面試前學習筆記目錄FI2一、企業結構2二、全局性設置4三、新總賬4四、應付賬款4五、應收賬款4六、資產會計4CO5一、成本要素5二、成本中心會計 （CO-CCA）5三、內部訂單 （CO-IO）5四、產成品成本核算 （CO-PC）5五、利潤中心會計 （CO-PCA）5六、獲得能力分析 （CO-PA）5FICO與其他模塊集成5一、PP5二、PS5三、MM5四、SD5FI一、 財務基礎成本 與 費用的區別：成本就是對象化的費用。例如車間的水電費，這就是成本。資產=負債+所有者權益 反映企業在某一時點的財務狀況利潤=收入-費用 放映企業某一時段的經營成果采購流程1、 詢價2、 比價3、 報價4、 確定供應商5、 合同6、 采購申請 TCODE ME51N7、 申請批準8、 采購訂單 TCODE ME21N 借：商品 100 貸：應付 1009、 商品入庫 TCODE MIGO借：原材料 100 貸：GR/IR 10010、 發票校驗 TCODE MIRO借：GR/IR 100 貸：應付 10011、 付款 TCOE F-53 借：應付 100 貸：銀行存款 100(ME51N) (ME21N) (MIGO) (MIRO) (F-53/F110)采購申請-采購訂單-商品入庫-發票驗證-付款 這些都在SAP系統中做 生成會計憑證GR：Goods Receipt 貨物收據IR：Invoice receipt 發票收據商品入庫：借：商品或原材料 貸：GR/IR 發票驗證：借：GR/IR+進項稅 貸: 應付賬款付款： 借：應付賬款 貸：現金銷售流程1、 報價2、 合同3、 銷售訂單第一種情況：商品出庫時確認成本借：主營業務成本 100 貸：商品 100借：銀行存款 200 貸：主營業務收入 2004、 商品出庫 借：主營業務成本 100 貸：商品 100 5、 開發票 借：應收賬款 200 貸：主營業務收入 200 應交稅費-增值稅-銷項稅6、 收款 借：銀行存款 200 貸：應收賬款 200第二種情況：開發票時確認成本4、 商品出庫 借：GI 100 貸：商品 1005、 開發票 借：主營業務成本 100 貸：GI 100 借；應收賬款 200 貸：主營業務收入 200 應交稅費-增值稅-銷項稅6、 收款 借：銀行存款 200 貸:應收賬款 200 導入 回傳(來標識開與否) (VA01) （VL01N） （VF01） (F-28)銷售訂單-商品出庫-開形式發票-開金稅發票-收款 生成會計憑證 這些都在SAP系統中做 在國家防偽稅控系統中做1.商品出庫時，記成本。（成本和收入分開記）商品出庫：借：主營業務成本 貸：庫存商品開發票： 借：應收賬款 貸：主營業務收入+銷項稅收款： 借：現金 貸：應收賬款2. 開發票時，記成本。（成本和收入一起記）GI：Goods Issue商品出庫商品出庫：借：GI 貸：庫存商品開發票： 借：主營業務成本 貸：GI 借：應收賬款 貸: 主營業務收入+銷項稅收款： 借：現金 貸：應收賬款這兩種記賬方式，一般在SAP實施之前，公司就要把它定下來；備注：形式發票是SAP系統中的發票，金稅發票是中國特有的正式發票。金稅系統有對外的接口，我們可以從SAP中導出固定格式的數據，然后導入金稅系統，由金稅系統批量自動開具中國的正式發票。開完之后，從金稅系統再吐出一個文件，將這個文件回傳到SAP系統中，對形式發票做標記，標記哪些已經開了金稅發票，哪些沒有開。避免發票的重復開具和漏開。最大命中數量Su3 用戶參數的設置二、 企業結構FI模塊（Financial Accounting.財務會計）是外部會計，它關注的是：按照一定的會計準則，組織賬務、出具滿足財稅等外部實體及人員所要求的法定財務報表，通常比較標準。GL-General Ledger（總賬會計）：sap系統的核心AR-Accounts Receivable（應收管理）：應收的錢、債權，與SD銷售模塊相關AP-Accounts Payable（應付管理）：應付的錢、債務，與MM采購模塊相關AA-Asset Accounting（固定資產管理）：明顯的特征是折舊，一般2000元以上；CO模塊（Controlling.管理會計）是內部會計，它包括成本要素會計、成本中心會計、內部訂單、利潤中心、產品成本、獲利分析等功能子模塊，不僅可以控制費用和成本，還可以控制公司目標，另外還提供信息以幫助高級管理人員作出決策或制定規劃，對企業內部經營者提供更有用的信息。被他人鎖定要配置的事物T-CODE sm12開發環境：用于開發、配置 021Client 通過傳輸號，轉移到測試環境測試環境：用于測試數據 023Client補充：服務器架構和配置的傳輸 一臺服務器 通過SAP的傳輸號，把最終成果傳輸到生產環境中去生產環境：實際工作環境 045Client 一臺服務器因為：有些數據（如：開發的ABAP程序）是可以跨Client的，有些數據是不可以跨Client的，所以一般把開發環境和測試環境放在一臺服務器上，生產環境放在另一臺服務器上，并把不同的環境用不同的系統顏色來區分，以避免誤操作，達到數據分離。FICO的整體組織架構當考慮獲利分析時要用經營范圍 對內出具報表，對公司內部進行考核，成本的分配、分攤等成本控制范圍2成本控制范圍1 CO層次 1.運營科目表相同2.會計年度變式相同對外出具法定財務報表公司代碼C公司代碼B公司代碼A FI層次 X產品 X產品 X產品 X業務范圍 Y產品 Y產品 Y產品 Y業務范圍當對外出具法定財務報表BS、PL時，主要用于一個東西跨公司代碼、跨工廠，如：產品線、區域。FI的組織架構集團Client:主要用于技術層面，將業務數據分離。CSDNSACN 科目表層 J334J334J223公司代碼層 A產品 A產品業務范圍 A業務范圍 B產品 B產品 B業務范圍 主要用于跨公司代碼、跨工廠，如：產品線、經營領域、地區等，例如：國美電器，要統計空調在各個地區總體的銷售情況，我們就把區域定義成業務范圍；出報表時，就可以按照業務范圍來出具法定的財務報表BS、PL、CF。FI的主數據的構成會計科目主數據：科目表層數據類型文本公司代碼層數據統馭科目類型稅碼客戶主數據：一般數據（Client層）名稱、住所銀行信息公司代碼數據統馭科目支付條件銷售區域銷售數據供應商主數據：一般數據（Client層）名稱、住所銀行信息公司代碼數據統馭科目支付條件購買區域購買數據 請簡述會計科目分為哪兩個階層，這兩個階層各代表什么意思分別為何？針對這兩個階層試舉例三個欄位，而這三個欄位各代表的意思與控制目的為何？會計科目數據 分為會計科目表信息和 公司代碼信息兩個階層，會計科目表信息包含有名稱（短文本 / 長文本）、控制（資產負債表或損益表 賬戶組）、合并（集團內編號）； 公司代碼信息包含賬戶控制（科目貨幣、稅收種類）、帳戶管理（行項目顯示、未清項目管理、排序碼）、 憑證輸入控制（字段狀態組）后臺配置：TCODE（FS00）會計科目表信息公司代碼信息科目組 T-CODE（OBD4）作用一：決定科目號的范圍作用二：決定主數據維護界面的字段狀態（即科目主數據中，哪些顯示、隱藏、可選）一：會計科目表 chart of Accounts會計科目的集合會計科目表分類：營運會計科目表 Operation COA：OB13國家科目表 Country COA/Local COA/Alternative COA :OB13集團會計科目表 Group COA:主要用于會計報表合并：OB13二：科目主數據和業務交易數據科目：集團層屬性 和 公司代碼層屬性FSP0：維護科目集團層屬性FSS0：維護科目的公司代碼層屬性FS00：集中維護科目的屬性（集團層和公司層屬性）出具集團報表 TCODE（F.01）1、科目分類：資產負債表類和損益類損益類的科目在年結時會首先結轉到“留存收益”科目表結法和賬結法（區別）賬結法：每個月把損益類科目轉“留存收益”科目即轉到本年利潤表結法：只有年底年結的時轉到“留存收益”科目SAP采用的是表結法2、科目組：TCODE（OBD4）A、 決定屬于此科目組的科目編號范圍B、 決定屬于此科目組在公司層下的字段屬性（必輸、可選、不顯示）打開賬期 TCODE（OB52）3、科目幣別=本位幣（其他貨幣都允許，系統會自動轉換成本位幣數額，可選查看其他貨幣數額）科目幣別不等于本位幣（只能用于一種貨幣，科目限制于設置的幣別）4、僅限以本位幣記賬的余額。（只能轉換成以本位幣顯示數額）5、顯示科目余額 TCODE（FAGLB03）只有勾選科目-控制數據-顯示行項目，才能在科目余額表中雙擊條目時，顯示出行項目。賬科目主數據的創建過程中，控制數據視圖中的行項目管理有何作用？ 6、未清項管理：“核銷”概念客戶的應收款等、供應商應付款等、GR/IR科目2014.1.1借：應收款 貸：銀行存款A客戶：應收1000B客戶：應收1200C客戶：應收15002014.1.2收到A客戶：10002014.1.20收到C客戶：15000需要手動財務憑證清理在科目中需要勾選“未清項管理”賬科目主數據創建過程中，控制數據視圖中的未清項目管理有何作用？ 7、字段狀態組（雙擊進入）決定憑證在此科目行項目的字段屬性（必輸、可選、隱藏、顯示）8、只能自動記賬：不允許手工記賬 例如原材料收貨時Dr Debit: Cr:CrditDr:原材料 Cr:GRIR (SAP中間過渡科目)9、核對科目可以輸入：用在備選統馭科目10、與現金流動有關：現金、銀行存款相關的科目11、統馭科目：統馭科目本身不能記賬，它只能通過明細賬自動更新統馭科目余額統馭科目類型：A（資產）D（客戶）K（供應商）已在客戶主數據上維護好其他應收賬款-應收單位借：客戶1000 貸：應收賬款SAP-關于科目.docx系統中歷年制中有關第13期到第16期之功用為何？請舉例說明之？期間結束后（此時12月31日會計報表已產生），仍然存在應當調整的事項，如審計時發現有些 費用的確認不盡合理，有些交易金額必須重新確認（如某些資產負債表日后事項），這時的調整 就在特殊期間進行。財務會計模組中可以輔助過賬的方法有哪三種，請簡要說明之？ 周期性憑證 對于以金額相同為特征的正常周期性交易，用戶可以生成周期性條目。這方面的一個例子就是按月分期付款客戶所付的應收款。這些條目在它們生成的時候并不影響會計。反之，它們只是在執行時記帳到會計系統中。所謂的“周期性條目原始憑證”包含為會計憑證記帳的數據，如金額與帳號等。它也包含控制信息，如執行的起止日期和最后期限數據等。 樣子憑證 如果有關時間及金額的資料是記帳時的唯一不同這處，那么就可以使用樣本憑證技術。如果把樣本憑證用作一個模型，則只需要很小的調整（如在記帳日期或金額等處）。如果用樣本憑證，一個已有會計憑證也可用作模型。 科目分配模型 科目分配模型這一功能使用戶能夠快速安全地輸入發票和貸憑證。這適用于用戶不得不完成大量相同的科目指定的情況（如在若干公司代碼、科目或者成本中心之間分配金額）?？颇糠峙淠Ｐ褪且环N憑證輸入的模型，并包含任意數量的總分類帳科目項目。與樣本憑證不同，科目分配模型中包含的總分類帳項目不必是完整的。在憑證輸入時，數據可以按要求更改、補充或者刪除，用戶只需要輸入總金額，系統就就將在模型包含的不同行項目之間按比例分配這個總金額。系統中有哪兩個地方的設定可控制欄位的過賬屬性？ 憑證類型和過賬碼知識點補充：SAP系統已提供一套標準的文件類型。一些用作給其它模塊作自動記帳之用，用戶應把這些類型的設定自改動。用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統默認之憑證類型。目前的方案，憑證類型設置如下：統的會計核算中，將憑證的類別分為收、付、轉三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類基本上也遵循收、付、轉三類的原則，即）總帳憑證S（類似轉帳憑證）SA；）與供應商有關的憑證K（類似于付款憑證）：KR（應付供應商的憑證）、KG（供應商轉來的紅字發票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供應商的憑證）；）與客戶有關的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款的憑證）；）與固定資產A交易有關的憑證AA等。SA，總帳憑證。(轉帳憑證)KA，供應商憑證。(付款憑證)KR，應付供應商憑證。(付款憑證)KG，供應商轉來的紅字發票，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證)KZ，付款給供應商的憑證。(付款憑證)DA，顧客憑證。(收款憑證)DR，開具發票給顧客的憑證。(收款憑證)DG，開具紅字發票給顧客的憑證。(收款憑證)DZ，向顧客收款的憑證。(收款憑證)AA，與固定資產相關的憑證。后臺配置：TCODE(OBA7)第一步：第二步：第三步：過帳碼記帳碼用于確定行項目記帳的方向借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數據輸入的屏幕格式。SAP系統提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統默認之過帳碼。后臺配置：TCODE(OB41)第一步：第二步：憑證編號SAP系統中每一張憑證均有唯一的憑證號碼，不論其是系統自動給付，還是用戶自定義的，用于保證不同的憑證能予以正確地分類和存儲。SAP系統以公司代碼、會計年度為區隔，按不同的憑證號碼范圍順序編號。目前的方案，憑證類型設置如下后臺配置：TCODE(FBN1)第一步:原因代碼：記賬碼原因代碼的（可選、必輸）與字段狀態組原因代碼（可選、必輸）要一致1、2、字段狀態組（OBC4）三、 全局性設置四、 新總賬五、 應付賬款定義雙重控制