商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 商業銀行金融創新培訓 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 商業銀行金融創新培訓 學習目標： 在各類金融機構中，商業銀行是歷史最為悠久，業務范圍最為廣泛，對社會經濟生活影響最大的一類。因此，商業銀行是金融機構體系中的主體，對國家經濟的發展起著重要作用。通過本章的學習，我們要了解商業銀行的產生、發展、基本的組織形式及現代商業銀行的發展趨勢；掌握商業銀行的基本業務；掌握商業銀行的管理原則、理論和方法；了解商業銀行的金融創新發展；理解商業銀行存款的擴張與收縮。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 學習安排 第一節 商業銀行的產生、發展及組織形式 第二節 商業銀行的經營業務 第三節 商業銀行經營管理 第四節 商業銀行的金融創新 第五節 商業銀行存款的擴張與收縮 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 第一節 商業銀行的產生、發展及組織形式 一、商業銀行的產生和發展 二、商業銀行的組織形式 三、現代商業銀行的發展趨勢 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 商業銀行的產生 商業銀行的產生 貿易范圍的擴大 貨幣兌換業 貨幣經營業 銀行 1171年威尼斯銀行、 1407年熱那亞銀行 1609年阿姆斯特丹、 1619、 1621在漢堡和紐倫堡、1635年在鹿特丹建立銀行 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 商業銀行的發展 現代商業銀行形成的兩條途徑 : 由原有的高利貸性質的舊式銀行逐漸演變成資本主義銀行 建立股份制商業銀行 1694年的英格蘭銀行的建立。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 二、商業銀行的組織形式 總分行制： 又稱分支銀行制，是法律上允許在總行之下，在國內外各地普遍設立分支機構，形成以總行為中心的，龐大的銀行系統和網絡。 總行制 總管理處制 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 優點： 分散風險 服務全面，規模經濟 實力雄厚，適應經濟發展需要 高度專業化分工，提高工作效率 便于進行金融監管 缺點 管理難度加大，成本上升 人員調動問題 分支機構與地方經濟發展問題 容易形成金融壟斷 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 單一銀行制又稱獨家銀行制，是一種不設分支機構或限設分支機構的商業銀行組織形式。 優點 : 可以防止金融權力過分集中而形成壟斷。 由于沒有分支行，在經營決策上自主性強，靈活性大，能夠根據市場環境的變化及時改變經營策略。 由于不設置上下級系統，不存在資金調撥，能夠將吸收的資金限制在區域內融通，比較容易適應本地區經濟發展。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 缺點 : 銀行規模小，不易取得規模效益，不利于更廣泛地進行交流、溝通和經濟發展。 銀行業務限制在某個地區，使銀行更多地受該地區經濟發展狀況和規模的影響，不易分散風險。 由于資金余缺調劑限制在某一地區，使資金無法實現更大范圍的有效配置。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 銀行持股公司制：又稱集團銀行制 (share holding banking system)，它是由一個或多個經濟法人發起組織成立一家持股公司，再由該股權公司控制或收購一家或兩家以上銀行所形成的一種銀行組織形式。 根據一家銀行控股公司控制銀行數量的多少，又將其分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 優點： 可以繞過法規的限制擴展業務。能以其他方式籌集資金，并提供多種金融服務，擴大影響，增強銀行實力、從多種渠道增加收益。 合理避稅。通常在支付了利息和各種費用之后，母公司的應稅收入為負值，這樣在母公司編制合并財務報表后，負的應稅收入就消減了政府的稅基。 資金力量雄厚，有利于提高抵御風險和競爭的能力，彌補單一銀行制的不足。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 銀行控股公司 （“母公司” ） 銀行附屬機構 以控制銀行的數量多少來分 單一銀行控股公司 多銀行控股公司 非銀行附屬機構 金融公司 抵押銀行 代理業務 租賃 數據處理 資產管理 保險 特設目的主體 （ SPV） 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 連鎖銀行制：又稱聯合制（ chains banking system），是由某一自然人或某個法人購買若干獨立銀行的多種股票，從而實現對這些銀行控制的一種銀行組織形式。 被控股的銀行在法律上是獨立的，但實際上其業務經營權則掌握在某一自然人或某個法人手中。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 它是與集團銀行制相類似的一種銀行制度。其相同之處在于，都是通過購買銀行股票，獲得多數股權來達到控制銀行的目的 ；都是為了在連鎖的范圍內發揮分行制的作用。 其區別在于，連鎖銀行制沒有股權公司的存在形式，無須成立控股公司。 這兩種組織形式既有單一銀行制的外在形式，又具有分支行制的經營管理方面的實質內容，它們可稱為是單一銀行制向分支行銀行制轉化的一種中介形式。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 三、現代商業銀行的發展趨勢 銀行業務的全能化：商業銀行逐漸突破了與其他商業銀行分工的界限，商業銀行業以各種形式的金融創新和改頭換面的新商業銀行形式沖破制度束縛，逐步全方式、全能化地發展銀行業務。 商業銀行業務全能化主要表現 業務經營出現了證券化趨勢。 商業銀行通過金融創新開發出許多新的中間業務和表外業務，以獲取手續費收入，非利差收入在銀行業占比的大幅增加 隨著金融自由化的發展，商業銀行已經通過各種途徑滲透到證券、保險等各個行業，金融業之間的界限日益模糊。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 銀行資本集中化 ：商業銀行在經濟發展過程中，通過種種措施擴大規模，以提高其在市場中的地位，增強其市場競爭力，擴大市場份額，獲得最大化的利潤。 動機 擴大規模。通過合并擴大資產規模，提高市場占有率，增強競爭力。并購成了銀行擴大自身規模的最有效途徑。 降低成本，實現規模效益。特別是隨著日益增長的 IT投入，合并可以充分利用相互之間的網點，建立統一的信息和業績評定體系，有效降低成本并實現資源的優化配置。 優勢互補、實現協同效益，包括區域互補、業務互補和交叉互補。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 銀行公司治理現代化：商業銀行都建立了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等機構為主的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，以建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。 建立制衡的股權結構與董事會結構。 盛行矩陣式的內部管理框架。 實施價值管理與量化合算。 推行多樣化的中長期激勵機制與偏向保守的薪酬文化 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 商業銀行的全球化：商業銀行的全球化和國際化趨勢既是世界經濟一體化的直接結果，也是世界經濟一體化的直接推動力 全球化趨勢的表現形式 股東全球化，商業銀行可以在國際證券市場上市，發行股票，充分吸引世界各地的投資者，從而造成其股東來自世界各地。另外，商業銀行的跨國并購，也導致了其股東的全球化。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 機構全球化，為適應國際經濟一體化和全球化的發展，隨著國際貿易的迅速發展和規模的不斷擴大；加之資本流動擴大化，跨國公司不斷涌現。需要有全球化的商業銀行與其業務發展相適應。從而導致商業銀行不斷在世界各地設置分支機構，出現機構全球化。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 客戶全球化，在全球范圍內吸引客戶的存款，并為世界各地的符合要求的資金需求者提供款項，進行投資和提供金融服務。 業務全球化 利潤來源全球化 雇員全球化 管理模式的全球化 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 銀行電子化、網絡化 網絡化擴大了商業銀行的市場覆蓋范圍。 網絡化擴展了商業銀行的市場業務領域。 網絡化優化了商業銀行的市場組織機構體系 網絡化強化了業務市場的經營與監管。 網絡化創新了商業銀行市場經營的支付工具產品。 網絡化擴大了商業銀行的客戶群體，改善了對客戶的服務，降低了服務成本。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 第二節 商業銀行的經營業務 一、商業銀行的資產負債表 二、商業銀行的負債業務 三、商業銀行的資產業務 四、商業銀行的中間業務 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 一、商業銀行的資產負債表 資產負債表是綜合、概括地反映商業銀行資產、負債業務的財務報表。它包括資產、負債和所有者權益三大項內容，其平衡關系式是 : 資產 =負債 +所有者權益 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 二、商業銀行的負債業務 各項存款 活期存款 :客戶可以隨時開出支票對收款人進行支付而無須事先通知開戶銀行的一種存款形式。 定期存款。 定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支取本金和利息。定期存款一般采用記名、存單方式存取。 儲蓄存款 。儲蓄存款主要是針對個人積蓄貨幣和取得利息收入而開辦的一種存款形式。 銀行辦理儲蓄業務必須遵循 “ 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密 ” 的原則。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 活期儲蓄存款 ：一元起存，多存不限，由銀行發給存折，憑折存取，開戶后可隨時存取，靈活方便，每年 6月 30日結計一次利息并記入本金。 整存整取定期儲蓄存款： 五十元起存，多存不限，一次存入，約定期限，由銀行發給存單，存期分三個月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，到期憑單支取本息，存期越長，利率越高，適應于居民手中長期不用的結余款項的存儲。 零存整取儲蓄存款 ：每月固定存入一定金額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 存本取息儲蓄存款： 金一次存入，一般五千元起存。存期分一年、三年、五年，由銀行發給存款憑證，到期一次支取本金，利息憑存單分期支取，可以一個月或幾個月取息一次，具體次數由儲戶與銀行協商確定。如到取息月未取息，以后可隨時取息。 定活兩便儲蓄存款： 一般五十元起存，存單分為記名、不記名兩種。記名式可掛失，不記名式不掛失。 計息起點：儲蓄存款利息計算時，本金以 “ 元 ” 為起息點，元以下的角、分不計息，利息的金額算至分位，分位以下四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 不計復息：各種儲蓄存款除活期 (存折 )年度結息可將利息轉入本金生息外，其它各種儲蓄不論存期如何，一律于支取時利隨本清，不計復息。 存期計算規定 算頭不算尾，計算利息時，存款天數一律算頭不算尾，即從存入日起算至取款前一天止； 不論閏年、平年，不分月大、月小，全年按 360天，每月均按30天計算； 對年、對月、對日計算，各種定期存款的到期日均以對年、對月、對日為準。即自存入日至次年同月同日為一對年，存入日至下月同一日為對月； 定期儲蓄到期日，如遇例行假日不辦公，可以提前一日支取，視同到期計算利息，手續同提前支取辦理。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 2009年利息表 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 借款業務： 商業銀行通過借款業務吸收外來資金，并成為一種持久的增加資金來源的手段。短期借入資金還能使銀行保持較高比例的流動性。 向中央銀行借款 再貼現 直接借款 同業借款 銀行同業拆借 抵押借款 轉貼現借款 回購協議 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 發行資本債券。 國際金融市場借款 商業銀行在其為客戶辦理結算、匯兌等中間業務過程中短期占用客戶的資金，在銀行同業間票據清算過程中占用同業的資金等，都可構成銀行的資金來源 銀行的自有資本 ：銀行的自有資本也就使銀行的所有者權益，它代表著對商業銀行的所有權 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 股本。 是商業銀行最原始的資金來源，是籌建銀行時所發行股票面值的合計金額。 資本盈余（ 資本溢價）。它是銀行發行股票時發行價超過其面值部分。 未分配利潤 。它是商業銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業收益部分，它仍屬于股東所有。 公積金 。它是商業銀行按法定比例提留的那部分營業收益，是商業銀行追加新資本的重要渠道。 風險準備金 （補償性準備金） 資本充足程度是銀行管理當局要求銀行在一定資產規模條件下，必須持有的資本數量。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 巴塞爾協議 規定了國際通用的資本標準。 巴塞爾協議 將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規定核心資本在總資本中不得低于 50% 使用五個風險權數，即 0%、 10%、 20%、 50%、100%，來判斷資產的信用風險 銀行資產按以上權數加權計算后即為風險資產總額，并要求在 1992年末，總資本占風險資產的比重應達到 8%。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 國際通用資本標準 核心資本 附屬資本 普通股（面值） 有到期日的優先股 永久性優先股 上述優先股所含的資本溢價 資本溢價 放款及證券的損失準備金 未分配利潤 資本性債券 附屬機構中的少數權益 可轉換證券 庫存股票（按股票的發行成本和最終得到這些股票的成本計算） 次級債務 商譽（商譽在兩上表現為獲得某種資產是超出其凈值的部分） 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 風險權數 風險資產種類 0% 庫存現金 在本國中央銀行的存款 對本國商業銀行的放款 購買本國中央政府債券 用現金或本國中央政府債券提供全額擔保的貸款 由中央銀行提供信用保證的貸款或其他資產 0%獲 20% 對世界銀行或區域性開發銀行的債權 對本國和外國銀行原始期低于一年的債權 本國銀行原始期為一年以上的債權 20% 有本國銀行擔保的貸款 由本國貨幣向外國中央政府提供的貸款 托收過程中的現款 0%、 10%、 20%或50% 對本國公共部門的債權（中央銀行及政府機構擔保的除外） 50% 對自購住宅的房主發放的、完全以該住宅作抵押的貸款 對私人部門債權 在外國銀行的原始期超過一年的債權 100% 對公共部門擁有的商業性公司的債權 對不動產投資及其他投資 由其他銀行發行的資本金證券 其他資產 信用風險權數表 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 新資本協議的幾個方面有創新 除最低資本充足率 8的數量規定以外，新協議提出了監管部門監督檢查和信息披露兩方面要求，從而構成了新資本協議的三大支柱； 除計算信用風險的標準法外，新協議允許風險管理水平較高的銀行使用自己的內部評級體系計算資本充足率； 在計算信用風險的標準法中，采用評級公司的評級結果確定風險權重 把操作風險納入資本監管。 商業銀行金融創新培訓 2015/2/21 新協定是通過以下兩個方面促使銀行加強風險管理的。 一方面是對高級風險計量方法提供監管資本激勵，促使銀行采用對風險更加敏感的高級風險計量方法。 另一方面，與這種監管資本激勵機制相伴隨的制度安排規定了銀行為從監管當局獲得采用較