求為原則。數據收集廠長辦公室數據來源結算資料數據核對財務部統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖8.2支出審核失誤率指標名稱支出審核失誤率指標定義表示財務部門在稽核功能上的表現狀況設立目的考核財務部門的單據與出納管理能力計算公式支出審核失誤率=不當支出金額支出總額相關說明所謂不當支出為請款手續和資料有缺陷的。所謂不當支出為超出核決權限而付款的。數據收集審計數據來源請款單據數據核對財務部統計周期每月、季一次統計方式數據和趨勢圖8.3資金調度達成率指標名稱資金調到達成率指標定義對財務部門提供資金需求的服務能力設立目的考核財務部門的資金管理和運籌的能力計算公式資金調到達成率=資金調到完成金額經核準的資金需求總額相關說明數據收集財務部數據來源財務部數據核對企業管理部統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖9.投資管理9.1投資成功率指標名稱投資成功率指標定義表示對投資評估、審核與管理的嚴謹性設立目的考核投資項目的成功比率計算公式投資成功率=投資成功件數投資總件數100相關說明投資成功以達成投資評估的80（含）即為成功。投資評估可以投資回收年限或投資報酬率為基準。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對項目經理統計周期每半年一次、每件投資案結案時統計方式數據和趨勢圖9.2投資預算超支比率指標名稱投資預算超支比率指標定義對投資項目的預算核算、審核與執行的管理能力設立目的考核投資項目的預算管理的評價計算公式投資預算超支比率=（投資實際發生金額-投資預算金額）投資預算金額100相關說明計算投資發生額-投資預算金額時要按每一件投資案計算數據收集財務部數據來源財務報表數據核對項目經理統計周期每半年一次、每件投資案結案時統計方式數據和趨勢圖9.3投資延遲天數指標名稱投資延遲天數指標定義對投資項目的進度規劃與進行管理能力設立目的考核投資項目的執行進程管理的評價計算公式投資延遲天數=（投資實際完成日-投資預定完成日）相關說明投資完成體以能交付使用的日期為完成基準日。提前完成不列入計算；也就是說，提前完成不能扣抵另案件的延遲。數據收集企業管理