我與風險管理 農發行棲霞區支行 李連軍 做為一名從事信貸工作的客戶經理，一定要把風險管理時刻放在首位。平時在日常工作中，要不斷培養自己的風險意識，努力提高識別各種風險的能力，這樣才能把領導交待的工作做好，做實，做精。 與企業打交道，既要做到服務熱情周到，又要遵紀守法、保持清醒頭腦。天下沒有免費的午餐，那些刻意討好你或者表現出過分熱情，都不是什么好事情。有一家從事糧食購銷的民營企業，企業剛準入就遞交了貸款申請，其法人代表隔三差五地往銀行跑，每次來都是滿臉堆笑，噓寒問暖。有幾次我都正常下班了，他還“窮追不舍”，開著他的私家車跑到我的住處，拉我去辦理一些貸款申報材料。這讓我多了一個心眼，這家企業是真的因為生產經營急需資金，還是“折東墻補西墻”，存在不可告人的目的。后來的發展基本上驗證了我的設想。貸款批下來后，那個法人也不經常到行里來了，即便來了也是一副愛理不理的樣子。你讓他按照農發行貸后管理要求去做，他不是拖著不辦，就是敷衍了事。幸虧我當時公事公辦，不管你有什么來頭，不管你使出什么花招，我始終按照農發行風險管理的相關規定要求去做。在發現貸款有可能出風險時，一方面及時將企業不配合監管的情況向主管領導匯報，一方面堅持定期查庫制度，在銷售旺季跟蹤企業的出庫銷售，并死死盯住企業的銷售貨款回籠。最困難的時刻干脆每天在企業蹲點，檢查。那個法人有時被弄急了，好幾次挖苦我說：“小李，你干脆到我們這上班好了。”我不為所動，堅持守庫二十多天，最終在貸款到期日前收回了那筆貸款。對于企業申報的資料，不但要看是否完整，還要看是否真實。尤其是一些重要的文件資料，一定要不厭其煩反復親自核實，有時候貌似真實的東西只要你足夠細心，認真，就能發現問題。記得一家報貸款的企業拿來的擔保材料表面上看證件齊全，印鑒完整。但我卻發現材料中加蓋的公章與企業先前留存的公章有點不符，兩廂比較，一個是圓形的章，一個貌似橢圓章。而那家企業信誓旦旦，對天發誓認定是真的。并說愿負全責，讓我趕快申報，不要浪費時間。可我不為所動，硬是跑到那家擔保企業去核實。最終發現申報貸款的企業為了少付擔保成本，提供了一個廢章。有時候，即便是真實的東西，也往往隱藏著某種“交易”。一家從事糧食購銷的企業沒有足夠的資產抵押，找到一家和其業務毫不相關的房地產企業幫忙，很顯然那家房企是收了一定的“抵押費用”的，雖然抵押的財產是真實有效的，但我仍有告知風險的義務：原本是市場化的糧食收購，但承貸企業對那家愿意擔保的房企故意說是省級儲備，有國家兜底，貸款沒有風險，以騙取信任。實際工作中對企業提供的購銷合同，風險管理也很重要。除要檢查銷售計劃落實情況，合同定金收取情況，銷售合同是否約定企業利潤空間，收購價高于銷售價而銷售由此產生的價差，是否進行重新確認或風險承諾等。還要重點關注企業提供的合同是否真實、合法、有效。我就發現好幾次企業提供的合同并不在貸款期限內，還有提供的幾份合同內容雖不同，但編號卻相同。有的合同要素不齊全，要么沒有法人簽字，要么沒有加蓋公章，還有的合同有明顯的涂改痕跡，更有惡劣的虛構購銷單位、銷售價格、數量等，不一而足。需要我們去偽存真，字斟句酌。 對于貸款資金的風險管理在現實中尤為重要。有一家母公司承貸的糧食收購企業，利用其收購點不在本地的特點，表面上將錢匯到下面的各家分公司，但實際上在外面轉了一圈又化整為零回到母公司挪做他用。這就要求我們平時不但要管控好資金發放的第一環節，而且還要延伸到企業去現場辦公。只要我們勤跑幾次，把企業的財務賬拿出來一一比對，就不難發現資金到底是怎樣循環的。也有的企業更狡猾。我曾經貸過的一家企業，糧食銷售期已過半，可就是不見銷售回籠貨款歸行。但到企業去檢查賬薄，企業的賬面上干干凈凈，一點痕跡都沒有。回籠的貨款到底跑到哪里去了呢？通過縝密的排查，原來密秘就在企業干出納的銀行卡上。這家企業為了逃避農發行的監管，將糧食出庫銷售回籠款全部都打到出納個人銀行卡上，然后再分批提現，體外循環，逃避監管。碰到這種情況就需要我們靜下心來，花大力氣對企業方方面面的情況進行深入細致的研究，必要時可發征詢函調閱他行的資金流水清單和到銷貨單位實地核查。另外，平時堅持根據貸款企業收購結算進度支取，認真審核企業的收購憑證，對企業不規范使用資金或不按收購進度支取資金堅決制止。同時重點檢查收購資金非現金結算情況，是否按規定采取非現金結算方式，主要與哪些商業銀行合作，資金匯劃金額與對象是否合理等。通過對企業財務報表的審查分析，同樣是化解風險行之有效的途徑。一方面可以較全面地了解企業生產經營期間的財務狀況和經營成果、現金流量；另一方面通過對企業報表各項指標的比對，可以很直觀地發現企業生產經營中存在的問題，從而有效地化解風險。譬如說企業的資產負債表，我更愿意分析企業當期與上期、本期與年初、與去年同期的縱項、橫項比較，如企業總資產在一定程度上反映生產規模，它的增減變化受到負債與股東權益的雙重影響。當企業股東權益的增長超過資產總額的增長，則企業的實力有所提高，反之則是負債的上升造成的。又如在分析企業損益表中，發現企業的銷售利潤率變化較大，而企業生產經營規模并無多大變化，就有可能存在收入、成本計算不實的問題。還有企業的利潤是否真實反映了企業的經營成果，也需要具體問題具體分析。我曾碰到一家企業在外埠環境較惡劣的情況下仍取得了較好的業績。但仔細分析利潤構成，其主要靠一次性營業外收入和補貼收入。將這些因素扣除后，其主營利潤反而是負的。另外，我平時除了收集母公司的報表，對企業有合并報表的也也一并收集，通過分析合并報表中的資產負債表、利潤表、和現金流量表，從基本的財務比率著手，分析公司償債能力、資產管理能力、盈利能力和成長能力等，看企業是否通過子公司或者“孫公司”來實現利潤虛構。在日常的庫存管理中，我除了每月定期檢查企業的糧食庫存，認真核實企業的保管賬、會計賬、統計賬及會計憑證等,確保糧油數量、價值、性質一一對應。更注重實際糧權的歸屬管理，這是化解風險的最佳途徑。我曾經碰到一家從事糧油購銷的民營企業，租用另外一家國有糧食企業的倉庫，兩家企業在同一地點辦公，收購來的糧食也放在不同的倉庫里，各自都有登記完善入庫的臺帳，并且數量、金額也與發放貸款的數量、金額相一致。但當我有一次把兩家的庫存臺賬放在一起仔細比對時，居然發現兩家企業的兩本臺賬居然有很多倉容倉號是重復登記的，而且兩家企業的不少品種也有竄供的現象。原來兩家企業明里“共榮共生”，暗地里卻干著“一女二嫁”的