一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 中國民族國際信托投資公司 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊 第三部分 績效管理體系實施手冊 （草案討論稿） 安達信公司 二二年一月一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 2 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 目 錄 第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系模型 . 5 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 . 5 第二節(jié) 績效管理的概念 . 6 2.1 績效管理的定義 . 6 2.2 績效管理的目的 . 6 2.3 績效管理的作用 . 7 第二章 績效管理的流程 . 8 第一節(jié) 部門績效管理流程 . 8 1.1 主要控制點 . 8 1.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)考核的職責(zé)分工 . 8 1.3 部門績效管理流程圖 . 10 1.4 部門績效管理的流程說明 . 11 1.5 部門績效管理流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 . 13 1.6 績效考核總體時間表 . 16 第二節(jié) 績效管理體系審閱調(diào)整流程 . 17 2.1 主要控制點 . 17 2.2 涉及部門 . 17 2.3 績效管理體系審閱調(diào)整流程 圖 . 17 2.4 績效管理體系審閱調(diào)整流程說明 . 17 第三章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源 . 19 第一節(jié) 產(chǎn)出績效指標(biāo) . 19 1.1 產(chǎn)出績效指標(biāo)的定義 . 19 1.2 產(chǎn)出績效指標(biāo)的來源 . 19 第二節(jié) 流程績效指標(biāo) . 20 2.1 流程績效指標(biāo)的定義 . 20 2.2 流程績效指標(biāo)的來源 . 20 第四章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選與整理 . 21 第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡 . 21 1.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 . 21 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 3 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 1.2 人員發(fā)展、內(nèi)部營運、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo) . 21 1.3 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 . 23 第二節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選 . 25 2.1 單個指標(biāo)的特性測試 . 25 2.2 CQT 平衡性測試 . 26 2.3 指標(biāo)相互關(guān)系測試 . 26 第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 . 28 3.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 . 28 3.2 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 . 28 第五章 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定 . 30 第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定 的方法 . 30 1.1 小組評分法的確立 . 30 1.2 評分小組的組成 . 30 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù) . 31 2.1 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度 . 31 2.2 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重 . 31 2.3 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 . 31 第六章 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正 . 33 第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 . 33 1.1 關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 . 33 1.2 目標(biāo)值制定的方法 . 33 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 . 34 2.1 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源 . 34 2.2 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實踐借鑒信息 . 34 2.3 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù) . 35 2.4 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 . 35 2.5 逐級交流關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值 . 35 2.6 將目標(biāo)值逐級下發(fā) . 36 第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 . 37 3.1 相關(guān)部門的職責(zé) . 37 3.2 填表說明 . 37 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 4 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第七章 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計算 . 38 第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 . 38 1.1 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源 . 38 1.2 相關(guān)部門的職責(zé) . 38 第二節(jié) 績效考核結(jié)果的分值計算 . 39 2.1 績效考核結(jié)果的分值計算方法 . 39 2.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定得分計算的規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） . 40 2.3 平衡分?jǐn)?shù)卡的計分規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） . 40 2.4 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定的得分計算的實例 . 41 2.5 關(guān)鍵績效指標(biāo)中否決項目的評分方法： . 42 第三節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系的年度審閱 . 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 5 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系模型 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系可以用以下的模型進行表述： 圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個部分組成： 1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計劃； 2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運作計劃，運作計劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績效指標(biāo)和部門非財務(wù)類的關(guān)鍵績效指標(biāo)以及關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的確定； 預(yù)算 業(yè)務(wù)部門 收入預(yù)算 費用預(yù)算 管理部門 費用預(yù)算 公司匯總預(yù)算 資金預(yù)算 利潤預(yù)算 部門財務(wù)類 KPI管理報告戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)展戰(zhàn)略 戰(zhàn)略行動規(guī)劃運作計劃 年度運作計劃 公司 部門 公司 KPI 部門非財務(wù)類 K P I個人績效體系 報告頻率 每周 每月 每季度 每年 報告對象 公司領(lǐng)導(dǎo) 部門領(lǐng)導(dǎo) 報告內(nèi)容 財務(wù)分析 平衡分?jǐn)?shù)卡管理評估反饋修正執(zhí)行管理行動方案全面預(yù)算一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 6 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 3. 根據(jù)年度運作計劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算和成本費用預(yù)算，管理部門編制費用預(yù)算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo)和關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值。財務(wù)部門在匯總各部門運作計劃和預(yù)算后，形成公司資金預(yù)算和利潤預(yù)算； 4. 企業(yè)各級管理層利用管理報告定期對預(yù) 算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策之用。其中，管理報告的主要內(nèi)容包括定期的財務(wù)分析與平衡分?jǐn)?shù)卡的評估結(jié)果； 5. 在經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的管理報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。若有必要，甚至可以對原有的全面預(yù)算體系和關(guān)鍵績效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。 在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算和績效三者真正形成閉環(huán)，是一個密不可分的有機整體。只有通過三者的高效互動，企 業(yè)才可能達成其既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在此過程中，績效管理正是起到了及時向公司管理層提供經(jīng)營信息、督促預(yù)算實施和評估個人績效的重要作用。 第二節(jié) 績效管理的概念 2.1 績效管理的定義 績效管理是企業(yè)整體范圍內(nèi)的一項長期管理內(nèi)容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù)地得到貫徹執(zhí)行的有效方法 績效評估是績效管理必不可分的組成部分，針對流程內(nèi)各項活動或流程的產(chǎn)出特定目標(biāo)的績效表現(xiàn)予以量化；績效評估指標(biāo)建立必須由上而下，并且與組織中的策略、資源和流程相連結(jié) 2.2 績效管理的目的 績效管理體系的實施目的 是將部門職責(zé)和公司戰(zhàn)略有機的結(jié)合在一 起， 向公司管理層提供及時、準(zhǔn)確的績效表現(xiàn)， 從而督促和確保部門個別利益與公司整體戰(zhàn)略保持高度一致， 發(fā)揮帶動公司發(fā)展的功用 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 7 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 2.3 績效管理的作用 績效管理體系將公司的戰(zhàn)略、資源、業(yè)務(wù)和行動有機的結(jié)合起來，構(gòu)成一個完整的管理體系 績效管理與戰(zhàn)略管理： 有效的績效管理可以填補公司期望和業(yè)務(wù)單位績效之間的距離，使公司層面關(guān)心的問題和業(yè)務(wù)單位關(guān)心的問題相一致； 績效管理與運作計劃： 企業(yè)的目標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績驅(qū)動因素構(gòu)成了企業(yè)的整體運作計劃，并逐層分解； 制定部門運作計劃，優(yōu)化部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動，制定出部門的非財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo) 通過績效考核指標(biāo)落實責(zé)任，并及時反映運作計劃的執(zhí)行情況 績效管理與預(yù)算： 預(yù)算是公司財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo)的基礎(chǔ)，預(yù)算數(shù)據(jù)是關(guān)鍵績效指標(biāo)制定的標(biāo)竿。公司和部門通過績效考核指標(biāo)落實責(zé)任，并及時反映預(yù)算的執(zhí)行情況 預(yù)算的調(diào)整將影響關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值，導(dǎo)致目標(biāo)值的修正 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 8 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二章 績效管理的流程 第一節(jié) 部門績效管理流程 1.1 主要控制點 總裁辦公會審閱部門績效指標(biāo)目標(biāo)值 總裁辦公會審議年中目標(biāo)值修改的申請 總裁辦公會審閱部門提出的修改目標(biāo)值的提案，確認目標(biāo)值的修改 1.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)考核的職責(zé)分工 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系是一個由公司所 有部門和人員共同參與的體系，但是每個部門和機構(gòu)在其中的職責(zé)分工是不同的。根據(jù)考評流程，涉及考核的部門和機構(gòu)可分為三類： 1.2.1 領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)： 作為公司績效管理的最高機構(gòu)，從專業(yè)角度協(xié)助規(guī)劃公司的績效管理激勵方向。研究討論并確定公司績效考核評價體系，確定績效考核指標(biāo)的目標(biāo)值。民族證券新的組織架構(gòu)中，績效考核的領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)是薪酬與考核委員會和總裁辦公會； 薪酬與考核委員會 領(lǐng)導(dǎo)全面績效考核工作的開展 指導(dǎo)人力資源部開展工作 會同常設(shè)執(zhí)行機構(gòu)制定各項考核與權(quán)重 審核上年度的考核指標(biāo)與權(quán)重 監(jiān)督和考核各部門績效考核的執(zhí)行 向董事會提供公司整體的績效考核方法、目標(biāo)值和結(jié)果 總裁辦公會 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 9 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 不參與績效管理體系的審核與維護工作 確定部門績效考核指標(biāo)的目標(biāo)值 審閱部門提出的修改目標(biāo)值提案，確認目標(biāo)值的修改 1.2.2 執(zhí)行部門和機構(gòu)： 負責(zé)整個績效考核體系的執(zhí)行工作，包括原始數(shù)據(jù)的匯總、復(fù)核、數(shù)據(jù)的計算、平衡分?jǐn)?shù)卡的制作、制定并執(zhí)行對各部門的獎懲制度等。 民族證券新的組織架構(gòu)中， 主要是人力資源部、稽核與法律部、財務(wù)會計部等執(zhí)行部門； 人力資源部 負責(zé)平衡分?jǐn)?shù)卡的制作和維護，組織并協(xié)調(diào)其他部門共同參與，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，制定各項關(guān)鍵考核指標(biāo) 。人力資源部必須保證關(guān)鍵績效指標(biāo)的挑選和指標(biāo)體系建立的公正性，并且使該指標(biāo)體系為大家所接受和理解 在完成平衡分?jǐn)?shù)卡的制作后，應(yīng)把這套指標(biāo)體系交與各方面人員討論修改，聽取各方面的意見，對該指標(biāo)體系作進一步改進，并報薪酬與考核委員會審核批準(zhǔn)，最終完善并確定一套完整的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系 根據(jù)公司發(fā)展中存在的、以及上年度部門績效考核中發(fā)現(xiàn)的問題，調(diào)整關(guān)鍵考核指標(biāo)、以及這些指標(biāo)在整個績效考核體系中的權(quán)重，以加強對發(fā)展重點環(huán)節(jié)和管理薄弱環(huán)節(jié)的考核力度；向薪酬與考核委員會匯報本年度績效考核的具體指標(biāo)和權(quán)重，經(jīng)薪酬與考核委員 會審核批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行 根據(jù)平衡分?jǐn)?shù)卡，向各部門收集數(shù)據(jù)，計算各部門的績效評估分?jǐn)?shù) 負責(zé)公司內(nèi)部績效管理文化的建設(shè)，培訓(xùn)公司部門和員工績效管理的概念和方法 總結(jié)本年度各部門的績效表現(xiàn)、主要的進展提高和存在的問題不足，并對全年績效管理工作情況進行小結(jié)，編制部門績效管理報告，提出加強績效管理的意見和措施，向薪酬與考核委員會匯報 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 10 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 財務(wù)會計部 支持人力資源部的績效管理工作，提供預(yù)算數(shù)據(jù)和財務(wù)報表實際數(shù)據(jù)（具體需要提供的數(shù)據(jù)在部門的平衡分?jǐn)?shù)卡中） 財務(wù)會計部必須保證數(shù)據(jù)的真實性和可靠性 稽核與法律部 監(jiān)督內(nèi)部營運指標(biāo)的 執(zhí)行情況，編寫和制定外部法律法規(guī)遵守執(zhí)行情況表、部門內(nèi)部規(guī)章制度遵守和執(zhí)行情況表，在考核時根據(jù)執(zhí)行情況表對部門進行打分，并將得分結(jié)果提交人力資源部 負責(zé)計算和填寫人力資源部的平衡分?jǐn)?shù)卡得分 稽核與法律部必須保證打分的客觀性和透明度 1.2.3 被考評部門： 主要指采用關(guān)鍵績效指標(biāo)對其進行考核的公司各部門 完成對原始數(shù)據(jù)的匯總，并保證數(shù)據(jù)的真實可靠性 按時填制考核報告 提供其他考評所需的支持文件 協(xié)助執(zhí)行部門的數(shù)據(jù)復(fù)核工作 1.3 部門績效管理流程圖 參見附件一中的部門績效管理流程圖（ PM-FL-1）一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 11 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 1.4 部門績效管理的流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 財務(wù)會計部 組織相關(guān)部門，統(tǒng)計績效指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)，作為參考目標(biāo)值，為部門制定目標(biāo)值提供依據(jù) 2 人力資源部 每年 12 月初，組織各部門設(shè)置下一年度關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，提供參考目標(biāo)值 3 被評估部門 根據(jù)參考目標(biāo)值，部門總經(jīng)理提出下一年度的績效指標(biāo)目標(biāo)值 4 總裁辦公會 審議部門提交的關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值，如果需要修改，則與相關(guān)部門討論后確定；如果不需要修改，則進入步驟 5 5 人力資源部 準(zhǔn)備績效評估相關(guān)表格，并分發(fā)所有參與績效評估的部門 6 人力資源部 召開部門績效管理年度會議，公司所有部門都需要參加 7 總裁辦公會 與各部門簽訂部門目標(biāo)協(xié)議 8 人力資源部 組織收集、復(fù)核、計算和填寫各部門月度的費用與平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表中關(guān)鍵績效指標(biāo)值數(shù)據(jù)，將該報表提供給公司管理層。為了保證公平的原則，人力資源部的平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表由稽核與法律部填寫 9 人力資源部 年中，執(zhí)行半年度考核，從月度的管理報表中收集關(guān)一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 12 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 步驟 涉及部門 步驟說明 鍵績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)，計算各部門的考核得分 10 被考核部門 年中考核后，如果部門根據(jù)市場實際情況、部門半年考核完成情況，發(fā)現(xiàn)與年初時的目標(biāo)值差異很大，則可 以提出調(diào)整目標(biāo)值的申請；如果完成情況正常或由于部門經(jīng)營不善造成的差異，則不能進行調(diào)整，直接進入步驟 14 11 人力資源部 收集匯總部門提出的修改目標(biāo)值申請和相關(guān)的證明材料，提交總裁辦公會審閱 12 總裁辦公會 審閱部門提出的修改目標(biāo)值提案，確認目標(biāo)值的修改 13 人力資源部 下達總裁辦公會的審閱意見，并調(diào)整績效評估表格中的目標(biāo)值數(shù)值 14 人力資源部 第二年 1 月份啟動并組織年度部門績效評估工作 15 人力資源部 匯總、計算并制作部門平衡分?jǐn)?shù)卡考核表 16 人力資源部 編制年度部門平衡分?jǐn)?shù)卡管理報 告，存檔并提交總裁辦公會、薪酬與考核委員會 17 總裁辦公會 根據(jù)績效考核結(jié)果分配部門獎金 18 薪酬與考核委員會 審閱年度平衡分?jǐn)?shù)卡管理報告，并在此基礎(chǔ)上調(diào)整下一年度的績效考核體系 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 13 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 1.5 部門績效管理流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 公司戰(zhàn)略行動計劃 董事會 戰(zhàn)略決策委員會 總裁辦公會 8 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 公司年度運作計劃 總裁辦公會 總裁辦公會 各營業(yè)部及總部各業(yè)務(wù)部門 9 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 各營業(yè) 部及總部各業(yè)務(wù)部門全年運作計劃 各營業(yè)部及總部各業(yè)務(wù)部門 各營業(yè)部及總部各業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理 總部各職能部門 10 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 總部各職能部門全年運作計劃 總部各職能部門 總部各職能部門總經(jīng)理 總部財務(wù)會計部 10 月 15 日前的最后一個工作日 每年一次 總部各業(yè)務(wù)部門收入及明細預(yù)算表 1、費用明細預(yù)算表1 總部各業(yè)務(wù)部門 總部各業(yè)務(wù)部門部門總經(jīng)理 總部辦公室、人力資源部、電腦部、財會部、稽核部等相關(guān)職能部門 10 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 14 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 總部各職能部門費用明細預(yù)算 表 1 總部各職能部門 總部各職能部門部門總經(jīng)理 總部辦公室、人力資源部、電腦部、財會部、稽核部等相關(guān)職能部門 10 月 15 日前的最后一個工作日 每年一次 總部各業(yè)務(wù)部門收入及明細預(yù)算表 2、費用明細預(yù)算表2；總部各職能部門費用明細預(yù)算表 1 總部各業(yè)務(wù)、職能部門 總部各業(yè)務(wù)、職能部門總經(jīng)理 總部財務(wù)會計部 11 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 各營業(yè)部收入及明細預(yù)算表、費用明細預(yù)算表 各營業(yè)部 各營業(yè)部財務(wù)經(jīng)理 總部財務(wù)會計部 11 月 1 日前的最后一個工作日 每年一次 匯總的部門全年運作計劃、匯 總的收入及明細預(yù)算表、匯總的費用明細預(yù)算表 總部財務(wù)會計部 總部財務(wù)會計部總經(jīng)理 總裁辦公會 資金營運部 11 月 15 日后的第一個工作日 12 月 1 前的最后一個工作日 每年一次 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 15 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 部門平衡分?jǐn)?shù)卡 人力資源部 人力資源部總經(jīng)理 人力資源部 薪酬與考核委員會 12 月 1 日后的第一個工作日 12 月 15 前的最后一個工作日 每年一次 績效考核目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)來源匯總表 人力資源部 績效考核專員 人力資源部總經(jīng)理 12 月 15 日前的最后一個工作日 每年一次 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定工作表 人力 資源部 績效考核專員 各部門 人力資源部 1 月 1 日后的第一個工作日 1 月 15 日后的第一個工作日 每年一次 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定調(diào)整表 各部門 部門總經(jīng)理 人力資源部 總裁辦公會 各部門 7 月 15 日之前的最后一個工作日 7 月 20 日之前的最后一個工作日 7 月 31 日前的最后一個工作日 半年一次 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 16 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 關(guān)鍵績效指標(biāo)考核表 人力資源部 人力資源部總經(jīng)理 總裁辦公會 7 月 31 日前的最后一個工作日 1 月 31 日前的最后一個工作日 半年考核 年度考核 1.6 績效考核總體時間表 5 、預(yù)算半年度調(diào)整5 、預(yù)算半年度調(diào)整A p r30M a y31F e b28J a n31M a r316 、半年度考核6 、半年度考核J u l y31A u g31O c t31N o v30D e c312 、部門業(yè)務(wù)計劃2 、部門業(yè)務(wù)計劃8 、年終考核8 、年終考核1 、公司戰(zhàn)略行動計劃1 、公司戰(zhàn)略行動計劃S e p t30J u n31J u n317 、考核目標(biāo)值半年度調(diào)整7 、考核目標(biāo)值半年度調(diào)整4 、下一年度部門績效體系設(shè)定4 、下一年度部門績效體系設(shè)定3 、公司及部門預(yù)算3 、公司及部門預(yù)算一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 17 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 績效管理體系審閱調(diào)整流 程 2.1 主要控制點 薪酬與考核委員會根據(jù)公司調(diào)整的戰(zhàn)略和流程，審閱年度部門績效管理報告和部門的提議，決定是否需要調(diào)整績效管理體系 董事會審閱薪酬與考核委員會提交的績效管理體系調(diào)整草案 2.2 涉及部門 董事會 薪酬與考核委員會 人力資源部 被考評部門 2.3 績效管理體系審閱調(diào)整流程圖 參見附件一中的部門績效管理流程圖（ PM-FL-2） 2.4 績效管理體系審閱調(diào)整流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 薪酬與考核委員會 薪酬與考核委員會 依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、主要流程、崗位職責(zé)等的更改及時調(diào)整、修改、更新績效管理體系結(jié)構(gòu)，以保證整個體系 的有效性，從而達到不斷完善整個體系的目的，使整個績效管理體系能夠更緊密地同公司的經(jīng)營戰(zhàn)略聯(lián)系起來。 以 3 4 年為一個周期，12 月 1 日后第一個工作日討論是否需要調(diào)整績效管理體系 1.1 薪酬與考核委員會 如果周期過短，審閱和調(diào)整過于頻繁，造成的影響除了公司的管理費用支出的增加外，同時還會造成公司制度的不延續(xù)性，使涉及績效管理體系操作的公司人一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 18 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 步驟 涉及部門 步驟說明 員對其無所適從，影響制度的嚴(yán)肅性；相反如果整個審閱的周期過長，往往會導(dǎo)致整個體系的定位過于陳舊，無法適應(yīng)公司的整體運作，也就失去其本來的意義。因此 專家討論后，如果決定不需要 調(diào)整整個績效管理體系，則整個流程結(jié)束 1.2 薪酬與考核委員會 如果討論后，決定調(diào)整整個績效管理體系，則進入步驟 2 2 人力資源部 組織實施績效管理體系的調(diào)整 3 被考評部門 提出部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的修改意見 4 人力資源部 匯總部門修改意見并提交薪酬與考核委員會 5 薪酬與考核委員會 討論并調(diào)整現(xiàn)有的關(guān)鍵績效指標(biāo)并組織調(diào)整相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重，形成績效管理體系調(diào)整草案 6 董事會 審閱并討論績效管理體系調(diào)整草案，如果討論通過，則進入步驟 7；如果討論不通過，則由薪酬與考核委員會對方案進行修改 7 薪酬 與考核委員會 將績效管理體系調(diào)整的方案形成正式文件下發(fā)各部門，并組織實施新的績效管理體系 8 人力資源部 在新的年度中，按照新的績效管理體系實施 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 19 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第三章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系的設(shè)立是為了在公司內(nèi)部有效溝通公司戰(zhàn)略目標(biāo)、引導(dǎo)公司實現(xiàn)流程最佳組合并控制流程風(fēng)險和引導(dǎo)員工行為以求實現(xiàn)公司戰(zhàn)略，最終為投資者創(chuàng)造價值。 績效指標(biāo)可以通過收集現(xiàn)有的評估指標(biāo)或其他公司評價指標(biāo)，也可設(shè)計新的績效指標(biāo)，績效指標(biāo)的種類包括產(chǎn)出績效指標(biāo)與流程績效指標(biāo)。 第一節(jié) 產(chǎn)出績效指標(biāo) 1.1 產(chǎn)出績效指標(biāo)的定義 產(chǎn)出 績效指標(biāo)是顯示流程運作的結(jié)果、控制資源及監(jiān)控結(jié)果。典型的產(chǎn)出績效指標(biāo)包括傳統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)，計算產(chǎn)出績效指標(biāo)是為了評判關(guān)鍵流程的運作結(jié)果是否達到了公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，所以應(yīng)圍繞公司戰(zhàn)略有針對性地設(shè)定出績效指標(biāo)來揭示關(guān)鍵流程的結(jié)果。此外注意設(shè)定指標(biāo)時要兼顧正向指標(biāo)與反向指標(biāo)，絕對指標(biāo)與相對指標(biāo)等多方面的平衡。產(chǎn)出績效指標(biāo)是比較傳統(tǒng)的績效指標(biāo)，由于它們是考察流程運作結(jié)果的，所以一般會將它們用于事后控制與業(yè)績評價 1.2 產(chǎn)出績效指標(biāo)的來源 戰(zhàn)略及行動計劃 設(shè)計指標(biāo)時應(yīng)首先對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展方向等進行了解、分析與歸納，明確 提出戰(zhàn)略目標(biāo)用以確定公司整體的產(chǎn)出指標(biāo)，改善財務(wù)和營運狀況及控制風(fēng)險。 全面預(yù)算 預(yù)算數(shù)據(jù)是財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值制定的標(biāo)竿。公司和部門通過績效考核指標(biāo)落實責(zé)任，并及時反映預(yù)算的執(zhí)行情況；預(yù)算的調(diào)整將影響關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的修正 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 20 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 流程績效指標(biāo) 2.1 流程績效指標(biāo)的定義 流程績效指標(biāo)是為了控制流程的進行并預(yù)防流程中問題的發(fā)生，來反映流程中各關(guān)鍵作業(yè)活動的的實際狀況，激勵員工并控制流程的運作。流程績效指標(biāo)則要針對公司流程中存在的問題與風(fēng)險來制定，企業(yè)能籍由流程績效評估指標(biāo)預(yù)測并預(yù)防問題的發(fā)生，并以其來控制 流程之運作，像是周期時間、技能數(shù)據(jù)及客戶反應(yīng)時間等，實體或非財務(wù)性的流程績效評估指標(biāo)很普遍，尤其是在組織的較低階層中具有更直接的意義。 流程績效指標(biāo)應(yīng)該反映出水平的觀點，例如由客戶開戶、交易、提供增值服務(wù)等作業(yè)活動所組成的流程，并不是垂直的功能，而是水平的流過數(shù)個部門。像是客戶服務(wù)等績效評估指標(biāo)，不可能由一個部門獨立完成，各部門必須通力合作才能滿足客戶的需求。流程績效指標(biāo)也應(yīng)該像流程本身一樣，具有水平的觀點。 2.2 流程績效指標(biāo)的來源 戰(zhàn)略及行動計劃 根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)衡量流程的重要性，結(jié)合訪談中了解到的流程風(fēng)險，確定直接影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)達成與否的關(guān)鍵流程，進而設(shè)立相關(guān)的績效指標(biāo)。 部門年度運作計劃 根據(jù)部門年度運作計劃中的項目和目標(biāo)，設(shè)計新的流程或者改進原有流程，重新分析流程中的風(fēng)險，從而得出新的流程績效指標(biāo)。通過訪談與對訪談的分析，確認流程中所存在的風(fēng)險。如果認為流程中有一問題會影響到該流程的結(jié)果，使之無法達到戰(zhàn)略的要求時，就應(yīng)當(dāng)確認其為風(fēng)險；通過集思廣益，設(shè)計可以暴露所確認風(fēng)險的流程績效指標(biāo)。一般，當(dāng)認為某一個績效指標(biāo)的改善可以反 映出一個或多個風(fēng)險的減少或消除時，該指標(biāo)就應(yīng)當(dāng)作為初步的流程績效指標(biāo)被取得。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 21 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第四章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選與整理 第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡 平衡分?jǐn)?shù)卡是將公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成具體的、可測量的目標(biāo)，為管理戰(zhàn)略的實施提供一個框架，同時還使戰(zhàn)略的本身能根據(jù)公司的競爭環(huán)境、市場環(huán)境和技術(shù)環(huán)境所發(fā)生的變化而不斷變化。 在上一章中，我們介紹了關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源，本章中的平衡分?jǐn)?shù)卡可以進一步解釋如下問題： 如何從眾多的績效指標(biāo)中取得本年度的關(guān)鍵績效指標(biāo)，納入本年度的考核體系？ 如何運用績效指標(biāo)來平衡、全面地衡量公司和部門的業(yè)績？ 1.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展的愿景和目標(biāo)，必須從四個方面考察企業(yè)，這四方面也是平衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)典的指標(biāo)分類法： 財務(wù)：我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢攧?wù)目標(biāo)？為了確保財務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對股東？ 客戶市場：我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻簦繛橥瓿墒姑覀儜?yīng)如何面對客戶？ 內(nèi)部營運：為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為了使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？ 人員發(fā)展：我們?nèi)绾稳〉酶玫陌l(fā)展？為了完成使命，我們將如何保持變化與改進的能力？ 1.2 人員發(fā)展、內(nèi)部營運、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo) 平衡分 數(shù)卡的四方面分類方法為民族證券的戰(zhàn)略實施提供了有效的考量依據(jù)和側(cè)重點，通過激勵的手段使員工的行為理性地遵循管理者的要求。在民族證券的公司平衡分一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 22 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 數(shù)卡中，我們設(shè)計了人員發(fā)展指標(biāo)、內(nèi)部營運指標(biāo)、客戶市場指標(biāo)和財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)來反映四方面的考核，制定企業(yè)經(jīng)營的側(cè)重點。四類指標(biāo)的含義分別如下： 人員發(fā)展指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) 建立一套科學(xué)有效的人力資源體系來吸引、挽留和發(fā)展人才 把人力資源管理和員工培養(yǎng)作為今后公司持續(xù)發(fā)展的重要推動力之一。為貫徹這一戰(zhàn)略重點，在績效評估中，通過員工流動率和員工對公司各項人事政策 等方面的滿意程度兩個指標(biāo)來評估公司的表現(xiàn)、考察團體的團隊建設(shè)、員工隊伍素質(zhì)等方面，體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部核心競爭力，是公司長期發(fā)展的基礎(chǔ)； 內(nèi)部營運指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) 建立責(zé)權(quán)利明晰、合理制約的法人治理結(jié)構(gòu)，強化公司的風(fēng)險管理 將加強公司的風(fēng)險管理，平衡風(fēng)險和收益作為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。遵循規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的策略，因此內(nèi)部營運同樣是部門績效評估的核心內(nèi)容之一。 內(nèi)部營運的評估內(nèi)容主要包括兩個方面：一是一些部門對國家制定的法律法規(guī)和證監(jiān)會等外部機構(gòu)制定的各項制度文件的遵守執(zhí)行情況；二是各部門對民族證 券內(nèi)部制定的各種規(guī)章制度、作業(yè)流程和授權(quán)審批程序等的遵守執(zhí)行情況。鑒于國家法律法規(guī)和證監(jiān)會等外部機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定的強制性和嚴(yán)肅性，以及違反法律法規(guī)給公司造成后果的嚴(yán)重性，在對部門遵守法律法規(guī)的考核中有必要實行單項否決制，即一次違反法律法規(guī)，整個部門的績效評估得零分； 客戶市場指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) 創(chuàng)建完善的客戶關(guān)系管理模式和體系，增強并突出民族品牌形象 將滿足客戶和市場的要求作為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的原動力。我們在績效指標(biāo)體系中所指的客戶是一個比較寬泛的概念，它不僅包括那些直接為公司帶來收入的外部客戶，也包 括民族內(nèi)部的各個部門。因為從公司內(nèi)部客戶服務(wù)市場的角度講，部門之間互為對方的客戶。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 23 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 公司外部客戶的滿意程度直接影響到公司的業(yè)務(wù)聲譽及未來的發(fā)展，因此我們通過客戶滿意度調(diào)查來評估各部門的客戶服務(wù)情況。市場占有率是體現(xiàn)券商綜合實力的重要指標(biāo)之一，也是行業(yè)對券商進行各項排名的重要依據(jù)，它從另外一個側(cè)面說明了客戶對公司服務(wù)的認同程度，所以我們也在有關(guān)部門納入了相應(yīng)的市場占有率指標(biāo)。 對于內(nèi)部客戶來說，為了加強部門之間的溝通和協(xié)作，提高公司的整體產(chǎn)出，鼓勵團隊精神，為各部門設(shè)立了部門協(xié)作滿意度的指標(biāo)。作為協(xié)調(diào)管理公司 各項內(nèi)部事務(wù)、支持業(yè)務(wù)部門發(fā)展的部門，職能支持部門在該方面的表現(xiàn)是其重要的評估內(nèi)容； 財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) 開發(fā)新金融產(chǎn)品和增值服務(wù)組合，重組經(jīng)紀(jì)人體制 將創(chuàng)造收入、實現(xiàn)利潤作為公司生存和發(fā)展的最根本的目標(biāo)。因此，對于以創(chuàng)收為主要任務(wù)的業(yè)務(wù)部門而言，利潤收入的評估是其業(yè)績評估的重要內(nèi)容之一。考慮到中國市場的波動性，將實際利潤收入與預(yù)算相比較來衡量該部門當(dāng)年的財務(wù)表現(xiàn)。同時，通過考核部門費用節(jié)約率來考察業(yè)務(wù)部門的費用情況。針對某些投資部門，則采用投資報酬率這一指標(biāo)對它們的財務(wù)表現(xiàn)進行評估。 對于非業(yè)務(wù)部門，我們以預(yù)算為基準(zhǔn)來管理和控制各部門和眾多分支機構(gòu)的可控費用支出水平，它是降低公司整體經(jīng)營成本費用非常直接有效的手段，也是進一步提高公司利潤水平的途徑之一。 公司的平衡分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)需要分解到部門，在民族證券的部門平衡分?jǐn)?shù)卡設(shè)計中，我們將部門的考核指標(biāo)也分為與公司考核相同的四個方面，以保證公司績效考核指標(biāo)的完成以及戰(zhàn)略的貫徹和執(zhí)行 1.3 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 人員發(fā)展指標(biāo)是整個指標(biāo)體系中所有指標(biāo)的基礎(chǔ)，通過團隊建設(shè)和提高員工素質(zhì)，員工的勞動生產(chǎn)率或工作效率將得到提高；對公司或部門內(nèi)部的直接影響為管理體系 質(zhì)量的提高、經(jīng)營活動效率的增加等，從而帶動內(nèi)部營運指標(biāo)成績的提高；由此，在客戶一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 24 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 市場方面產(chǎn)生的結(jié)果是客戶滿意度的不斷增強；而在最終的財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)上的體現(xiàn)為達到或超過既定目標(biāo)的收入、利潤和健康的財務(wù)狀況。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 25 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選 從關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源初步確定了績效指標(biāo)體系后，需要對其進行完整的評估測試，以評判單個指標(biāo)的有效性以及整個指標(biāo)體系的平衡性和一致性。有效性測試包括三個依次的步驟：單個指標(biāo)的特性測試、 CQT 平衡性測試、指標(biāo)相互關(guān)系測試。每個指標(biāo)和一組指標(biāo)必須達到每一步驟的各項標(biāo)準(zhǔn)后才能進入下一個步 驟，而指標(biāo)體系只有通過整個測試過程才能被認為是平衡、一致和有效的績效指標(biāo)體系 2.1 單個指標(biāo)的特性測試 作為績效指標(biāo)體系測試過程的第一步，單個指標(biāo)的特性測試著重于單個指標(biāo)的有效性，其中包括： 可衡量性 我們必須要量化指標(biāo)。設(shè)想那些難以衡量和要付出高代價來衡量的抽象的績效指標(biāo)不能為管理績效所服務(wù)，并且由于衡量困難而產(chǎn)生的不準(zhǔn)確的結(jié)果，存在與實際不相符的風(fēng)險； 及時性 需要花大量精力去編輯和獲取數(shù)據(jù)來評估的指標(biāo)，在最后完成的時候可能指標(biāo)的結(jié)果和現(xiàn)狀已經(jīng)不相關(guān)； 相關(guān)性 我們必須確定評估標(biāo)準(zhǔn)是可以理解 的并與公司期望的結(jié)果有關(guān)。否則，我們存在著花費了大量精力和資源來交付的績效結(jié)果卻難以讓管理層信服和使用的風(fēng)險； 重要性 績效評估指標(biāo)必須達到值得監(jiān)控的重要程度。決定重要性能夠通過識別和評估來達到。比如，對公司而言的關(guān)鍵風(fēng)險、關(guān)鍵的客戶、或者職能部門的總成本，或者正在監(jiān)控的流程而言的重要性； 可控性 最終，績效指標(biāo)必須是可控的。根據(jù)定義，如果績效指標(biāo)具有足夠相關(guān)性和重要性，它必須直接與公司成功關(guān)聯(lián)，因此公司必須能夠提高這一領(lǐng)域的績效或者承擔(dān)業(yè)務(wù)失敗的風(fēng)險。 針對上述需要滿足的有效性，我們需要從八個 方面對指標(biāo)進行特性的測試，如果有一個被測試為“否”，則該指標(biāo)需要被重新考慮、更正和修改，并且重新進行測試；如一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 26 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 果全部測試體系皆被測試為“是”，說明該指標(biāo)可行。完成了一個指標(biāo)體系中全部單個績效指標(biāo)的測試后，才可以進行第二步 : 該指標(biāo)是否可理解？ 該指標(biāo)是否可控制？ 該指標(biāo)是否可實施？ 該指標(biāo)是否可信？ 該指標(biāo)是否可衡量？ 支持該指標(biāo)的數(shù)據(jù)是否可低成本獲取？ 該指標(biāo)是否與戰(zhàn)略目標(biāo)一致？ 該指標(biāo)是否與整個績效指標(biāo)體系一致？ 2.2 CQT 平衡性測試 當(dāng)指標(biāo)體系中的所有績效指標(biāo)都通過特性測試后，需要對指標(biāo)進行平衡性測試。本步 驟的目的是為了讓績效考核者在成本、質(zhì)量與時間等方面取得平衡的績效指標(biāo)數(shù)量。在本步驟的任意一點上，都有可能必須增刪績效指標(biāo)而改變整個績效管理體系。如果發(fā)生改變，任何增加的績效指標(biāo)都必須通過單個指標(biāo)特性測試，然后整個指標(biāo)體系再通過本步驟 C、 Q、 T 分別是成本、質(zhì)量、時間的英文首字母縮寫。其中，成本是指流程所需資源投入的成本或是最終產(chǎn)品的成本；質(zhì)量是指產(chǎn)品、服務(wù)滿足和超越客戶需求及期望的程度；時間是指流程將產(chǎn)品、服務(wù)提供給客戶的效率。對成本、質(zhì)量、時間的同時關(guān)注，可以優(yōu)化公司的流程及最終的績效 2.3 指標(biāo)相互關(guān)系測試 在完成測試的以上兩個步驟以后，有必要考察一下一個指標(biāo)體系中指標(biāo)的因果關(guān)系。測試一個指標(biāo)與體系中的其他指標(biāo)之間是相容、矛盾還是無關(guān)，從而完成測試的最后一步。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 27 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 負相關(guān) 如果采取一種行動可以對一指標(biāo)有正面的影響而對另一指標(biāo)有負面的影響，則兩者負相關(guān)； 正相關(guān) 采取一種行動可以對一指標(biāo)有正面的影響而對另一指標(biāo)也有正面、支持的影響，則兩者正相關(guān)； 不相關(guān) 如果對一指標(biāo)有正面影響的行動對另一指標(biāo)并無影響，則兩指標(biāo)不相關(guān)。 在指標(biāo)體系中，平衡指標(biāo)間的關(guān)系需要遵循以下的原則： 應(yīng)盡量避免指標(biāo)間的沖突和矛盾，使負相關(guān)的 指標(biāo)之間能夠互動。比如：銷售收入和銷售費用是兩個負相關(guān)的績效指標(biāo)，在指標(biāo)體系中應(yīng)避免該兩項指標(biāo)的同時出現(xiàn)，而可以根據(jù)實際情況采用“銷售費用與銷售收入的比率”、“銷售利潤率”等指標(biāo)；或者在制定和更新指標(biāo)目標(biāo)值時，若“銷售收入”的目標(biāo)值有所調(diào)整，則“銷售費用”的目標(biāo)值也應(yīng)隨之調(diào)整 對于正相關(guān)的指標(biāo)，需要明確采取何種行動會對正相關(guān)指標(biāo)產(chǎn)生影響，考慮和平衡是否需要設(shè)置兩個指標(biāo)來重復(fù)的考核和評估該項活動。如果該項活動是公司的關(guān)鍵風(fēng)險控制點，需要從不同角度考評，則保留該組正項指標(biāo)；如果正相關(guān)指標(biāo)考核的該項活動并不是非常 關(guān)鍵的控制點，而且改組正相關(guān)指標(biāo)的設(shè)置會使該項活動的考核在部門的考核中占的比重擴大，則需要刪去一個正相關(guān)指標(biāo)。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 28 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 3.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 在所有績效指標(biāo)都通過上述的平衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)過分類篩選后，應(yīng)將通過測試的指標(biāo)定義清楚，一旦完整的指標(biāo)體系建立起來以后，就非常有必要對所有的績效指標(biāo)進行進一步規(guī)范化的記錄。這一步驟對于利用績效指標(biāo)對公司進行持續(xù)的監(jiān)控是十分關(guān)鍵的。此時應(yīng)建立平衡分?jǐn)?shù)卡，這不僅可以清楚地定義每個指標(biāo)，還對于對指標(biāo)的理解，有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集，數(shù)據(jù)的報告與處理以及指標(biāo)的 修改都是非常重要的 3.2 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 平衡分?jǐn)?shù)卡 參見附件表格 PM 01 填表說明： 步驟 步驟說明 1 人力資源部在評估對象一欄中填入該平衡分?jǐn)?shù)卡的所屬部門，并在評估目標(biāo)欄中填入 關(guān)鍵績效指標(biāo)屬于的指標(biāo)大類（人員發(fā)展、內(nèi)部營運、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)） 2 人力資源部根據(jù)關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選情況，填入確定的關(guān)鍵績效指標(biāo)名稱，并在指標(biāo)性質(zhì)欄中按照管理指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)對指標(biāo)進行分類 3 人力資源部在指標(biāo)的說明欄內(nèi)填入該關(guān)鍵績效指標(biāo)的具體作用并在頻度欄內(nèi)填入指標(biāo)考核和數(shù)據(jù)收集的頻率（月度收集數(shù)據(jù) /半年考核、季度收 集數(shù)據(jù) /半年考核） 4 人力資源部填入每一個關(guān)鍵績效指標(biāo)的計算方法、變量說明和數(shù)據(jù)來源 5 人力資源部將平衡分?jǐn)?shù)卡下發(fā)公司內(nèi)部各部門確認，聽取意見修改后提交總裁辦公會確認 6 人力資源部將確認后的平衡分?jǐn)?shù)卡提交專家小組確定每一個指標(biāo)的權(quán)重（權(quán)一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 29 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 步驟 步驟說明 重的確定方法在下一節(jié)中介紹） 7 權(quán)重制定后，人力資源部將完整的平衡分?jǐn)?shù)卡下發(fā)給部門，并存檔 運用以上樣表格式，可以對已通過所有測試步驟的關(guān)鍵績效指標(biāo)制作指標(biāo)的平衡分?jǐn)?shù) 卡。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 30 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第五章 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定 第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定的方法 1.1 小組評分法的確立 平衡分 數(shù)卡中，需要對各指標(biāo)設(shè)立權(quán)重，以設(shè)定該關(guān)鍵績效指標(biāo)在整個指標(biāo)體系中的重要性分值。運用小組評分法確定公司、部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù)，就是請若干名公司營運、財務(wù)等方面的專業(yè)人員、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，單獨地對公司、部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)進行打分。最后統(tǒng)計各指標(biāo)的分?jǐn)?shù)，以此確定每一關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù)。 1.2 評分小組的組成 評分小組成員一般應(yīng)由 6 至 10 人參加，除了績效評估執(zhí)行部門的成員外，還可以邀請以下幾個方面的人員： 民族證券總部的領(lǐng)導(dǎo)（總裁、副總裁、相關(guān)部門總經(jīng)理）； 營業(yè)部的總經(jīng)理； 行業(yè)的專業(yè)人士。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 31 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 確定關(guān)鍵 績效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 2.1 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度 評分小組成員根據(jù)公司和各部門的戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合公司、部門當(dāng)期工作目標(biāo)和實際工作情況等，根據(jù)自身的管理經(jīng)驗和財務(wù)表現(xiàn)、內(nèi)部營運、客戶市場、人員發(fā)展四個方面，設(shè)定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度： 1 重要程度最高，可以占 40 60的比重 2 重要程度中等，可以占 20 40的比重 3 重要程度最低，可以占 0 20的比重 首先確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度可以幫助管理者在設(shè)定指標(biāo)時有參照，防止在設(shè)定數(shù)字化的權(quán)重系數(shù)時造成混淆和前后比重不一致的問題 2.2 確定關(guān)鍵績效指標(biāo) 的權(quán)重 完成重要程度的評估后，以重要程度的高低為參照對關(guān)鍵績效指標(biāo)進行打分，量化關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重。對于業(yè)務(wù)部門，反映利潤或收入水平的財務(wù)類指標(biāo)的權(quán)重可能相對較大；而對于職能部門，部門協(xié)作滿意度和內(nèi)部營運指標(biāo)的權(quán)重可能相對較大。人力資源部在組織專家小組評估后匯總、平衡各評分小組成員的對各關(guān)鍵績效指標(biāo)的打分分?jǐn)?shù)，以此確定各個關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 2.3 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重評分表 參見附件表格 PM-02 填表說明 步驟 步驟說明 1 人力資源部為公司內(nèi)每一部門制作一張評分表，在被評部門中填入 確定權(quán)數(shù)的部門名稱，在評估指標(biāo)欄內(nèi)填入該部門已經(jīng)確認的關(guān)鍵績效指標(biāo)名稱， 2 人力資源部組織專家小組，確定專家小組人數(shù)，將制作的每一部門評分表發(fā)給專家小組的每一位成員 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 32 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 步驟 步驟說明 3 專家小組成員針對一個部門，集體討論出指標(biāo)的重要程度，規(guī)則參見本節(jié) 2.1的說明 4 以集體討論確定的指標(biāo)重要程度作為參照， 若一個部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系包括了 N 個關(guān)鍵績效指標(biāo)，則由評分小組成員單獨對這 N 個指標(biāo)依其重要性進行權(quán)重系數(shù)的評分，重要性越高，得分就越高 （以百分比表示，各指標(biāo)的權(quán)重最后加總結(jié)果應(yīng)該為 1），并針對權(quán)重打分說明理由， 以供討論 5 人力資源部匯總已經(jīng)完成的小組成員打分表，然后再下發(fā)另一個部門的權(quán)重評分表，再進入步驟 3 直至所有部門的權(quán)重都已打分完畢 6 人力資源部匯總所有的關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重評分表，進行統(tǒng)計 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重評分匯總表 參見附件表格 PM-03 填表說明 步驟 步驟說明 1 人力資源部匯總專家小組的權(quán)重評分表，針對每一部門將每一成員的指標(biāo)權(quán)重填入表中，附件表格假定小組成員只有四人針對 10 項指標(biāo)打分 2 針對每一指標(biāo)，將四位小組成員打分的總分加總，填入總分欄內(nèi)，分別為X1、 X2、 X3 X10 3 其中 X1 X2 X3 X10 4 4 用每個關(guān)鍵績效指標(biāo)的總分除以所有關(guān)鍵績效指標(biāo)的加總分，得出每個關(guān)鍵績效指標(biāo)在各關(guān)鍵績效指標(biāo)體系中的權(quán)重權(quán)數(shù)。沿用上例，假設(shè) 10 個關(guān)鍵績效指標(biāo)， 4 名評分小組成員對指標(biāo) 1 的評分總和為： X1，則指標(biāo) 1 的權(quán)數(shù)為：X1 4，其他關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù)依次類推 5 人力資源部計算并確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重，并填入平衡分?jǐn)?shù)卡中 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 33 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第六章 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正 第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 1.1 關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值是公司對未來績效的期望。通過設(shè)置關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值，可 以將關(guān)鍵績效指標(biāo)的考量進行量化，推動公司戰(zhàn)略目標(biāo)的落實執(zhí)行。 目標(biāo)值的制定應(yīng)為公司的運作提供方向，支持公司的持續(xù)完善，并提供對部門和員工的方向性的引導(dǎo)。因此，目標(biāo)值的設(shè)置必須明晰清楚地傳達到每一個員工，才能達到預(yù)期的效果。 1.2 目標(biāo)值制定的方法 確認所需數(shù)據(jù)的來源； 獲取歷史和目前的績效數(shù)據(jù)和本公司最佳運作信息； 人力資源部、財務(wù)會計部計算以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的關(guān)鍵績效指標(biāo)數(shù)值，作為參考目標(biāo)值提供給各部門； 人力資源部組織、協(xié)調(diào)將部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值與更高層領(lǐng)導(dǎo)交流、確認； 公司管理層從公司層面對各部門的關(guān) 鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值進行平衡和調(diào)整，最終確定目標(biāo)值； 人力資源部組織將確定的目標(biāo)值逐級下達； 公司的關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)上報董事會，審核通過后作為公司經(jīng)營層考核的目標(biāo)和依據(jù)。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 34 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 每年年初，在關(guān)鍵績效指標(biāo)體系確定后，需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)制定部門長短期的關(guān)鍵績效目標(biāo)值。確定目標(biāo)值可以通過以下六個步驟來操作： 2.1 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源 目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)來源匯總表 參見附件表格 PM-04 填表說明 步驟 步驟說明 1 人力資源部根據(jù)部門平衡分?jǐn)?shù)卡將部門的全部關(guān)鍵績效指標(biāo) 列表填入 A 欄中，將計算公式填入 B 欄中 2 根據(jù)計算公式，將計算公式中的相關(guān)數(shù)據(jù)填入 C 欄，并對應(yīng)的寫出數(shù)據(jù)提供的部門 3 人力資源部組織各部門針對部門所需提供的數(shù)據(jù)，填寫這些數(shù)據(jù)涉及的報表和文件，作為目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源 4 公司各部門應(yīng)統(tǒng)計整理歷年的最佳運作信息以作為擬定目標(biāo)值參考用，一般來說，公司三年內(nèi)的歷史數(shù)據(jù)較有參考價值 2.2 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實踐借鑒信息 行業(yè)內(nèi)的信息主要是指國內(nèi)外行業(yè)的最佳運作實踐信息，選擇同業(yè)公司進行規(guī)模的比較后，可以對整個公司的所有部門績效指標(biāo)的目標(biāo)值提供量化的借鑒 行業(yè) 外的信息主要是指除行業(yè)以外的其他行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險業(yè)等可以提供借鑒的行業(yè)外信息，這些數(shù)據(jù)可以對管理支持部門提供借鑒 行業(yè)內(nèi)外的最佳實踐借鑒信息的收集可以有效提升管理人員的水平，使績效管理更具科學(xué)性，但信息收集成本較高，民族證券在目前階段可以不采用這一步 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 35 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 2.3 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù) 目標(biāo)值同公司全面預(yù)算的關(guān)系 全面預(yù)算是計算財務(wù)績效指標(biāo)的目標(biāo)值的基礎(chǔ)。在制定公司的關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值時，必須以根據(jù)公司全面預(yù)算結(jié)果計算出的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)之一。 利用全面預(yù)算為基礎(chǔ)制定目標(biāo)值的優(yōu)點 根據(jù)公司全面預(yù)算制定績 效指標(biāo)的目標(biāo)值，使目標(biāo)值的制定具有一定科學(xué)依據(jù)，避免了主觀性與隨意性，保證了績效評價體系的順利實施；基于全面預(yù)算的目標(biāo)值也充分體現(xiàn)了各部門的意見，從而使目標(biāo)值更切合實際，有利于激發(fā)各部門實現(xiàn)目標(biāo)值的積極性，并達成目標(biāo)值的推行。 2.4 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定工作表 參見附件表格 PM-05 填表說明 步驟 步驟說明 1 根據(jù)第一步獲得的歷史和當(dāng)前的指標(biāo)數(shù)據(jù)填入歷史數(shù)據(jù)欄內(nèi) 2 根據(jù)第二步的行業(yè)內(nèi)外部最佳實踐借鑒信息收集，填入最佳實踐借鑒欄內(nèi)（可選擇） 3 根據(jù)公司全面預(yù)算體系的數(shù)據(jù)， 將該指標(biāo)涉及到的數(shù)據(jù)的預(yù)算目標(biāo)值填入預(yù)算目標(biāo)欄內(nèi) 4 公司各部門和分支機構(gòu)根據(jù)前三項的數(shù)據(jù)，制定下一年度的目標(biāo)值和相關(guān)支持文件 2.5 逐級交流關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值 部門應(yīng)將該項內(nèi)容逐級與上級領(lǐng)導(dǎo)進行交流和確認，獲得上級領(lǐng)導(dǎo)的同意認可。雙方對權(quán)數(shù)和目標(biāo)值存在異議時，應(yīng)舉出支持理由（包括事實狀況、參考資料等）。通過討論，雙方應(yīng)就指標(biāo)的權(quán)數(shù)和目標(biāo)值達成一致。確定了關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值之后，應(yīng)于一月十五日完成部門的目標(biāo)值的制定和交流工作，將初步的目標(biāo)值及相關(guān)的支持文件一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 36 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 提交至人力資源部，民族證券人力資源部匯總關(guān)鍵績效指 標(biāo)的目標(biāo)值后，提交總裁辦公會討論，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)對其提出修正意見。 公司總裁辦公會從公司層面對目標(biāo)值進行平衡和調(diào)整對于各部門制定的目標(biāo)值，最終確定部門目標(biāo)值。 總裁辦公會將公司的關(guān)鍵指標(biāo)目標(biāo)值提交薪酬與考核委員會審議，通過后作為下一年度的目標(biāo)，該步驟體現(xiàn)了董事會對公司經(jīng)營管理層的監(jiān)控。 2.6 將目標(biāo)值逐級下發(fā) 確定了關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值之后，應(yīng)將該體系（包括關(guān)鍵績效指標(biāo)及其目標(biāo)值）逐級下達，使公司各級人員了解績效管理的內(nèi)容、方法，從而真正實現(xiàn)績效管理的目標(biāo)。關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)在 1 月 31 日前確定并下達。 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 37 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 3.1 相關(guān)部門的職責(zé) 綜合考慮公司的內(nèi)外部環(huán)境，包括市場情況的變化、公司資源配置情況及限制條件等，關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值可在每個考核期間內(nèi)進行調(diào)整。在民族證券的績效管理體系設(shè)計中， 目標(biāo)值的調(diào)整以半年為一個期間。對于需要調(diào)整目標(biāo)值的部門，應(yīng)于七月一日至七月十五日將短期目標(biāo)的提案提交至民族證券人力資源部，提案中應(yīng)包括關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定調(diào)整表、調(diào)整的原因及支持文件。 由民族證券人力資源部在匯總以上文件后，檢查提案的完整性，并交公司總裁辦公會審核。總裁辦公會將于七月三十日前確定關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值修改的方 案，下達至人力資源部和公司內(nèi)各部門。 3.2 填表說明 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定調(diào)整表 參見附件表格 PM-06 填表說明 步驟 步驟說明 1 各部門根據(jù)每月的管理報表將 1 到 6 月份的指標(biāo)值填入歷史數(shù)據(jù)欄中，對于財務(wù)方面的指標(biāo)計算合計的數(shù)量，對于其他半年度考核的非財務(wù)指標(biāo)，將半年測評的結(jié)果記入合計欄內(nèi) 2 根據(jù)去年的績效考核情況，填寫上一年度的同期數(shù)字 3 將該關(guān)鍵績效指標(biāo)數(shù)據(jù)源中涉及的預(yù)算數(shù)值填入預(yù)算欄內(nèi) 4 以原定的目標(biāo)值作參考，平衡估計 1 到 6 月的情況以及歷史同期的數(shù)據(jù)，確定新的目標(biāo)值 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 38 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第七章 績效考核 結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計算 第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 1.1 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源 費用與平衡分?jǐn)?shù)卡報表 參見管理評估與管理報告實施操作手冊附件表格 填表說明 詳見管理評估與管理報告實施操作手冊中費用與平衡分?jǐn)?shù)卡報表的填表說明 1.2 相關(guān)部門的職責(zé) 人力資源部 在管理評估與管理報告實施中，人力資源部負責(zé)計算和填寫費用與平衡分?jǐn)?shù)卡月報表的平衡分?jǐn)?shù)卡部分，計算除人力資源部外其他部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)實際發(fā)生值；在半年度的考核時點，人力資源部負責(zé)填寫半年度的平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表，計算除人力資源部外其他部門的關(guān)鍵績 效指標(biāo)的實際發(fā)生值；在年度的考核時點，人力資源部負責(zé)編制和計算年度平衡分?jǐn)?shù)卡管理報表，計算出不同考核頻率的部門關(guān)鍵績效指標(biāo)實際發(fā)生值，作為績效考核結(jié)果分值計算的依據(jù) 稽核與法律部 計算月度、半年度、年度人力資源部的平衡分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)實際值；各部門匯總的原始數(shù)據(jù)由稽核與法律部負責(zé)進行半年度 /年度抽樣復(fù)核，在計算關(guān)鍵指標(biāo)值前，稽核與法律部需確認各部門上報數(shù)據(jù)的真實性、有效性和機械準(zhǔn)確度。年度財務(wù)報表要求是經(jīng)注冊會計師審計后的財務(wù)報表 財務(wù)會計部 填寫除營業(yè)部外其他部門的費用及平衡分?jǐn)?shù)卡月報表中費用部分的數(shù)據(jù) 營業(yè)部 填寫本部門費用及平衡分?jǐn)?shù)卡報表中費用部分的本期數(shù)據(jù) 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 39 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ 第二節(jié) 績效考核結(jié)果的分值計算 在對各部門匯總的原始數(shù)據(jù)審核完畢后，由人力資源部負責(zé)關(guān)鍵績效指標(biāo)實際發(fā)生值的計算。計算結(jié)果將作為對各部門該項指標(biāo)的最終評價。 可以通過編制關(guān)鍵績效指標(biāo)考核表來反映關(guān)鍵績效指標(biāo)的考核結(jié)果。該報表是以績效評價指標(biāo)來反映企業(yè)的業(yè)績，應(yīng)包括以下內(nèi)容： 各部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)平衡分?jǐn)?shù)卡（包括：該指標(biāo)的計算公式、涉及的數(shù)據(jù)來源、目標(biāo)值、實際發(fā)生的數(shù)值、目標(biāo)值與實際值差異的絕對數(shù)、用百分比表示的目標(biāo)值與實際值差異的相對比率）； 該指標(biāo) 當(dāng)期單項核定分?jǐn)?shù)； 該指標(biāo)當(dāng)期加權(quán)得分加權(quán)扣分（即為權(quán)重與單項核定分?jǐn)?shù)的乘積）； 平衡分?jǐn)?shù)卡總分； 對于不利差異，應(yīng)簡述分析差異的原因及相應(yīng)的行動計劃或已采取了的行動。 2.1 績效考核結(jié)果的分值計算方法 關(guān)鍵績效指標(biāo)考核表 參見附件表格 PM-07 填表說明 步驟 步驟說明 1 人力資源部將部門關(guān)鍵績效指標(biāo)、計算公式、數(shù)據(jù)來源填入表格的相應(yīng)欄內(nèi) 2 半年考核時，將年初定的目標(biāo)值填入目標(biāo)值欄內(nèi)（ A） 年度考核時，如果半年度對目標(biāo)值有調(diào)整，則將調(diào)整后的目標(biāo)值填入目標(biāo)值欄內(nèi)（ A） 3 根據(jù)平衡分?jǐn)?shù)卡報表，將關(guān)鍵 績效指標(biāo)實際值填入實際發(fā)生值欄內(nèi)（ B） 4 人力資源部計算關(guān)鍵績效指標(biāo)的差異絕對數(shù)，計算公式為： 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn) 你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商： HTTP:/GOODWORD.TEASM.CN/ Page 40 of 43 一個 QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費