上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形包括哪些？ 本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;上市公司十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé);上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人十二個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。 上市公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中會(huì)用到大量的資金，當(dāng)資金短缺時(shí)，其可以通過(guò)增資、配股和發(fā)行公司債券的形式籌集資金。在市場(chǎng)利率水平低的時(shí)候，發(fā)行債券是個(gè)不錯(cuò)的辦法。但是，發(fā)行債券是有條件限制的，那么上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形包括哪些？下面就由小編給大家介紹下吧。一、上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形包括哪些？上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：1、本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；2、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；3、上市公司十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé)；4、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人十二個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；5、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；6、嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。二、上市公司發(fā)行債券的條件是什么？公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元；2、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十；3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；4、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；5、債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。三、上市公司發(fā)行債券的方式有哪些？公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過(guò)債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償；如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。綜上所述，當(dāng)上市公司在發(fā)行債券過(guò)程中弄虛作假，擅自改變資金用途，之前一年內(nèi)受到過(guò)證監(jiān)會(huì)的處罰及高級(jí)管理人員涉嫌違法的情況出現(xiàn)時(shí)，上市公司不得公開發(fā)行公司債券。并