預(yù)習(xí)重點(diǎn)知識(shí)的試題與答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.出口貨物

2.企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額計(jì)算公式為：

A.銷售額×稅率

B.銷售額÷（1+稅率）×稅率

C.進(jìn)項(xiàng)稅額×稅率

D.進(jìn)項(xiàng)稅額÷（1+稅率）×稅率

3.下列哪些屬于增值稅的免稅項(xiàng)目？

A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

B.銷售不動(dòng)產(chǎn)

C.國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)

D.銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品

4.增值稅專用發(fā)票的開具時(shí)限為：

A.銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)后當(dāng)天

B.銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)

C.銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)后10個(gè)工作日內(nèi)

D.銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)后15個(gè)工作日內(nèi)

5.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象？

A.利息收入

B.股息收入

C.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入

D.營(yíng)業(yè)外收入

6.企業(yè)所得稅的稅率分為：

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額計(jì)算公式為：

A.應(yīng)納稅所得額×稅率

B.應(yīng)納稅所得額÷（1-稅率）×稅率

C.應(yīng)納稅所得額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.應(yīng)納稅所得額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

8.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、紅利所得

9.個(gè)人所得稅的稅率分為：

A.累進(jìn)稅率

B.比例稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

10.個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額計(jì)算公式為：

A.應(yīng)納稅所得額×稅率

B.應(yīng)納稅所得額÷（1-稅率）×稅率

C.應(yīng)納稅所得額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.應(yīng)納稅所得額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

11.下列哪些屬于土地增值稅的征稅范圍？

A.土地使用權(quán)出讓

B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

12.土地增值稅的稅率分為：

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

13.企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅稅額計(jì)算公式為：

A.土地增值額×稅率

B.土地增值額÷（1+稅率）×稅率

C.土地增值額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.土地增值額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

14.下列哪些屬于房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象？

A.房屋建筑物

B.建筑物附屬設(shè)施

C.建筑物附屬設(shè)施中的土地

D.建筑物附屬設(shè)施中的附屬物

15.房產(chǎn)稅的稅率分為：

A.比例稅率

B.累進(jìn)稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

16.企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅稅額計(jì)算公式為：

A.房產(chǎn)原值×稅率

B.房產(chǎn)原值÷（1+稅率）×稅率

C.房產(chǎn)原值×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.房產(chǎn)原值÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

17.下列哪些屬于城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅對(duì)象？

A.土地使用權(quán)

B.土地使用權(quán)出讓

C.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

D.土地使用權(quán)出租

18.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率分為：

A.比例稅率

B.累進(jìn)稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

19.企業(yè)應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅稅額計(jì)算公式為：

A.土地面積×稅率

B.土地面積÷（1+稅率）×稅率

C.土地面積×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.土地面積÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

20.下列哪些屬于車輛購置稅的征稅對(duì)象？

A.車輛購置

B.車輛銷售

C.車輛轉(zhuǎn)讓

D.車輛出租

Xxxx

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。（）

2.企業(yè)所得稅的納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。（）

3.個(gè)人所得稅的稅率實(shí)行超額累進(jìn)稅率，不同收入水平的納稅人適用不同的稅率。（）

4.土地增值稅的征稅范圍包括國(guó)有土地使用權(quán)的出讓、轉(zhuǎn)讓、出租、抵押等行為。（）

5.房產(chǎn)稅的征收范圍包括城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房屋建筑物。（）

6.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率按照地區(qū)不同，分為多個(gè)檔次。（）

7.車輛購置稅的征稅范圍包括所有購買車輛的行為。（）

8.納稅人在申報(bào)納稅時(shí)，可以自行調(diào)整申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。（）

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人采取強(qiáng)制措施，應(yīng)當(dāng)事先告知納稅人，并聽取納稅人的意見。（）

10.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行審查，并要求其提供有關(guān)資料。（）

Xxxx

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅人和納稅義務(wù)。

3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的納稅人和稅率結(jié)構(gòu)。

4.簡(jiǎn)述土地增值稅的征收范圍和稅率。

Xxxx

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述增值稅在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用及其對(duì)稅收管理的影響。

2.論述企業(yè)所得稅在調(diào)節(jié)收入分配和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定中的作用。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCD

解析思路：增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和出口貨物。

2.BC

解析思路：增值稅的計(jì)算公式通常為銷售額÷（1+稅率）×稅率，這是為了計(jì)算不含稅的銷售額。

3.AC

解析思路：增值稅的免稅項(xiàng)目通常包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品和國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)。

4.A

解析思路：增值稅專用發(fā)票的開具時(shí)限為銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)后當(dāng)天。

5.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象包括各種收入，如利息收入、股息收入、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和營(yíng)業(yè)外收入。

6.ACD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅率分為25%、20%和15%，沒有10%的稅率。

7.A

解析思路：企業(yè)所得稅的計(jì)算公式為應(yīng)納稅所得額×稅率。

8.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和利息、股息、紅利所得。

9.AB

解析思路：個(gè)人所得稅的稅率結(jié)構(gòu)包括累進(jìn)稅率和比例稅率。

10.AC

解析思路：個(gè)人所得稅的計(jì)算公式通常為應(yīng)納稅所得額×稅率。

11.AB

解析思路：土地增值稅的征稅范圍包括土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓。

12.ABC

解析思路：土地增值稅的稅率分為30%、40%和50%。

13.AC

解析思路：土地增值稅的計(jì)算公式為土地增值額×稅率。

14.AB

解析思路：房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象包括房屋建筑物和建筑物附屬設(shè)施。

15.A

解析思路：房產(chǎn)稅的稅率通常為比例稅率。

16.A

解析思路：房產(chǎn)稅的計(jì)算公式為房產(chǎn)原值×稅率。

17.A

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅對(duì)象為土地使用權(quán)。

18.AC

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率分為比例稅率和累進(jìn)稅率。

19.A

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算公式為土地面積×稅率。

20.AD

解析思路：車輛購置稅的征稅范圍包括車輛購置和車輛轉(zhuǎn)讓。

二、判斷題

1.正確

2.正確

3.正確

4.錯(cuò)誤

5.正確

6.正確

7.錯(cuò)誤

8.錯(cuò)誤

9.正確

10.正確

三、簡(jiǎn)答題

1.增值稅的計(jì)稅依據(jù)是商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額，稅率根據(jù)不同行業(yè)和產(chǎn)品分為不同的檔次。

2.企業(yè)所得稅的納稅人是在我國(guó)境內(nèi)取得所得的企業(yè)和其他組織，納稅義務(wù)包括依法計(jì)算、申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅。

3.個(gè)人所得稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)居住的個(gè)人和在中國(guó)境內(nèi)無住所但居住滿一年的個(gè)人，稅率結(jié)構(gòu)包括累進(jìn)稅率和比例稅率。

4.土地增值稅的征收范圍包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物，稅率根據(jù)增