合同審批流程與注意事項演講人：日期：目錄CONTENTS合同審核的基本步驟合同審核的關鍵事項一般合同審批流程重大合同審批流程合同審核中的財務關注點合同審核的挑戰與解決方案合同審核案例研究01合同審核的基本步驟審核金額核對合同正文中的金額計算是否準確確保合同正文中的金額計算準確無誤，與合同附件保持一致。審查合同金額與預算是否相符確認稅款和費用檢查合同金額是否符合預算范圍，避免超預算情況。明確合同所涉及的稅款、費用及其計算方式，防止產生額外成本。123審核條款核實合同條款是否合法檢查合同條款是否符合法律法規，確保合同有效性。030201審查雙方權利和義務明確合同雙方的權利和義務，確保雙方權益得到保障。確認違約責任明確違約責任和賠償方式，以便在合同違約時進行處理。審查合同審批程序關注合同執行情況，及時發現并處理合同履行中的問題。跟蹤合同執行過程確認合同變更和補充對合同變更和補充進行嚴格審查，確保變更和補充的合理性和有效性。確保合同審批流程符合公司內部控制制度，防止未經審批先執行。審核流程審核特殊條款審查保密協議如合同涉及商業秘密或敏感信息，需特別關注保密協議的嚴密性。核查涉外合同條款涉及涉外合同的，需特別關注國際法律、規則和慣例的適用問題。審核爭議解決條款明確爭議解決方式，如協商、調解、仲裁或訴訟等，并評估其對公司的影響。02合同審核的關鍵事項價款與稅率審查合同正文中的價格計算是否準確，是否包含所有費用，如增值稅、消費稅等。01.核對合同約定的稅率是否符合國家相關法規，特別注意稅率的調整對合同總價的影響。02.確認合同中是否有價格調整機制，以及觸發條件、調整方式等。03.明確合同中的付款人，確保付款方與合同主體一致，避免代收代付情況。付款人與付款時間仔細審查付款時間表，確保各期付款時間、金額與合同約定相符，避免逾期付款或提前支付的風險。合同中應明確約定逾期付款的違約責任及賠償方式。010203審查合同約定的付款方式是否合法、安全，避免使用不合法或風險較高的支付方式。合同中應明確約定付款進度，如預付款、進度款、尾款等，以及各期付款的條件和比例。對于大額合同，建議采用分期付款或階段性付款方式，以降低資金風險。付款方式與進度發票類型與提供時間收到發票后，應及時核對發票信息是否與合同內容一致，如發票金額、開票單位等，確保發票的合法性和有效性。仔細審查合同中關于發票提供時間的約定，確保發票的提供與付款時間相銜接，避免因發票問題導致的付款延誤。合同中應明確約定發票類型，如增值稅專用發票、普通發票等，并確認發票的開具單位。01020303一般合同審批流程審批權限與流程審批崗位包括業務部門、法務部門、財務部門、管理層等，各崗位審批職責明確。審批流程審批要點業務部門提交合同申請，經過法務部門審核、財務部門審批、管理層審批等環節，最終達成合同簽訂。審批過程中需關注合同條款、合作方資質、合同金額等關鍵要素，確保合規性、合理性和安全性。123簽約與簽章簽約形式可采用書面形式、電子形式等，需確保雙方意思表示真實、一致。簽章要求簽約時需加蓋公章或合同專用章，確保合同的有效性。簽約人資格簽約人需具備合法資格，如法定代表人或授權代表，并提供相關身份證明文件。備案要求合同簽訂后需及時向相關部門進行備案，以便后續管理和查詢。備案與檔案管理檔案管理建立完善的合同檔案管理制度，確保合同資料的完整性、準確性和可追溯性。檔案內容包括合同正本、附件、審批記錄、履行情況等相關文件，需分類歸檔、妥善保管。04重大合同審批流程立項階段業務部門提出合同申請，明確合同類型、目的、預算和其他要求。起草階段由法律部門或專業律師負責合同起草工作，確保合同條款合法、合規。立項與起草審批流程合同需經過業務部門、財務部門、法務部門等多個環節的審批，確保合同內容符合公司政策和法律法規。復核環節對合同條款、格式、標的等進行全面復核，確保合同內容準確無誤。審批與復核業務部門按照合同約定執行合同，確保合同內容得到落實。實施階段定期對合同履行情況進行檢查，發現問題及時采取措施，確保合同順利執行。監督措施實施與監督05合同審核中的財務關注點采購方/銷售方信息審核對方企業資質包括企業法人營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等證件，確保其合法性和真實性。審查對方信用狀況確認對方銀行賬戶信息通過查閱對方企業的信用記錄、歷史交易記錄等，評估其履約能力和信用狀況。確保對方提供的銀行賬戶信息與其企業名稱、開戶行等信息一致，防止發生資金風險。123票據四流一致合同流確保合同內容與業務真實、合法、完整，避免虛假合同和無效合同。發票流確保發票的真實性和合法性，避免虛開或重復開具發票。資金流確保資金流與合同和發票的流向一致，避免出現資金回流或挪用。物流確保物流單據的真實性和完整性，避免出現虛假發貨或重復提貨。核對合同正文中的金額計算是否準確，是否包含稅費、運費等費用。仔細審查合同中關于付款方式的約定，包括預付款、尾款、質保金等的支付比例、支付時間和支付條件等。確保合同中指定的收款方賬戶信息與對方企業信息一致，避免賬戶錯誤導致的資金損失。注意合同中關于金額變更或調整的條款，確保其符合企業利益和市場變化。合同金額的細節合同金額計算付款條款審核收款方賬戶信息變更與調整條款06合同審核的挑戰與解決方案合同條款的復雜性合同中涉及的條款種類繁多，包括但不限于質量、數量、價格、履行方式、違約責任等，需逐一審核。條款種類繁多合同中的專業術語和法律條款需要專業人員進行解讀和審核，以避免因理解不當導致的風險。條款內容專業合同中的各個條款可能存在相互關聯的情況，需要全面考慮，確保條款間的一致性。條款相互關聯在合同簽訂前，企業通常會根據預算進行談判和協商，但實際操作中可能會出現預算與實際支出的差異。預算與實際的差異預算有限在合同執行過程中，可能會出現一些不可預見的因素，導致預算超支或收入不足，需提前制定應對措施。變更風險在審核合同時，需要綜合考慮合同的經濟效益，確保合同的履行能夠為企業帶來實際的經濟利益。經濟效益考慮違約風險與應對措施違約可能性合同中的任何一方都有可能出現違約的情況，需要提前評估違約的可能性和影響。違約責任明確在合同中明確約定違約責任和賠償方式，以便在發生違約時能夠及時追究責任，減少損失。風險管理措施針對可能出現的違約風險，可以采取一些風險管理措施，如要求對方提供擔保、設立履約保證金等，以降低風險。07合同審核案例研究案例一：大額合同的稅率問題合同金額與稅率的關系大額合同涉及的金額較大，稅率的微小差異都可能對合同總金額產生重大影響。稅收優惠政策的運用稅務風險的控制合同雙方需充分了解并合理利用稅收優惠政策，以降低合同成本。在合同簽訂前，雙方需對稅率、稅種、發票開具等稅務相關問題進行充分協商和確認，以避免稅務風險。123預付款與尾款的處理對于大額合同，分期付款是常見的支付方式，需明確每期支付的金額、時間、條件等。分期付款的安排支付方式的選擇合同雙方需根據實際情況選擇合適的支付方式，如電匯、托收承付、信用證等，以確保資金的安全和及時支付。復雜合同中，預付款和尾款的支付比例、支付時間等需明確約定，以避免出現資金問題。案例二：復雜合同的付款方式案例三：重大合同的審批流程內部審批流程重大合同需經過企業內部多個部門的審批