電算化會計 宋雯斐 辦公室： 2#402 電話： 666658 EMAIL:song_ 會計電算化概述及會計軟件 本講內容： 第一節 會計電算化概述 第二節 會計軟件 第三節 用友 U860安裝 目的要求： 掌握電算化會計的基本內容、特點及作用，并掌握會計軟件的模塊構成及特點；理解電算化會計的概念及會計軟件的一般概念；了解電算化會計及我國會計軟件的發展演變過程。 重點難點： 重點：電算化會計的基本內容、特點及作用，會計軟件的模塊構成及特點。 難點：無 第一節 電算化會計概述 一、電算化會計的概念 二、手工會計與電算化會計的關系 三、電算化會計的特點與作用 四、電算化會計的基本內容 五、我國電算化會計的發展 教 學 內 容 一、會計電算化的概念 （一）會計電算化的概念 會計電算化 ：是以貨幣為主要計量單位，借助現代電子與信息技術，運用一定的技術方法，對企事業單位的物質資源與經濟活動進行連續、系統、全面、綜合地反映和監督的一項管理活動。它以計算機為主要工具，通過對各種會計數據的收集、輸入、加工、存儲、輸出等手段、對經濟業務進行系統的核算和管理。 會計 ：是以貨幣為主要計量單位，以憑證為依據，采用專門的技術與方法，對經濟活動進行全面、綜合、系統、連續的核算與監督，并定期向有關方面提供會計信息的一種經濟管理工作。 二、手工會計與電算化會計的關系 P6 1、目標一致 無論是手工會計還是電算化會計，其最終目標仍然是為了加強經營管理，提供會計信息，參與經營決策，提高經濟效益。 （一）相同點 2、 共同遵循基本的會計理論和會計方法 目前的電算化會計必須遵循基本的會計理論和會計 方法 。 記賬方法：復式記賬法 -借貸記賬法 記賬規則：有借必有貸 ， 借貸必相等 會計恒等式：資產 =負債 +所有者權益 二、手工會計與電算化會計的關系 3、共同遵守會計法規和會計準則 “會計法規”是進行會計工作的法律依據。“會計準則”是指導會計工作的規范，電算化會計不能置會計法規和會計準則于不顧，相反應當更嚴格地執行，從措施上、技術上杜絕可能的失誤。 會計法規： 會計法 、 會計基礎工作規范 會計準則： 企業會計準則 （一）相同點 4、基本工作要求相同，兩者都有以下的基本工作： （ 1）、采集數據，予以輸入； （ 2）、存儲數據或資料； （ 3）、數據的加工處理，如排序、分類、計算和統計； （ 4）、信息和數據的傳遞； 5、都必須保存會計檔案 會計檔案是會計的重要歷史資料，必須按照規定妥善保管。實行電算化會計，大部分會計檔案的物理性質發生了變化，由手工會計下紙質的會計檔案變為磁性介質的會計檔案，備份消失而復制很容易，這就要求用更科學的方法，加強對會計檔案的保管。 二、手工會計與電算化會計的關系 （一）相同點 1、所用的計算工具不同 手工會計使用的計算工具是算盤，計算器等，電算化會計所使用的計算工具是電子計算機及一些輔助設備。 （二）區別 二、手工會計與電算化會計的關系 2、數據載體不同 手工會計的所有信息主要以紙張為載體，電算化會計的數據載體除必要的原始憑證外，記賬憑證、賬簿均可用磁性介質作為信息體。 3、賬簿形式和錯誤更正方法不同 手工會計中規定日記賬、總分類賬要用訂本式賬簿，明細賬可以用活頁賬冊，固定資產管理使用卡片賬；賬簿記錄的錯誤要用 劃線更正法 、 補充登記法 和 紅字沖正法更正 。 在電算化會計中，凡是已經記賬的憑證不能修改，只能采用 紅字沖銷法 和 補充登記法 加以更正。 （二）區別 二、手工會計與電算化會計的關系 4、賬務處理程序不同 （二）區別 二、手工會計與電算化會計的關系 (1)手工會計賬務處理程序 原始憑證 記賬憑證 收款憑證 付款憑證 轉帳憑證 現金日記賬 銀行存款日記賬 日記賬 總賬 明細賬 財務報表 基于工業企業會計電算化工作分任務組織教學 （二）區別 二、手工會計與電算化會計的關系 4、賬務處理程序不同 (2)電算化會計賬務處理程序 項目一：初始化設置 任務 9：折舊計提 任務 6：銀行對賬 任務 7：自動轉賬 任務 8：工資計提 項目二：日常業務處理 項目三：期末處理 項目四：報表編制 任務 1：總賬系統 任務 2：工資系統 任務 3：固定資產系統 任務 4：記賬憑證的管理 任務 5：往來業務管理 任務 10：結賬 5、對賬的方式、方法不同。 在手工會計中，由于整個賬務處理過程是手工進行，所以難免出現偏差，所以在結賬之前需要進行對賬，如賬證核對、賬賬核對、賬表相對、賬實相對。 在電算化會計中，同樣需要對賬，但對賬的形式和方法都發生了變化，例如：輸入的憑證都經過計算機的邏輯校驗，所有的日記賬、明細賬、總賬都出于同一數據源，由電腦自動生成，不會發生賬證、賬賬不符的情況，如果要確保輸入憑證本身的正確性，那么控制重點應該放在輸入憑證的審核上。至于財產物資的盤盈盤虧，那么只能依靠手工盤點，作成盤點表，輸入計算機，和機內的賬存數進行核對，以確定盤盈或盤虧。 （二）區別 二、手工會計與電算化會計的關系 6、會計人員素質不同。 手工會計中的人員均是會計專業人員，其骨干是會計師，在電算化會計中人員應由會計專業人員，電子計算機軟件，硬件和操作人員組成，會計人員不但精通本專業，還要熟悉電子計算機，形成復合型人才，其中骨干應為了解電子計算機的高級會計人員。 四、電算化會計的基本內容 電算化會計是一個人機相結合的系統，包括： 1、計算機硬件 2、計算機軟件 3、會計人員 4、會計規范 （一）從電算化會計系統角度分析 P1 （二）從會計電算化會計的發展過程分析 P2 1、會計核算電算化。是電算化會計發展的第一階段，這一階段的任務主要是：財務處理、報表編制、工資核算、固定資產核算以及對存貨、應收應付賬款等業務的電算化。其特點主要體現為對會計業務中簡單重復計算的工作地計算機處理。 2、會計管理電算化。這一階段的主要是利用會計核算提供的數據，借助計算機會計管理軟件提供的功能，由系統幫忙會計人員完成對籌資、運用資金、控制成本費用開支等內容的策劃，輔助管理者進行投資、籌資、生產和銷售決策分析，根據需要編制財務計劃，輸出財務分析數據。 四、電算化會計的基本內容 五、我國電算化會計的發展 P8 我國電算化會計起步較晚，開始于 20世紀 70年代末。從發展歷程看，大致經歷一下階段： 1、緩慢發展階段（ 1983年以前）。 1979年，一汽大規模信息系統的設計和實施，成為我國電算化會計發展過程中的一個里程碑。 1981年 8月，在財政部、原第一工業機械部、中國會計學會的支持下，中國人民大學和一汽聯合召開了“財務、會計、成本應用電子計算機問題研討會”，第一次正式提出“電子計算機在會計工作中的應用”問題，引入了“會計電算化”的概念。 雖然當時經濟全面發展，會計業務日益繁多，并開始嘗試會計電算化處理工作，但是由于當時電子計算機價格昂貴，專業人員缺乏，會計軟件設計本身存在諸多問題，同時又缺乏政府相關部門的重視，從而限制了電算化會計的發展。 五、我國電算化會計的發展 P8 2、自由發展階段（ 1983-1989）。 這一階段微型電子計算機開始廣泛使用，政府部門和理論界開始注重對會計電算化的實踐和理論研究。但會計電算化的軟件開發和相關制度的制定比較薄弱。 五、我國電算化會計的發展 P8 3、穩步發展階段（ 1989-2000）。 該階段電算化軟件市場已經走向成熟，政府部門相繼出臺了很多有關會計電算化的操作規范及管理制度，為電算化會計的發展和普及打下了良好的基礎。 五、我國電算化會計的發展 P8 4、逐漸滲透階段（ 2000以后）。 該階段以 ERP系統為代表的企業管理軟件迅速發展，標志著會計電算化由會計核算電算化逐步發展到會計管理電算化，是電算化會計與企業信息管理相融合。 五、我國電算化會計的發展 P8 第二節 會計軟件 (P32) 一、會計軟件及其分類 二、會計軟件的功能結構 三、商品化會計軟件的發展 教 學 內 容 一、會計軟件及其分類 會計軟件是指專門用于完成會計工作的計算機應用軟件，包括采用各種計算機語言編制的一系列指揮計算機完成會計工作的程序代碼和有關的技術文檔資料。 （一）會計軟件的概念 4、按軟件所采用的應用框架結構劃分 （ 1）單機結構會計軟件 （ 2）文件 /服務器結構會計軟件 （ 3）客戶機 /服務器結構會計軟件 （ 4）瀏覽器 /服務器結構會計軟件 （二）會計軟件的分類 一、會計軟件及其分類 6、日常主要應用的會計軟件 （ 1）用友軟件 （ 2）金蝶軟件 （ 3）管家婆軟件 （二）會計軟件的分類 一、會計軟件及其分類 （二）會計軟件的主要功能模塊 1、賬務處理子系統（記賬、算賬、轉賬、結賬工作） 2、工資管理子系統（工資的計算、匯總、分配） 3、固定資產管理子系統（固定資產增減變動、折舊的計提） 4、成本核算子系統（成本費用的歸集、分配） 5、應收款管理子系統（確認收入，計算稅金，管理相關票據） 6、應收款管理子系統（登記采購價款，計算稅金） 7、存貨管理子系統（計算存貨的增減成本及稅金） 8、貨幣資金子系統（出納）（現金銀行存款的收付，并登記日記賬） 9、會計報表處理子系統（生成報表） 二、會計軟件的功能結構 各功能模塊之間的關系 存貨 銷售 /應收 貨幣資金 采購 /應付 賬務處理 報表 工資 固定資產 第三節 U860安裝 A安裝前，現確認硬盤剩余空間至少 2.5G。并且請確認系統盤至少要有 700-800M的空余空間；服務器一定要安裝在 Server版的操作系統（如 Windows server 2003+ Sp1）；確認 IE的版本為 IE6.0 + SP1。 B服務器裝先安裝 SQL Server 2000 + Sp3。 C.如果用戶用瀏覽器方式使用 U860，一定要確認您所使用 IE的版本為 IE6.0 + SP1。 D安裝 IIS；查看 IIS Web設置中的，并發用戶數設置到較大的數值，例如 1000；此數值最好大于 (U8客戶端 license個數 * 2 )；確認IIS的 Web服務端口必須 80端口。 數據庫 U8軟件 引入賬套 設定數據庫 創建練習賬套 可裝 msde 或 sql 2000 U8安裝順序 一、用友 ERP U860的構架 ERP U860采用的是三層構架： 數據庫服務器 應用服務器（業務層） 客戶端 應用服務器（業務層）： WEB服務器 加密服務服務器 應用程序服務器 C/S B/S結構 二、用友 ERP U860的物理配置 情形一：最完善，投資最大 數據庫服務器、應用服務器（加密服務器、 WEB服務器）都分別安裝在不同的硬件服務器，客戶端安裝在一般 PC機 情形二：業務量小，硬件服務器性能好，投資小 數據庫服務器、應用服務器安裝在一臺的硬件服務器，客戶端安裝在一般 PC機 情形：實驗用 數據庫服務器、應用服務器（業務層）和客戶端安裝在一臺計算機上 U 8 6 0 客 戶 端 x x應 用 服 務 器 數 據 庫 服 務 器以 太 網W E B 服 務 器A 公 司 的 U 8 系 統 運 行 環 境U 8 6 0 客 戶 端 0 1加 密 服 務 器域 控 制 器如果是網絡版必須使用 SQL 2000，如果是單機版，兩都皆可，但我們建議最好使用 SQL 2000。 XP下 :個人版 SERVER 2003下 :均可 注意：混合登錄模式 SA密碼： 在安裝數據庫和學生練習中建議將 SA密碼設置為空， 注意要求練習者不能修改 SA密碼。 三、安裝數據庫 sql 2000 第一步 插入 sql安裝光盤，系統自動進入安裝界面，選擇 【 安裝 SQL Server 2000 組件 】 安裝數據庫 sql 2000 如果未自動出現如 上安裝畫面，進入 SQL目錄下的資 源管理器，單擊 【 autorun】 ,也會 自動進入如上安裝 畫面。 這個是存放 cd_key的 文件 第二步 選擇 【 安裝數據庫服務器 】 ，系統進入下一畫面 第三步 單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 第四步 單擊 【 下一步 】 第五步 單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 第六步 輸入 sql注冊的個人姓名及公司名稱 第七步 單擊 【 下一步 】 第八步 單擊 【 是 】 安裝數據庫 sql 2000 第九步 輸入 cd_key,單擊 【 下一步 】 第十步 默認即可，單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 第十一步 默認即可，單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 11 第十二步 選擇典型安裝，單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 單擊此處可修改安裝 路徑 12 第十三步 選擇 【 使用本地系統 】 ，單擊 【 下一步 】 第十四步 選擇 【 混合驗證模式 】 ，密碼設置為 “ 空 ” ，單擊 【 下一步 】 安裝數據庫 sql 2000 14 13 第十五步 單擊 【 下一步 】 第十六步 輸入你的實際許可協議數量，單擊 【 繼續 】 安裝數據庫 sql 2000 15 16 第十七步 系統進入復制文件狀態，會顯示安裝進程，請耐心等待。 第十八步 SQL安裝成功后，會出現如下畫面提示您， 安裝數據庫 sql 2000 17 18 第十九步 SQL安裝后可在程序菜單中顯示。 安裝數據庫 sql 2000 19 單擊該圖標即可運行 SQL數據庫 第三步 單擊 “ 下一步 ” 。如果沒自動進入安裝界面，則進入資源管理器，點目標光驅下850子目錄中 SETUP.EXE即可。 第四步 單擊 “ 是 ” ，確認許可協議繼續。 二、安裝 U8 第一步 退出一切正在運行的程序，包括殺毒軟件。 第二步 插入 U8安裝光