蔬菜深加工項目建議書 項目名稱： 年產 1000噸蔬菜深加工項目 承建單位：克旗光明村胡蘿卜種植合作社 二零零八年六 月二十日 2 目錄 第一章 項目概述 第二章 項目背景及必要性 第三章 市場前景分析 第四章 項目建設條件 第五章 項目建設內容 第六章 項目組織形式 第七章 投資估算與資金籌措 第八章 經濟效益評價 第九章 社會效益分析 第十章 報告編制人員 3 第一章 項目概述 1.1 項目名稱 年產 1000噸蔬菜 深加工 項目 1.2 項目建設地點 克旗 經棚鎮光明村 1.3 項目建設單位 克旗光明村胡蘿卜種植 合作社 1.4 項目概述 克旗光明村胡蘿卜種植 專業合作社位于克旗經棚鎮光明村 蔬菜批發市場物流園區，占地 56畝。 是在當地政府的大力支持下，依據農民專業合作社法要求組建的以蔬菜生產經營為主體的農民專業化合作組織。本專業合作社目前擁有：辦公室 150平方米，技術指導室 60平方米，農資流通中心店 50 平方米，生產資料庫 200平方米。 合作社以光明村及其周邊 現有的 20000 畝胡蘿卜 為開發基礎，以 光明村 蔬菜批發市場為流通中心，面向京、津、唐等大中城市消費市場 ，不斷發展壯大合作社成員隊伍，擴大 胡蘿卜 蔬菜種植規模，發展訂單農業，進行 胡蘿卜 蔬菜的初、精、深加工業務。 合作社計劃 利用光明村 蔬菜 批發 市場 的有利條件 ， 投資 490萬元， 承建經棚鎮 “ 年產 1000 噸 蔬菜 深 加工 ”的 項目，該項目 建成標準化的蔬菜生產加工車間一座，建設無公害蔬菜種植示范基地 1.5萬畝， 年加工 脫水 蔬菜1000 噸 （ 速凍 蔬菜、 潔凈 蔬菜 依據市場需求另定） 。 從而 發揮農村專業合作社的功能優勢， 實現蔬菜工廠化育苗、農資統一供應、規模化種植、蔬菜統一收購、蔬菜冷藏保鮮、蔬菜深加工為一體的產供銷一條龍目標。 第二章 項目背 景及必要性 2.1 項目背景 光明鎮胡蘿卜基地位于赤峰市克什克騰旗經棚鎮 ， 是 京北夏秋淡季 蔬 菜基地 的重要產地之一。產區 距離 經棚鎮 4公里，距離 赤峰 市區 150公里 。地理位置優越，交通通訊便利，內蒙大通道 公路橫穿 克旗，平雙公路、京承公路貫通克旗 ，北 與 林西國道 相連， 呼海鐵路途徑經棚，交通十分便利 。 近年來， 經棚鎮在旗委、旗 政府的大力支持下， 加大 胡蘿卜等 保護地 蔬菜的建設力度，充分利用光明村 的“兩山夾一川”適合發展保護地蔬菜的地理環境， 4 大力推進無公害蔬菜基地建設，充分發揮基地的輻射帶動作用， 形成了 以 光明村為龍頭，紅星、 三星昌等村為主 的 4 處綠色無公害蔬菜生產基地。 初步實現 了 “集中連片、規模經營、科技支撐、有序發展”的 規模化經營發展的目標。 截止2007 年底，經棚 鎮 胡蘿卜 蔬菜種植面積 已 達 畝 。而光明村已達到 畝，400 多個胡蘿卜種植戶加入加入協會，社員的人均收入僅胡蘿卜一項，從 2003年的 1000 多元增加到 2007 年的 3700 元。光明村也成了遠近聞名的“胡蘿卜種植專業村” 為提高 胡蘿卜 蔬菜加工水平和科技含量，創出有較強 競爭力的名牌產品、增加 蔬菜 花色品種，提高蔬菜的附加值， 在鎮委、鎮政府大力支持下， 在以無公害蔬 菜、有機蔬菜種植標準化技術為指導，科學化、規模化、品牌化為蔬菜種植目標的前提下， 協會（ 合作社 ）將 實行“生產資料統一購買，技術管理統一指導，蔬菜產品統一銷售”的經營模式，為社員提供及時的市場信息、技術信息 ，解決產前、產中的生產技術難題，促進 胡蘿卜 蔬菜專業合作社的發展。 在蔬菜種植技術，訂單農業方面，蔬菜加工方面 ，合作社將 保證社員的根本利益，力爭合作共贏，讓社員嘗到專業合作社的甜頭，讓合作社社員用上放心農資，平價農資 。 2.2 項目的必要性 我國加入世界貿易組織后，農業發展面臨更加激烈的市場競爭。當今農 業的國際競爭已經不是單項產品、單個生產者之間的競爭，而是包括農產品價格、質量、品 牌和農業經營主體、經營方式在內的整個產業體系的綜合競爭。為增強 赤峰 市農業 產品 的國際競爭力，提高農產品的質量、檔次和衛生安全水平，提高農戶的專業化、組織化程度，提高農業生產經 營的效率。發展農業產業化經營，培育一批有競爭力的市場主體，帶動農戶與國際市場接軌，實行專業化、標準化生產，充分發揮農戶家庭經營生產成本低的優勢，擴大 優勢農產品的生產規模，提高 蔬菜 精深加工水平和科技含量，創出一批有較強出口競爭力的名牌產品 勢在必行。 脫水 蔬菜 、速 凍蔬菜、 潔凈 蔬菜和 加工 項目是一項 易操作，見效快，經濟效益高 的項目 。 系列產品深受日本、韓國、美國及加拿大等國客戶青睞，產品暢銷，有極大的市場潛力和廣闊的市場發展空間。國內方便食品廠家對 鮮冷凍蔬菜、 保藏蔬菜和 脫水 蔬菜 的需求量也不斷增加，以特種蔬菜為原 料的 蔬菜 深 加工業正在興起，隨著城鄉人民消費向系列化、方便化、營養化方面發展， 上述 蔬菜 產品的 5 市場前景非常好。為滿足國內外市場對蔬菜的需求，發展 蔬菜 深加工業 是非常必要的。 據估計僅 京津兩大城市 蔬 菜 總 需求 量 每年 就超過 1000萬噸以上，如此多的果蔬產量靠傳 統品種很難滿足市場多樣化的要求，發展 脫水 蔬菜 、速 凍蔬菜 、潔凈蔬菜， 在增加花色品種的同時， 可以緩解旺季鮮菜生產過剩的問題，減少菜農的損失。 經棚 鎮 光明村胡蘿卜 蔬菜 專業協會 2007 年 規劃 種植 面積 3萬畝， 胡蘿卜 總產量達 預計達到 萬噸。不但滿足 了 當地市場需求，還運銷京津、東北、廣東一帶，部分蔬菜出口到香港、東南亞地區。 蔬菜批發市場建成后， 周邊地區輻射帶動面積可達 萬畝，年生產胡蘿卜 萬噸，在中便 內建設 蔬菜 深加工生產線 ，提高蔬菜種植的附加值，增加地方農民收入， 是非常有必要的。 第三章 市場前景分析 蔬菜 在我國農業發展中具有獨特的優勢和地位，是種植業中最具活力的經濟作物之一。 我國蔬菜播種面積占世界總面積的三分之一以上，產量約占世界總產量的 67%， 每年在 5億噸左右 。 蔬菜產品一部分供應給大中城市 滿足國內市場的需求 ， 另 一部分 則 用于出口創匯。 今后 20 年內我國蔬菜的實際供給量應保持在4 億 5 億噸之間。 而國際市場需求量隨著世界人口的增長卻在不斷加大。 我國的蔬菜出口從 20 世紀 90 年代以后逐年增加，特別是 1993 年后，蔬菜出口量逐年增長。目前我國的蔬菜出口量僅次于西班牙、意大利、美國和荷蘭，是世界第五大蔬菜出口國。 據海 關統計，截止 2006年 12月我國累計出口蔬菜（含鮮冷凍蔬菜、加工保藏蔬菜和干蔬菜，下同） 732.46萬噸，同比增長 7.72%，出口創匯 54.24 億美元，同比增長 21.01%。具體情況是：鮮冷凍蔬菜出口 443.3萬噸，同比增長 8.55%，占蔬菜出口總量的 60.52%，出口創匯 22.69 億美元，同比增長 27.99%，占蔬菜出口金額的 41.83%；加工保藏蔬菜出口 251.44 萬噸，同比增長 5.7%，占蔬菜出口總量的 34.33%，出口創匯 21.45 億美元，同比增長 14.94%，占蔬菜出口金額的 39.55%；干蔬菜出 口 37.7萬噸，同比增長 11.89%，占蔬菜出口總量的 5.15%，出口創匯 10.1億美元，同比增長 19.74%，占蔬菜出口金額的 18.62%。 我國蔬菜出口最大的市場是亞洲，占出口量和出口額的 70%以上，其中日本又是最主要的市場，約占蔬菜出口總量的三分之一，是我國蔬菜出口最主要的貿 6 易伙伴。 但是 2005 年以來，我國對美國、韓國和馬來西亞的蔬菜出口增長迅速，東盟國家也是我國蔬菜出口貿易的重要伙伴。在東盟各成員國中，我國蔬菜主要輸往馬來西亞和印度尼西亞，分別占我國對東盟出口蔬菜金額的 42.59%和 26.27%。 蔬菜是技術和勞動復合密集型產業，我國勞動力便宜，生產成本低。勞動力價格是發達國家的 1/6 1/20，產品價格是發達國家的 1/5 1/8。參與世界競爭回旋余地也大。 大力發展我國蔬菜出口有助于緩解我國蔬菜市場的供求矛盾和解決農村剩余勞動力問題，促進我國經濟的發展。 由此 看 來發展 速凍、保鮮、脫水蔬菜生產 ，瞄準國際市場，是一項 具有廣闊 市場 的前景 項目 。 第四章 項目建設條件 4.1 建設地點 “ 年產 1000噸蔬菜 深 加工項目 ” 建在 赤峰市克旗經棚鎮 鎮 光明村 蔬菜批發市場內 ， 周邊臨近 蔬菜生產基地 ，蔬菜 原料 可以就地采收加工 。 4.2 自然概況 經棚鎮屬燕山山脈延伸部分，高山丘陵較多。地勢東北高、西南 低， 兩面是高山，中間是條狀盆地， 一般海拔在 1000 米 以上 。境內最高山峰海拔 米，最低海拔 米。本區地處中緯度，屬溫帶半干旱大陸性季風氣候，年平均氣溫6-7，元月份最冷，歷年平均氣溫 -12左右， 7月份最高歷年平均氣溫 24左右，年極端最低溫度 -31.2，最高氣溫為 42。全年日照時數可達 2700-3000小時，年降水量在 340-400毫米。大部分地區無霜期 120 140天。 光明村位于經 棚鎮的北部 部，這里 自然氣候條件良好，適宜農業發展。 全村平 地 分別占總面積的 %.現有耕地面積 公頃， 土壤類型為沙 壤土、 粘壤 土 兩大類 ， 適宜果蔬生產。 本 地 區蔬菜有 7 大類 40 多個品種， 蘿卜、胡蘿卜、大白菜、甘藍、菜花、黃瓜、角瓜、番茄、青椒、架豆、地豆、菠菜、芹菜、大蔥、圓蔥等 在這里廣泛栽培 。 4.4 基礎設施建設條件 光明村 交通、通訊十分便利。 克旗林西 公路橫 穿村落 ，與 平雙 國道 公路相連 。 郵電通訊設施日益現代化， 全鎮各村 全部實現了電話通訊程控化 。功能齊全的基礎設施，增強了城 鎮 的綜合服務功能， 為果蔬生 產、加工創造了條件。建設地點基礎設施齊全，供水、供電、通訊 都 有保障。 7 4.5 項目實施的有利條件 4.5.1 政府政策支持和農戶參與情況 旗 、 鎮兩級政府 積極 支持農產品深加工企業的發展。對 “ 年產 1000 噸 蔬菜深 加工項目 ” 提供政策服務和資金支持。蔬菜銷售收入是 全鎮 農民的重要收入來源， “ 年產 1000 噸 蔬菜 深 加工項目 ” 實施后 ， 合作社 通過定單形式與菜農建立起聯系，菜農收入得到保證，使 合作社 和菜農雙 雙 獲利，達到雙贏的結果。 4.5.2 科技資源優勢 近年來，針對 廣大農民科技 水平低 ， 種植技術差 的 現象， 鎮 政府 積極組織菜農參加市 、 旗 農業局 部門 組織 的 各類培訓班，到目前，已有 多 農民獲得了 “ 綠色 培訓 證書 ” ， 多農民獲得了 培訓 技術職稱，近 多 農民上了網 。為了發展蔬菜生產，鎮里還高薪聘請蔬菜專家定期技術 指導，并同中國農業大學的科技推廣 人員建立了合作關系， 為蔬菜生產、加工提供了科技保障。 4.5.3 市場優勢 胡蘿卜種植是克旗 確立的農牧業產業化四大主導產業之一。在經過連續三 年的基礎設施重點投入之后，這一產業的優勢逐步顯露出來。截止 07 年底 ，全旗胡蘿卜、土豆的 產品總產量達到 萬噸，比去 年全年的總產量增長 120%。種植蔬菜已成為農民致富增收的重要途徑。 蔬菜批發市場 的 蔬菜 銷往 北京、天津、沈陽、滿洲里、 南方等城市，還遠銷 俄羅斯等 各地 ， 市場優勢明顯。 第五章 項目建設內容 5.1 建設年限 2008年 9月至 2010年 9月 ，建設期二 年。 5.2 生產技術方案 5.2.1 脫水蔬菜 又稱復水菜，是利用人工加熱脫去大部分水 分 而制成的一種干菜，食用前只要將其侵入水中即可復原，并保留鮮菜原有的色澤、風味及營養成分。而脫水蔬菜克服了鮮菜不易運輸和貯藏等致命弱點，所以加工脫水蔬菜即可緩解旺季 蔬菜銷售壓力，又可使人們在淡季吃到合理價位的蔬菜。 脫水蔬菜是對新鮮蔬菜進行快速脫水干燥，使蔬菜的含水率迅速降低，而蔬菜中的各種維生素、營養成分等損失很小的一種加工方法。快速干燥后的脫水蔬菜，水分含量一般為 6%一 8%，有利于長期貯存和遠距離運輸。脫水蔬菜具有 8 良好的復水性，復水速度快，且復水后能基本保持蔬菜原有的風味和營養成分。脫水蔬菜可以直接加入方便食品中，也可再加工后作為調味品加入食品中，還可以作為進一步深加工的原料。因此，脫水蔬菜在國內外食品市場上有著廣闊的發展前景。 近年來，我國自 行研制的一些脫水蔬菜生產設備，應用效果好，投資小、成本低，受到了用戶的好評。 1. 蔬菜品種 脫水蔬菜的品種很多，主要有白菜、菠菜、香菜、黃瓜、芹菜、大蒜、蔥、生姜、刀豆、豆角、辣椒、胡蘿卜、蘿卜、馬鈴薯、食用菌等等。這些品種，根據產地與季節的不同，加工期有些調整。其中胡蘿卜、馬鈴薯貯存容易，可冬季加工，而一般新鮮蔬菜不用存儲，即可及時加工生產。安排得當，一年生產可達300天左右。 2. 生產工藝 由于蔬菜的品種不同，脫水蔬菜的生產過程不是完全相同的，其主要生產過程為： 選料 修整 清洗 切制 漂燙 甩干 干燥 整理 計量包裝。 脫水蔬菜生產過程中，最主要的生產環節是干燥和前處理，而關鍵環節又是干燥。 (l)選料：選擇肉質較厚，組織致密，粗纖維少的新鮮飽滿蔬菜，如豆角、黃瓜、青辣椒、蘿卜、馬鈴薯、食用菌等，這類蔬菜都可用來加工脫水蔬菜。 (2)修整：將選好的原料去籽瓤及柄、葉，用清水沖洗后，放在沒有太陽直射的地方晾干。由于不同的蔬菜其外表形狀、物理特性、化學特性各異，機械完成較困難，因此該工序一般用手工操作。 (3)洗切：洗，就是洗去蔬菜表面的 泥土。帶土量小的品種要用水槽清洗，帶土量大的品種可用清洗機清洗。切，就是把蔬菜切制成需要的形狀、尺寸。根據要求可選不同的切菜機來完成切制作業，例如蘿卜、馬鈴薯、洋蔥等根莖菜類可切成片狀、丁狀或條狀，其余的蔬菜應分類捆把，做到整齊一致，便于漂燙。馬鈴薯及胡蘿卜等還要去除表皮，方法是：用質量分數為 l%一 2%的氫氧化鈉沸水處理 5min一 10min 即可。 (4)漂燙：漂燙是根據品種和生產工藝的不同要求，對切制好的蔬菜進行漂燙、護色等加工處理。可用機械進行自動處理，也可在水槽中用手工操作。漂燙 9 時間依據原料種 類嚴格控制，以菜葉變透亮或原料略軟為宜。漂燙過度，養分損失大，復水能力下降。漂燙不到位，脫水保鮮有困難。燙好的蔬菜出鍋后應立即放入冷水中浸漬冷卻。 (5)甩干：用機械的方法將漂燙好的蔬菜在高速旋轉的離心力作用下，甩掉蔬菜表面的游離水。一般選用離心機作業。 (6)烘干：就是降低蔬菜的含水量，使新鮮蔬菜成為干制品。烘干時，將物料均勻地攤放在烘盤或輸送網帶上，溫度控制在 32 一 42 ，如果采用廂式干燥機，則應對烘盤內的物料適時翻動，一般經過 11h一 16h后，當蔬菜體內水分含量降至 10%以下 時，可在蔬菜表面上均勻地噴灑 0.1%的山梨酸等防腐防霉保鮮劑，噴完后即可封閉。 (7)封閉：將烘干的蔬菜放進密閉的大柜 (箱 )中密封暫存 10h左右，目的是使干制的蔬菜含水量保持均勻一致。 (8)分裝：分裝前應對干燥后的蔬菜進行整理分級，包裝可選用一些清選分級設備，也可用手工操作。計量包裝按要求的規格和方法進行，每 500g 為一小袋， 50kg為一大袋，并注明商標、質量、名稱、出廠日期等。 3. 加工設備 主要生產設備：清洗機、多切機、夾層鍋、離心機、干燥機、包裝機等。 5.2.2 速 凍蔬菜 速凍蔬菜是將洗凈整理好的蔬菜，經漂洗處理后，放入 -5-18溫度環境中，經過較短時間以極快的速度使之冰化，在低溫條件下較好地保持原菜的色香味和各種有效營養成分。速凍蔬菜的特點是解凍后復原性能好，近似于新鮮蔬菜。 5.2.3 潔凈 蔬菜 潔 凈 蔬菜適宜在城市近郊加工，將新鮮的蔬菜經過初加工 ，剔除殘根、老葉、蟲傷株，再洗凈包裝好上市銷售。供應超市、酒店。 后兩項加 工工藝前幾道工藝與脫水蔬菜的加工工藝一致， 加工方式可同步進行，也可根據市場要求運行其中一種或兩種加工方式。 本項目設計上，以脫水蔬菜的加工為主要工藝。 5.3 建設規模及內容 1、建設規模 年產 脫水 蔬菜 1000噸 （其它類蔬菜若干）。 10 2、 建設內容 項目占地面積 3335平方米，建筑面積 1500平方米，購置去皮機、清洗機、切粒機、干燥機等設備 20臺 (套 )，購置鍋爐、變壓器、貨車等輔助設施。 第六章 項目組織形式 6.1 組織形式 本項目經營采用 合作社 +農戶的形式。公 合作社 以龍頭作用帶動農戶 參與市場 生產流通 。 6.2 機構設置及職能 本項目管理采用 合作社制 的企業化 管理 。 合作社根據目前業務需要 設 置如下 職能部門： 農資流通中心 、 種植 部、 農產品營銷中心 、 人事 行政部、財務部、技術 服務部、 市場管理部、項目 部 （生產加工部） 。 6.3 項目 定員 本項目建成后，需要 46人。 組織結構圖 (略 ) 第七章 投資估算與資金籌措 7.1 投資估算依據 1、項目建設方案及相關資料； 2、現行行業估算指標； 3、設備價格按現行價格計取； 4、設備運 輸 安 裝 費以設備價格的 3-5%計取。 7.2 投資估算 本項目新增固定資產投資 490萬元 ，見 下表。 表 7-1固定資產投資估算表（表 7-1） 單位：萬元 序號 工程及費用名稱 估算價值 建筑 工程 設備 安裝 工程 其他 費用 合計 一 土建工程 245 245 二 設備購置安裝費 117.6 117.6 三 征地費及場地清理 * 15 15 11 四 技術費用 * 20 20 五 申報、設計費 * 5 5 六 其它固定資產 20 20 七 籌建費 （ 遞延 ） 15 15 八 預備費 * 52 52 九 總投資合計 245 117.6 127 489.6 表 7-2 土建及其它費用估算表 單位 :萬元 序號 設備名稱 單位 臺（套） 數量 估算價值 單價 合價 設備價 設備價 運安費 合計 1 去皮機 臺 2 2 0.2 4.2 2 清洗機 臺 2 . 0.15 3.15 3 切粒機 臺 2 6 0.3 6.3 4 干燥機 臺 10 30 1.5 31.5 5 包裝機 臺 2 4 0.2 4.2 6 鍋爐 臺 1 5 5 0.25 5.25 7 變壓器 套 1 10 10 0.5 10.5 8 其他設備 臺 套 50 50 2.5 52.5 9 合計 20 112 56 117.6 表 7-3 土建及其它費用估算表 單位：萬元 序 號 建、構筑物名稱 單 位 工程量 單 價 （元） 費用合計 （萬元） 1 生產車間 平方米 800 1375 110 2 辦公室 （現租用） 平 方米 200 1375 27.5 3 鍋爐室 平方米 100 1375 13.75 12 4 變壓器室 平方米 100 1375 13.75 5 庫房 平方米 300 1000 30 6 貨車等其他工程設施 50 7 合計 1500 245 7.3 項目資金籌措方案 本項目總投資 490萬元 ； 資金來源 一部分由 合作社 自籌 ，一部分申請 農業項目資金支持 。 第八章 財務分析 8.1 編制依據 (1)國家計劃委員會、建設部頒布的建設項目經濟評價方法與參數 93年版。 (2)專業設計提供的有關資料及數據。 (3)該企業提供的基礎資料及數據。 8.1.1基礎數據 (1)產量、生產負荷 本項目建成后，年生產脫水蔬菜 1000 噸，預計各類鮮菜用量 （北方） 6000噸。項目建設期為 1年，第二年生產負荷達到 90%，第三年達 到設計規模 。 (2)項目計算期 效益預測和評價按 10年計算。 (3)項目固定資產投資 本項目土建及其它費用投資 245萬元、設備及安裝工程投資 117.6 萬元、新增無形資產及遞延資產 55萬元、固定資產其他費用 20萬元、預備費 52萬 元、固定資產投資 490 萬元 。 (4)基本折舊與攤銷費用 固定資產折舊采用綜合折舊按平均年限法計算 ,折舊年限為 15 年 （原值382.6萬元） ,固定資產 余值按 5%（殘值 19.13 萬元） 計算。經測算年提取折舊費 25.5萬元。 13 本項目沒有形成固定資產的無形及遞延資產原值為 55萬元，無形資產按 10年攤銷，遞延資產按 5年攤銷 ， 年合計攤銷額為 6萬元 。 (5)稅金及附加 按國家 對農業、農民專業合作社項目的扶持政策 ， 免交增值稅、 城市維護稅 、教育附加費 、合作社所得稅 。 8.1.2 財務分析 （一）產品形式 、產量： 產品品種按照單一品種測算，產量按照年設計生產能力 1000噸計算 。 （二）產品銷售價格： 8600元 /噸 （三）銷售收入： 860萬 元 /年 （四）總單位成本： 5816元 /噸 加工成本： 4960元 /噸 鮮菜收購 （ 按 1： 6比例折算脫水蔬菜 ） 3600元 /噸 水電費 310元 /噸 工資及附加 550元 /噸 包裝物 500元 /噸 經營成本： 856元 /噸 折 舊（按 15年） 242元 /噸 大 修 理（ 預 提 ） 60元 /噸 銷 售 費 （銷售收入的 3%） 258元 /噸 利 息 （按年利率的 3%核算） 210元 /噸 其他費用（按銷售收入 1%） 86元 /噸 稅 收 : 元 /噸 表 8-1勞動定員及工資福利 勞動定員 單位 數量 勞動定員平均工資福利 /年 管理與經營人員 人 10 10 1200 12= 14.40 萬元 技術人員 人 2 2 1200 12=2.88萬元 生產工人 人 42 40 1572 6=37.72萬元 合 計 人 46 55萬元 備注： 根據項目生產要求，需要人員 46人，人員工資按人均月工資 996元計算，年工資及附加費總計 55萬元。 14 （五）稅后利潤： 2784元 /噸 ， 年目標利潤： 278.4萬元。 （六）速凍菜、凈菜 收入 按 年 生產 400 噸 ，純利 300元 /噸 預 算， 年 可 利潤： 12萬元。 （七） 兩項合計稅后利潤 純利潤： 290.4 萬元 8.3 項目投資效益評估 以下的財務分析是按年加工 1000 噸脫水蔬菜， 400 噸速凍、潔凈蔬菜進行的 經濟效益分析。固定資產投資 382.6 萬元，無形資產投資為 55 萬元，其 10年期的財務現金流量表： 表 8-2 財務現金流量表 單位：年 萬元 年份 項目 建設期 生 產 期 合計 1 2 3 4 5-9 10 一、現金流入 1.產品銷售收入 860 860 860 860 5 860 7740 2.回收固定資產殘值 19 19 3.回收流動資金 230 230 230 230 5 230 2070 小 計 1090 1090 1090 1090 5 1109 9829 二、現金流出 1.固定資產投資 490 490 2.無形資產 55 55 3.流動資金 230 230 230 230 5 230 2070 4.經營成本 85.6 85.6 85.6 85.6 5 85.6 770.4 5.稅 金 小 計 545 315.6 315.6 315.6 315.6*5 315.6 3385.4 三、凈現金流量 -545 229.4 774.4 774.4 774.4*5 774.4 四、累計凈現金流量 -545 229.4 1003.8 1778.2 5650.2 6424.6 6424.6 五、財務內部收益率 26.35% 表 8-3 財務凈現值計算表 年 份 凈現金流量 折現因素（ 12 %） 凈現值 1 -545 0.893 -486.69 2 229.4 0.797 182.83 3 774.4 0.712 551.37 4 774.4 0.636 492.52 5 774.4 0.567 439.08 6 774.4 0.507 392.62 15 7 774.4 0.452 350.03 8 774.4 0.404 312.86 9 774.4 0.362 280.33 10 774.4 0.287 222.25 合計 5879.6 +2737.20 表 8-4 內 部 收 益 率 計 算 表 年 份 凈現金流量 折現率（ 20%） 凈現值 折現率（ 22%） 凈現值 1 -545 0.833 -453.98 0.820 -446.90 2 229.4 0.694 159.20 0.692 158.74 3 774.4 0.579 448.38 0.551 426.70 4 774.4 0.482 373.26 0.451 335.72 5 774.4 0.402 311.31 0.370 286.53 6 774.4 0.335 259.42 0.303 234.64 7 774.4 0.279 216.06 0.249 192.83 8 774.4 0.233 180.44 0.204 157.98 9 774.4 0.194 150.23 0.167 124.31 10 774.4 0.162 125.45 0.137 101.98 合計 5879.6 1769.77 1572.53 1、 財務凈現值 (NPV) 1()(1 )n t t tttd P ON P V r =2737.20 萬元。 2、 內部收益率 (IRR)： NPV為財務凈現值， r為貼現率。 1112N P VI R R r N P V N P V （ r2 -r1） 1769.77 (22-10) =20%+ 1769.77-1572.53 20%+6.35%=26.35% 3、 平均投資報酬率 （ ARR） 投資報酬率 = *100%*N P VARR nC=490/(860-586+25.5)