




已閱讀5頁,還剩1頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀
版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.414.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1擴(kuò)大中國石化產(chǎn)品的國際市場占有率。1.2提高整體經(jīng)營效益。1.3規(guī)范出口業(yè)務(wù),規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。1.4及時收匯,保證資金安全收回。2財務(wù)目標(biāo)2.1確保核算真實、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1符合國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1經(jīng)營風(fēng)險1.1缺乏長期穩(wěn)定出口策略和對國際市場的研究,不能實現(xiàn)擴(kuò)大國際市場的目標(biāo)。1.2出口渠道不統(tǒng)一,損害股份公司整體效益和優(yōu)勢。一般產(chǎn)品出口,是指中國石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的產(chǎn)品,由國際事業(yè)公司代理分(子)公司出口(簡稱“代理出口”),或者國際事業(yè)公司與分(子)公司以買斷結(jié)算的方式出口(簡稱“自營出口”)。本流程中的分(子)公司不包括國際事業(yè)公司。一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)的國內(nèi)采購,國際事業(yè)公司不適用1.4一般物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)流程。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.421.3未經(jīng)審核,變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的損失。1.4出口產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、包裝及交貨期等與合同約定不符,導(dǎo)致索賠等糾紛。1.5單據(jù)制作錯誤或未能及時交單,導(dǎo)致對方拒付貨款。1.6應(yīng)收賬款催收不及時,導(dǎo)致呆賬、壞賬。賒銷失控導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠。2財務(wù)風(fēng)險2.1賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時,導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。3合規(guī)風(fēng)險3.1違反國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,造成損失或受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟及控制點1出口計劃管理1.1各分(子)公司計劃等部門根據(jù)生產(chǎn)平衡、市場平衡和需求等,做好市場預(yù)測,擬訂年、季和主要產(chǎn)品的月度出口建議計劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門。1.2煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門相關(guān)處室根據(jù)生產(chǎn)平衡和市場平衡,提出本部門的年、季和主要產(chǎn)品4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.43的月度出口建議計劃,報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。國際事業(yè)公司相關(guān)部門根據(jù)市場需求和年度出口目標(biāo)要求,提出年、季和主要產(chǎn)品的月度出口需求計劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。1.3生產(chǎn)經(jīng)營管理部組織各部門及專業(yè)公司,綜合平衡,編制產(chǎn)品年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計劃,按規(guī)定權(quán)限報批后下達(dá)。一般產(chǎn)品出口計劃的調(diào)整,須經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部批準(zhǔn)。1.4國際事業(yè)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達(dá)的年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計劃,與分(子)公司對接。分(子)公司須按計劃組織落實貨源。國際事業(yè)公司須按計劃完成銷售。1.5生產(chǎn)經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查并考核出口計劃的執(zhí)行情況。2合同簽訂2.1一般產(chǎn)品出口由國際事業(yè)公司統(tǒng)一對外報價和談判。國際事業(yè)公司與分(子)公司簽訂出口產(chǎn)品購銷合同或出口代理協(xié)議,與客戶簽訂出口銷售合同。合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署合同。對于代理出口業(yè)務(wù),出口產(chǎn)品的質(zhì)量、規(guī)格、價格、數(shù)量、支付方式、交貨期等主要條款,由分(子)公司確認(rèn)。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.443出口產(chǎn)品交付和出運3.1各分(子)公司按照出口產(chǎn)品購銷合同或出口代理協(xié)議,在約定的時間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品,并運抵指定地點。3.2國際事業(yè)公司出口部門組織對出口產(chǎn)品檢驗,安排租船訂艙,并按照規(guī)定辦理與出口有關(guān)的手續(xù)。4出口收匯4.1在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下,國際事業(yè)公司按照信用證或出口銷售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù),財務(wù)部門及時將單據(jù)送達(dá)銀行辦理議付或托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下,國際事業(yè)公司出口部門按出口銷售合同相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù),并將全套單據(jù)通過安全途徑及時送達(dá)客戶。4.2單據(jù)提交后,對于超過期限仍未收回的貨款,如屬國際事業(yè)公司自營出口業(yè)務(wù),由國際事業(yè)公司負(fù)責(zé)催收,并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;如屬國際事業(yè)公司代理出口業(yè)務(wù),由國際事業(yè)公司催收,并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。5核銷退稅5.1對于國際事業(yè)公司自營出口業(yè)務(wù),分(子)公司在交付貨物后,于1個月內(nèi)將增值稅發(fā)票送達(dá)國際事4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.45業(yè)公司。國際事業(yè)公司負(fù)責(zé)辦理出口貨物的外匯核銷手續(xù)和退稅手續(xù)。對于代理出口業(yè)務(wù),國際事業(yè)公司財務(wù)部門須在報關(guān)后2個月內(nèi)辦理完代理出口證明,并將相關(guān)退稅資料提交給分(子)公司,分(子)公司辦理出口的免(抵、退)稅手續(xù)。6貨款結(jié)算及賬務(wù)處理6.1對于自營出口業(yè)務(wù),國際事業(yè)公司與分(子)公司的貨款結(jié)算按照協(xié)議,通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對于代理出口業(yè)務(wù),國際事業(yè)公司財務(wù)部門在收到外匯款項后,按照雙方的協(xié)議約定向分(子)公司支付貨款。6.2國際事業(yè)公司與分(子)公司財務(wù)人員對相關(guān)原始憑據(jù)審核后,按照股份公司內(nèi)部會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理,會計憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3國際事業(yè)公司與分(子)公司財務(wù)部門至少每月核對賬務(wù),發(fā)現(xiàn)差異,雙方應(yīng)查明原因,及時處理,做好對賬記錄。7售后服務(wù)與客戶管理7.1對客戶提出的投訴和索賠,由國際事業(yè)公司會同分(子)公司及時處理,采取相應(yīng)的措施,并按出口4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.46購銷合同或出口代理協(xié)議落實責(zé)任。各分(子)公司負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品售后技術(shù)服務(wù),解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問題,承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.2國際事業(yè)公司對客戶進(jìn)行信用評價,建立客戶管理體系。四、相關(guān)制度目錄(制度后標(biāo)號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號)1關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司應(yīng)收款項管理實施細(xì)則的通知(石化股份財2007506號)-1.6.42關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度(2006)的通知(石化股份財2006508號)-1.6.113關(guān)于中國石油化工集團(tuán)公司外貿(mào)體制改革的通知(中國石化外200
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 深圳市育才中學(xué)2025屆高三實驗班暑期第一次月考英語試題含解析
- 山東省淄博沂源縣聯(lián)考2025屆初三第一次適應(yīng)性考試(一模)物理試題含解析
- 江蘇省南菁高中學(xué)2024-2025學(xué)年初三下學(xué)期期末學(xué)業(yè)質(zhì)量監(jiān)測語文試題理試題含解析
- 遼寧省丹東市五校協(xié)作體2025屆高三12月考-英語試題(含答案)
- 陜西省榆林市名校2024-2025學(xué)年中考模擬(8)語文試題含解析
- 西藏自治區(qū)日喀則市南木林縣2025年初三下期中考試英語試題理試題含答案
- 租賃合同大揭秘
- 機(jī)電設(shè)備交易合同樣本2025
- 與建筑公司簽訂的合同賠償協(xié)議
- 版中小學(xué)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)合同協(xié)議
- 辦公室設(shè)備設(shè)施清單
- 異常子宮出血診斷與治療指南解讀課件
- 機(jī)器學(xué)習(xí)之聚類分析課件
- DB64-T 698-2021危險場所電氣防爆安全檢測技術(shù)規(guī)范-(高清可復(fù)制)
- 運動處方的制定課件
- 腦干聽覺誘發(fā)電位課件
- 輸液泵/微量注射泵使用技術(shù)操作考核評分標(biāo)準(zhǔn)
- 附件1數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)品質(zhì)管理指標(biāo)體系
- 康佳led彩電電路原理圖
- 中考英語任務(wù)型閱讀解題技巧課件
- (西北)火力發(fā)電廠汽水管道支吊架設(shè)計手冊
評論
0/150
提交評論