［通用］酒店財務管理制度

酒店財務管理制度1

保管有關印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填

寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受

財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

()妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領

用人(收銀員)簽字。

()月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。

()對于收銀員計算錯誤發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，

應及時向財務會計報告。

()必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

接受財務會計及總經理的業務質詢檢查考評等。

按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

在總經理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發放保管盤點，做到手

續清楚數字準確保管得當，開單迅速不出差錯。

認真登記商品(材料)數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發

現差異，應查找原因，及時處理。

嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

()堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止

在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

()做好防火防盜防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。

()科學儲存保管控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制

《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供

庫房物資進銷存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。

()按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等

財務會計的業務指導質詢調查審計等。

做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。

完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。

按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數

量準確輸入電腦，及時核對。

對結賬單記載的.金額準確及時快速收款，打印發票，并加蓋印章。

每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起于次日交財務室審

核。

無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確

認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改

單。

對營業額的準確性安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生

短缺責任自負。

保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。

遵守前廳相關制度，及時發現收集反饋客人意見。

保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。

及時完成領導安排的其它臨時任務。

記單員崗位職責

根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實準確，金額大小寫一

致，若有差錯責任自負。

結算單必須整聯復寫，不得單聯填制。

每日將結算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室C

免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字（免單不得打折）；打折需由有關

領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執行；記單員應按規定見既

定領導簽字后再進行免單或打折處理。

酒店財務管理制度2

第一節財務計劃管理

第一條根據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求，在酒店總經理的領

導下對市場及酒店經營情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經營計劃大綱;各

部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃,經酒店管理班子集體討論通過報酒

店集團，集團總部審批后，由酒店財務部匯總編制酒店財務計劃。

第二條酒店財務計劃主要包括經營計劃,資本性支出計劃,現金收支計劃,外

匯收支計劃,還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。

1.經營計劃的制訂,要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據，以市場客

源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎,結合物價上升指數并考

慮酒店經營支出的水平，在酒店總經理的領導下，通過市場營銷部、房務部、餐

飲部、人力資源部和財務部集體討論確定。

2.資本支出計劃的制訂,要根據酒店實際情況和工程部專業人員提出的維修

改造計劃以及各部門提出的設備購置計戈山由財務部匯總編制。財務部根據集團

總部和酒店集團的指示,按照計劃的現金需要數量,編制成表后報酒店集團與集

團總部批準。

3.現金收支計劃的制訂,要根據經營計劃,資本性支出計劃,還本付息計劃，

外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經理送酒店集團和集團總部批準。

4.下年度的經營計劃編制時間在每年10-11月完成。

第三條財務計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務部

將計劃指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況,

并根據市場經營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。在財務計劃執行過

程中,按時間劃分成年度計劃、三個月預測計劃和本月調整計劃。

第四條為保證支付的合理性、經濟性,在資本支出計劃超過規定標準時要報

酒店集團和集團總部批準；酒店財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列

入計劃的臨時急需開支，則需根據情況報酒店集團或集團總部批準。

第二節會計核算原則

第五條酒店的會計核算工作是根據中國的有關法律、法規、條例的有關規

定制訂酒店會計制度和核算程序。

第六條會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會計核算采用'權無發生制’O

第八條會計記帳采用借貸記帳法。

第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據

1.3.財務部財務經理、E審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使

用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結果,對于核查

出的長短款,要說明原因提出處理意見,報財務總監批準。

1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來

支付,因此,總出納備用金要根據支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款

項都要通過支票或銀行轉帳支付,具體見第十五條.3.點。總出納申請補充備用

金,要填制備用金補充申請表,并將有關零星支出憑證及原始發票附在申請表后,

送應付款主管逐一審核后,填寫支票申請,報酒店財務負責人審批后,從銀行提款

補足備用金。

2.對于從營業收入中取得的現金、轉帳支票、信用卡等，由總出納進行清

點,并編制總出納收入表，每E送存銀行，任何人不得從營業收入中坐支現金。

3.對于酒店使用轉賬支票付款的管理

3.1.由使用部門填寫支票申請，由總會計師根據所附采購訂單或其它有關明

細單證審批，由應付會計填寫支票后,再送酒店財務負責人簽字,送酒店總經理簽

字批準。

3.2.支票領取者,需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領用。

3.3.凡領用后的支票要在7天內將發票送回應付會計,并注銷登記。超過一

個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。

4.每月定期編制月度現金流量表

4.1.財務負責人根據現金流量表來安排日常財務收支計劃。

4.2.酒店應按現金流量表,按時計提酒店資金（利潤）o

4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關報批手續進行c

4.4.現金流量表按月編制,每月都要修正現金收支計劃,使酒店在現金日常

管理中能按計劃進行。

第四節付款審批管理

合同付款審批

第十六條合同請款規定：

（1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的

合同復印件和其它附件。

（2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部

門須先經簽訂合同的酒店財務部審核，登記。

第十七條合同付款審批職責：

1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。

2.不同付款內容附有不同付款依據，由不同審批人或職能部門審核和審批，

明確各自的審核內容及范圍，各條線把關。

3.財務部對付款審核實行二級負責,屬于酒店審核權限的付款審核由酒店會

計進行一級審核，酒店財務負責人進行二級審核;屬于酒店集團審核權限的付款

由酒店財務部進行一級審核，酒店集團財務管理部進行二級審核。

第十八條合同付款審批權限：

1.20萬元以下款項最后審批人為酒店集團財務管理部負責人、總經理；

2.20萬元以上月資金計劃內和月資金計劃外的最后審批人為集團財務副總

裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）o

非合同付款審批

第十九條行政費用付款審批

1.審批職責，同合同付款審批職責；

2.審批權限：

2.1酒店行政費用開支最后審批人為酒店財務部經理、酒店總經理；

2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最后審批人為酒店集團財務管理部

負責人、酒店集團總經理；

2.3酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負貢人審批,并

由指定人員審核。

第二十條行政費用外付款審批：

1.審批職責：同合同付款審批職責；

2.審批權限：

2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負責人；

2.22萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為酒店集團財務負責人,酒店

集團老總；

2.310萬元以上月資金計劃內和資金計劃外的最后審批人為集團財務副總

裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。

第二十一條付款集中會審辦法:酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的

審批采取每周兩次集中會審制。

第五節外匯管理規定

第二十二條嚴格執行國家外匯管理的各項制度和規定。

1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，酒店以中國人民

銀行每天發布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎，以中國銀行外匯牌價作為

兌換外幣的價格,外國客人支付給酒店的現鈔一律通過‘外幣兌換處’兌換成人民

幣予以結算。

第二十三條客人使用外幣信用卡付款時,應將信用卡直接從銀行購買外匯并

存入外匯現匯戶，也可以根據需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外

匯可直接進入外幣現匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現

匯戶。

第二十四條嚴格按國家規定控制外匯現匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管

理局申請，批準后向銀行購買,對外采購時必須嚴格控制,每筆匯款必須經過酒

店管理班子批準報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規定時\則按

規定辦理。

第二十五條建立嚴格的往來款項記錄,對于以外幣應收國外的款項,應及時

記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結算。對外幣業務產生的匯

兌損益,按國家有關規定進行賬務處理,及時列入當期損益。

第一十六條酒店外幣兌換從銀行購買水單后,立即登記并妥善保管，使用過

的水單,要及時注銷號碼,每天外幣兌換處管理人員必須對水單進行審核。使用

過的水單定期打捆,送財務部檔案庫保存。

第二十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求,及時、準確地填寫各種外匯

報表。對外匯的收入、支出、結存的各項數字按報表要求的口徑逐一填報。對

酒店內部各級外匯報表中的收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內部結算

的因素,避免外匯收支的重復計劃。

第二十八條外匯的稽核

主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執行情況的稽核;對

各有關外匯業務記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。杜

絕套匯，逃匯現象。日常稽核工作由財務部經理負責督導執行。

第六節臺賬的管理

第二十九條為加強酒店的資產管理,防止資產的流失,各相關部門的相應崗

位均設臺賬。

第三十條各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置臺賬。臺賬分合

同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款

時間、合同金額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物

資的品種、規格、單價、數量、金額等設立明細項目。

第三十一條各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合

同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到‘日清月結

O

第三十二條各相應崗位在登記臺賬的過程中如發現帳實不符的情況,應及時

查明原因,并將差異情況及時上報部門負責人和財務部,并按相關制度辦理。

第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表,便于進行總量控制,對合同、費

用、物資的使用進行核算和監督。

第七節成本費用的管理

第三十四條成本費用是指酒店在經營過程中發生的各項物料、原材料消耗,

人工報酬或其它耗費。

第三十五條根據管理班子與國家財會制度的有關規定,酒店制訂了成本及費

用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務、健身、美容等營業部門和

其它非經營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。

第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲

品的原材料、輔料的進價加運輸、關稅等費用的成本;商品成本主要指商品進價

加有關費用。

第三十七條費用的核算與控制

1.營業費用，主要是客房、餐飲、商場等經營部門發生的直接費用，是各部

門可直接控制的費用；

2.行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計

入各個部門的費用;

3.非經營費用，主要是折舊費，大修費，集團總部費、土地使用費，房產

稅、保險費、匯兌損益、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。

4.對于第二類行政管理費用，由各職能部門進行控制,按照預算計劃進行考

核。

第三十八條成本費用核算原則

1.依據權責發生制原則，以權責發生的時間作為會計確認的基礎,同時，收入

與其相關的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。

2.成本費用發生時,要按實際成本計價。

3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產生的效益僅與會計年

度相關的,應作為收益性支出;而支出產生的效益與幾個會計年度相關的,則應作

為資本性支出。

4.酒店為購建固定資產，購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰

沒損贈及其它與生產經營業務無關的其它支出不能列入成本費用。

第八節會計憑證及賬簿的管理

第三十九條會計憑證管理

1.會計憑證是記錄酒店經濟業務，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的

依據。

2.酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務記賬是通過集團采用的財

務軟件系統實現的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均

通過科目代號來表示;收款憑證則以酒店內部編號入賬。審核會計要審核憑證的

真實性、及時性,又要檢查憑證表示經濟業務的合理合法性;要審核記賬憑證的

內容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差

錯。

3.酒店會計憑證在完成經濟業務手續和記賬之后成為重要的會計檔案和歷

史資料。會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分

類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單,封存在

箱子內歸入會計檔案室,各有關小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關會計

資料登記在本，以備查詢。

第四十條賬簿的管理

1.酒店財務記帳是依據會計憑證通過電腦系統處理實現的，賬簿實際是打印

出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必須用9位數字代碼來代替，所以，酒店

會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。

2.總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發生額及余

額直接轉到總賬相應科目中進行匯總。

3.電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。光盤按一定編號專人保管，存

放在保險柜中。

4.會計賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類同。

5.定期打印所有帳表,按類別裝訂成冊,至少一式二份，由財務各小部門的專

人負責保管。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。

6.對歷史賬簿的查閱,應經過財務領導批準后辦理有關借閱手續。

第九節會計報表

第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期,正確及時地反映經濟

成果的報表,它是酒店在某一時期或年度終了的經濟活動總結。

第四十二條編制會計報表一定要確保填列數字真實正確，內容項目完整，邏

輯關系清楚,說明合理,上報及時。

第四十三條在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明

細賬全部一致,方可編制有關的會計報表。

第四十四條會計報表要按規定做好說明，內容報表要定期做好分析,為改善

經營管理提供數據。

第四十五條所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份,按類進行裝訂,并

有專人負責保管。對于需要長期保存的報表,要登記造冊,按年度分類裝訂,妥善

保管。

第四十六條查閱報表時要辦理借閱手續。

第十節會計監督

第四十七條會計人員必須執行國家的財經方針政策和酒店制訂的制度，維護

國家和酒店的利益,對不真實、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實物款

項不符時,按規定的程序報告并處理。

第四十八條會計核算員定違反財務制度的收支項目，可按《會計法》的有關

規定和要求執行。

第四十九條建立內部稽核制度,對會計資料及所反映出的經濟活動進行稽

核。

第五十條總出納不準兼管稽核，會計檔案保管,收入、費用、債權債務帳目

的登記工作。

第五十一條會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監督;參與擬訂財

務計劃,分析預算執行情況,考核資金使用情況,考核資金使莊效果;揭露經營管

理中的問題。

第五十二條會計人員調動崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續，由財務

分部負責人監督交接;財務部分部門負責人交接時，由酒店財務部負責人監督交

接;財務部主要負責人交接時,由酒店總經理和酒店集團財務監督交接。酒店集

團財務負責人交接時，由集團總部派人監督交接。

第五十三條財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人

員各司其職,專業分工,逐級負責,直線垂直式管理。若在酒店經營方針和財務管

理上,酒店總經理與財務負責人意見不一致時,財務負責人可直接向公司財務總

監報告解決，以保證財務政策和制度的正確執行。

酒店財務管理制度3

1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的'發

料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失

效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟貢任。

2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清

晰、名稱規格齊全、及時結出余額。

3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規

格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

4、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退

貨時應開具“紅字入庫單”。

5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現

場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相

應調整。

6,所有發料，進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥

善保管。

7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲

備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。

酒店財務管理制度4

為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據

《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》，結合本酒店實際情

況,特制定本制度。

一、現金的收取范圍

1.個人購買酒店的物品或接受勞務；

2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

3.無法辦理轉賬的銷售收入；

4.不足轉賬起點的小額收入；

5.其他必須收取現金的事宜。

二、現金的使用范圍

1.職工工資、獎金、津貼；

2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；

3.支付企業外部個人的勞動報酬；

4.向個人收購農副產品的價款；

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

6.票據結算起點（元）以下的零星支出；

7.向股東支付紅利；

8.按規定允許使用現金的其他支出。

三、庫存現金的限額

1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提

出申請主辦的銀行核定。

3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部

分的.現金損失由出納員承擔賠償責任。

4.需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦的銀行重新核定。

四、現金收付的規定

1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全

而出現的一切漏洞。

2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何

單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收

唱付，當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短

款，由出納員承擔一切損失。

4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及

時編制會計憑證。

5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，

對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。

6.辦理現金付款時，出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付

現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

7.支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并

及時登記現金日記賬。

8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處

理賬務。

9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用

金管理制度》規定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人

代替辦理有關業務,不得私自委托。

12.非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接

手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊

情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責

人同意后，準予支付現金。

15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款，

及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出

納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

五、現金的保管

1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業

務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

2.現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防

水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故

障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,

由出納人員負責。

6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內，

應辦理保管交接手續。

7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。

六、收銀員現金管理

1.各營業點收銀員在營業日終了時，除留下經核定的備用金以外,其余營業

收入現金必須繳財務部出納。

2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范

措施的地方。

3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

七、現金盤點

1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

2.盤點方式:采用定期（每月1日和年終盤點）和不定期抽查。

3.盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。

4.現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進。

5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤

點。

6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可

后，第一聯出納留存，第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

八、賬實不符的處理

1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應

進行更正。

2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律

報總經理、董事長處理。

酒店財務管理制度5

酒店財務管理制度之收入、成本和費用管理

一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。

1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總

經辦審批；

2、總經辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發財務部與各

營業部門；

3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報

送財務部。其中，營業部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營

管理情況的預測編制計劃（見附件三），管理部門根據本部門上年同期管理數據及

同行業相關管理狀況編制計劃（見附件四）；

4、財務部根據各部門報送的.經營管理計劃,在歸納分析和綜合平？的基礎

上制訂下一年度酒店經營管理計劃（見附件五）、經調整后的部門經營管理計劃

及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批；

5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發相應部門執行。

二、酒店經營收入分為營業收入和營業外收入。其中營業收入由收銀部收

銀員按酒店《收銀操作規定》執行，營業外收入由相關部門按酒店《營業外收入

管理規定》執行。

三、營業部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準,

并填寫《營業項目收費標準（調整）表》（見附件六）經部門負責人簽認一財務部

成本經理審核一財務總監審批后執行（財務部成本經理、財務總監須二個工作日

內審批）。

四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核C

1、成本部按酒店《物資市場調查規定》定期或不定期進行市場調查，并于

每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批；

2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接

采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后，于兩個工作日內進行市場

調查及價格審核確認,并返回采購部；

3、成本部每月按總經辦批準營業部門的成本率與經營費用和管理部門的管

理費用進行監督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數理分析報告》，呈報

總經辦；

4、收銀部收銀員按總經辦批準的營業部門價格折扣率、優惠權限對營業部

門各級管理人員上述權限的使用進行監督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并

編制營業收入日報表交日間核算員復審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費用按照權責發生制原則準確、完整地進行核算。

六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況,結合已審批的酒店及各

部門經營管理計劃于每月九E前編制《酒店經營與計劃考核對照表》（見附件

七）與《部門經營（管理）與計劃考核對照表》（見附件八），上報總經辦及送給各

相應部門。

酒店財務管理制度6

1、借款及報銷的審批權限：

1、1酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報酒店財務部

門審核，并送總經理批準，方能借款或報銷。

1、2員工出差應填寫出差‘申請單’，并按規定程序報批后，到財務部門預

借差旅費。

1、3員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規定的時間及審批手續到

財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準:

2、1員工出差分‘長途‘和‘短途'兩種，即當天能往返的為‘短途’，出

差時間在一天以上的為‘長途

2、2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務標準

一般人員80

部門經理級120

公司副總經理級180

2、3出差補助標準：

2、3、1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成

誤餐，經總經理批準后，最高享受8元/天的補貼。

2、3、2長途出差補助標準：（元/人/天）

職務標準

一般人員15

部門經理級25

公司副總經理級35

2、4員工出差交通報銷標準：

2、4、1交通工具：酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經

理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的‘交通工

具。

2、4、2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實

報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車

時，需經總經理批準后，方可報銷。

2、4、3員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3、1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理

批準方可報銷），節約歸己。

3、2膳食補助費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3、3通訊費以郵局憑證報銷。

3、4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3、5短途出差不享受住宿補助。

3,6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3、7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部

門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3、8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門

不予報銷。

3、9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有

虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

4、員工探親路費的規定：

除有協議規定的外，員工探親費不予報銷。

5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度7

一、報銷程序

經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”一一部門負責人簽字一一

財務會計簽字一一總經理簽字一一出納復核報銷。

二、借款制度

為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，

特制定本制度。

1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為某某

元，吧臺收銀員備用金定額為元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用

金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借

支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審

核，總經理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，

事完三天內應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在

發工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦

理，但應控制人數，時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內

歸還。

7、借款程序；填寫借款單一一財務會計審核一一總經理批準一一出納處領

款。

三、支票、發票、印鑒管理制度

（一）、支票管理

1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業

務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀

行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發

領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印

章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月

的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發空白支票和遠期支票。

（二）、發票管理

1、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

2、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

（三）、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

2、財務專用章由財務會計保管。

3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

4、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意

借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

5、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審

批。

四、現金管理制度

1.使用現金結算范圍.

2、員工工資、津貼。

3、各種勞保、福利費以及國家規定的個人的‘其他支出°

4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點（元）以下的零星支出。

五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情

況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存

入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

酒店財務管理制度8

為加強酒店管理，規范酒店財務行為，提高經濟效益，根據《企業財務通

則》制定本制度：

一、貨幣管理制度

1、酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀

行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；

2、酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現金結算，應符合《現金

管理暫行條例》及其《實施細則》規定；

3、酒店管理當局，必須建立健全內部牽制、控制制度；

1）現金內部控制，實行分工負貢制，相互牽制，實行錢帳分離，現金收支

出納，會計核算憑證，通過會計相互監督；

2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；

4、建立健全嚴格的開支審核、審批制度：

1）在規定范圍內使用現金（現金限額待定），所有超限額的支出，必須以

支票或其它轉帳結算方式進行結算，特殊情況，須總經理親筆簽字批準，方可

付現；

2）所有開支必須經過授權審核人審批，報送總經理批準，實行一支筆的審

批制度;

5、出納應根據酒店制定的付款和費用核銷的有關規定，認真審核每筆業

務，是否辦理了相應的審批手續，不符合規定的應退回；如出納憑不符合手續

的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；

6、出納收取各營業點的現金，必須于當日16：00時前全部存入銀行不得

坐支現金和挪用現金，違者按偷竊論處；

7、出納保險柜內，不得存放個人財物，一經發現，全部沒收；

8、周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項，只可用于

收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；

9、各營業點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責

任；

10、出納報帳完畢后，須在原始單據上加蓋核銷印章或現金付訖，轉帳付

訖印章，以示原始單據己報銷；

11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現金的短款由責任人自

行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；

12、核定庫存現金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實行三班交接），庫

存現金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務制

度的憑證頂替庫存現金，周轉金；

13、嚴格執行各營業點收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交

接情況，嚴格登記；

14、酒店銷售商品，提供勞務和往來結算而收到的款項，應及時入帳管理

和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；

15、實行對庫存現金、周轉金和銀行存款經常性的檢查卻突擊性抽查制度

（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發生；

16、會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金，必須辦理相關的交接

及退款手續，交接時，應有監交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清

單，經接交人核對后，必須由移交人、接交人、監交人三方簽字，一式三份；

17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小

費箱中；

18、嚴禁采購物品及辦理其它業務索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶

執意要給予回扣（包括禮品），應如數交公；若私自占有，按貪污論處;

19,嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品，物料，一經發現有此情況，追究

當事人及部門經理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；

二、外匯管理制度

1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例’執行，嚴格收

支管理工作。

2、每天營業收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業收入報表中，連同

收費單證一并繳交出納進帳。

3、營業收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。

4、外匯現金必須當天送存銀行，一切營業收入的外匯現金，不得坐支，外

匯的收支必須通過銀行辦理。

5、賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣，不

得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據當日外匯

牌價兌換。

6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續，嚴禁利層職務之便，私自兌

換外幣。

三、借支款項規定

1、借款包括采購借款、工程借款及業務借款；

2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現金、支

票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經部門經理審批，并

按借款審批權限，逐級送審；

3、按規定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務，會計憑單入帳，借款

人須在借款事由完成三天內或一周內（待定），辦理報銷沖抵手續，還款或報銷

抵帳時，財務將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，

直到扣完為止；

4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；

5、一律不準私人借用公款；

6、超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現越權的借款，出納要承

擔全部責任;

四、發票管理規定

為了加強發票的管理，杜絕違規現象的發生，安全保管卻正確使用發票,

制定如下規定：

發票的使用

1、各經營部門只要經濟活動己經發生，收銀員已經收取款項，才能提供稅

務發票，沒有發生經營活動，原則上不能對外提供發票；

2、對于發生經營活動要求多開發票，收銀員應先請示部門經理，同意后方

可辦理，并規定如下：

a）房務部：住宿客人要求多開發票，原則上不多開，特殊情況（金額較小

不超過1000元），由部門經理簽字，按10%代扣稅金；

b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發票，原則上不能提供，但金額較

小（不超過500元），由部門經理簽字，并按10%代扣稅金；

c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經理簽字批準，并到

財務部辦理；

發票的領用

1、發票內部領用由收銀領班統一領用保管，營業點收銀員到收銀領班處領

用和注銷；

2、收銀領班根據所需發票的領用數額，到財務部核單員處領取和注銷；

發票的保管

1、發票存根聯由收銀領班集中統一交由財務部核單員；

2、不能缺頁；

3、開票錯誤必須連同存根聯一起，三聯同時作廢，并注明‘填錯作廢’；

4、不得拆本使用發票；

五、收銀業務周轉金管理規定

1、收銀業務周轉金的發放：財務部經理根據業務需要擬定收銀業務周轉金

數額（），經總經理審批后，由財務部發放，并掛前廳收銀處往來；

2、收銀業務周轉金的使用：收銀業務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營

業點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，

不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經財務部經理、總經理審

批;

3,收銀業務周轉金的內部控制：由財務部和各使用部門共同控制；

a）各營業點收款崗的業務周轉金，日常管理由各使用部門收款員負責，并

報財務部備案；

b）各收銀點收銀員需建立業務周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記

錄每班交接情況；

c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業點業務周轉金，每星期至少檢查

一次，并做好檢查記錄；

d）財務部指定專人負責檢查各營業點周轉金，可采用定期或不定期的方式

檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務部經理匯報；

4、業務備用金的交回：

a）如因業務量減少而減少的周轉金，須經財務部經理核準后，應立即通知

各收銀點將多余的款項及時交回財務部；

b）如因業務調整或不需周轉金，收銀員應及時辦理相關的交接手續（需2

名監交人在場）；

六、收銀管理規定

1、嚴格遵守酒店的,規章制度和《員工手冊》；

2、嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度；

3、嚴格按規定的收銀、投幣程序進行操作；

4、嚴格遵守保險室的管理規定；

5、嚴格按規定發放鑰匙，并作好相應的記錄；

6、嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；

7、快速、準確地為客人提供結帳服務；

8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關的信息傳遞；

9、嚴格按實際消費開具發票，不得多開、虛開發票，不得將空白發票聯撕

給客人；

10、負責填制有關報表，整理營業單據，以便稽核；

11、對于超出自身職權的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；

12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

班完成；

13,未經許可，不得私自換班、改班；

14、對假幣及現金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則,

不得長吞短缺；

15、嚴格按規定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培

訓，提高自身素質及專業技能；

16、未經許可，不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位；

17、按時參加財務部及所在部門例會；

18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；

七、應收帳款管理制度

1、應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款，包括應

收票據，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；

2、酒店一般采用現金結算方式，避免應收款的發生，如遇特殊情況需賒銷

的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據購貸方信用確定其賒銷的限額和

期限；

3、酒店在生產經營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經辦、

誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；

4、未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；

5、擔保掛帳，只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據上

親筆簽字，方可生效；

6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負貢催收結清，財務人

員予以配合；

7、收銀員根據掛帳協議，將帳務作相應處理，及時催收，收到帳款時，將

帳款及時交于財務，不得坐支和挪用；

八、固定資產管理制度

1、酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理，并將其實物和價值分

開管理，購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管（合同的正式

文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務部一份）。對實物的管理應建立固定

資產卡片，卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，

并定期與財務核對，做到帳物相符，帳卡相符；

2,固定資產實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產的使用地點，由

酒店內部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產的用途進行管理，各部門

設備歸各部門管理，各部門充使用及分管的固定資產的用途進行管理，各部門

設備歸各部門管理，各部門龍使用及分管的固定資產負責，確保其安全、完

整，加強保養和維護，充分發揮其效用；

3、己購置的固定資產，因使用部門內部調撥，應由調出部門填制’固定資

產交接單'，經調撥雙方確認，一式三份，一份交財務辦理財產轉移手續，一份

連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳，另一份作為調出部門注銷在冊的

固定資產及日后查對；

4、因個人責任造成固定資產毀損、丟失的，應根據情節的輕重追究管理部

門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；

5、對于酒店固定資產單位價值較高，使用時間較長的設施設備（如攝像

機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動

時要辦理相應的交接手續；

6、使用部門因營業或工作需要，需購置新添固定資產應書面提出購置申請

并填寫‘固定資產申請表’（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增

固定資產的名稱、規格、數量、價值呈總經理審批；

7、己購置的固定資產因閑置需轉讓，應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓

金交財務部，而財務部根據有效審批報告注銷在冊的固定資產，并作相關的帳

務處理；

8、定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關部

門，對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產歸口、管

理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處

理意見后報總經理批準實施；

九、會計檔案的管理制度

1、建立健全財務檔案保管管理制度；

2、酒店每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫

時間和編號;

3、會計檔案應為本酒店財務工作提供便利，外單位借用時須經財務負責人

同意和總經理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經批準并辦理借用手續

后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；

4、會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，

同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；

十、倉庫物資管理制度

1、酒店所有物資應按類別分別管理；

2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明

細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發貨；

3、對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量’，以利于庫存物資的存

量管理；

4、所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可

入庫；

5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監秤）并做好

記錄；

6、驗收過程中，若發現質量要求及規格、數量等與‘申購單'上的要求，不

符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經理報告；

7、任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的申領單'方

可發貨，一并開出‘領料單’，領貨人必須在領料單上簽字；

8、存貨物資要貫徹執行‘先進先出’定期每月翻堆的倉庫管理規定；

9、要節約倉容，合理使用倉容，根據物資的類別、特點分堆存放；

10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所

在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨

數，以便與物資明細帳相核交；

11、存倉的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員

應根據物資明細帳記錄的收付發生額和余額數字，編制'收、發、存盤存報告表

'報送財務部；

12、倉管員對所保管的物資應經常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資,

要主動向部門經理反映滯存情況，對倉庫物資，發現霉變、破損或超保質期

的，應及時向上級報告，以便采購部及時調換；

13,建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將木月入庫

和發出的物品數量全部入帳，做好盤點前的準備工作；

14、除按酒店規定辦理貨物出倉手續外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉

庫，違者按偷竊處罰；

15、倉庫對任何部門均應按正式出倉手續方可發貨，嚴禁先出貨后補辦手

續的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發現白條抵庫，一律由倉管員

負責，特殊情況，須總經理簽字批準；

16、保證倉庫物資安全，倉庫發貨必須在倉庫辦公地方發貨（門口），不得

在倉庫內發貨；

17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如

屬責任事故，追究過失人的責任；

18、倉庫物資在發貨地點由領貨人點驗離開后發生的短缺，由收貨方自

負，倉庫不負補償責任；

19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無螳螂），地面要干凈，無積水，無垃

圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；

20、商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人

占有；

21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財

務入帳；

22、財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢

查。

十一、倉庫安全管理制度

1、倉庫為商品利物資保管重地，除倉管員和因業務、工作需要的有關人員

外，任何人未經批準不得進入倉庫；

2、因業務、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登

記手續，并耍有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進合人員工作完畢，

出倉時，應主動請倉管員檢查；

3、一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;

4、倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，

不準帶親友到倉庫范圍參觀；

5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或

部門的物品存倉；

6、任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；

7、倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查監督。

十二、倉庫防火安全制度

1、倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設置明顯的告示

牌）；

2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易

燃易爆物品；

3、根據貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不

得同其他庫房混用；

4、庫內物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米

以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；

5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效

期；

6、如發現火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現場，協助

查清起火原因；

7、愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；

8、倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好

門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢

舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸

骨等；

2、各部門搜集的各種廢品統一交由倉庫處理，金額全額上交財務（需有二

人以上為證）；

3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數

量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數量;

4,各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷營業成木，其余

廢I日物料作廢品收入，作為全酒店統一分配；

十四、財務部例會制度

建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理，提高工

作質量的必要措施，為使例會規范化，特擬定以下制度：

1、部門例會：

1）時間：原則上定為每周五17：00點（如遇到特殊情況另作調整）

2）參加人：由財務部經理主持，會計、出納、核單員等全體財務部人員參

加。

3）內容：

a、財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工

作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現的有待解決的問題。

b、財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

2、收銀員會議：

1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調整）；

2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；

3）主題：協調會議

酒店財務管理制度9

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單f庫管簽字一

部門負責人簽字一總經理簽字一采購實施購買。

2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商

定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方

式。

2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由

采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4,對于一些特殊的原材科可由外地發貨，按計劃定期中購.

三、供貨商進場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協助；

2、供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協助下

（財務會計全程參與），談妥相關合同細節（以酒樓合同范本為標準合同格

式），經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協議。

3、總經辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已

簽定的'合同（協議）送交財務部一份備檔，另一份留存備查。

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送

貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按

罰單標準予以扣除。

五、供貨定價制度

（-）原材料市場價格調查

1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，

寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打

印、價格記錄工作并負貢調價表保管。

2、市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務

會計召集。

3、市場調查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。

（二）定價程序

1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執行價格，先由總

助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，

最后交董事會審批。董事會審批后將執行價格以書面形式交財務部執行。

2、原材料采購定價標準

處在批發價和零售價之間（即高于批發價低于零售價）。

3,價格調整：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦

主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草

案，再報總經理審批。

（三）供貨商的更換與續用

在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總

助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后

報總經理最后裁奪。，

酒店財務管理制度10

總則

第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資

積壓和鋪張浪費，充分發揮貶產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效

果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星

物品等。

1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、

驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續0

3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名

稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、

卡、物相符。

第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒

店財產不受任何人的的侵犯。

1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗

收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，

對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償

經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的.財產為

固定資產。

1、單位