證券從業資格(證券發行與承銷)歷年真題試卷匯編5

(總分406,做題時間90分鐘)

1.單項選擇題

單項選擇題本大題共70小題，每小題0.。以下各小題所給出的四個選項中，

只有一項最符合題目要求。

1.

我國發行企業債券開始于()年。

|SSS_SINGLE_SEl

A1983

B1987

C1993

D1996

分值：2

答案:A

解析：我國企業債券開始于1983年，1987年3月27日，國務院發布了《企業

債券管理暫行條例》，1993年8月國務院發布了《企業債券管理條例》。

2.

依照《公司法》規定，有限責任公司最多有()個股東共同出資設立。

|SSS_SINGLE_SEI

A40

B50

C60

D80

分值：2

答案:B

解析：依照《公司法》規定，有限責任公司由1個以上、50個以下股東共同出

資設立。

3.

在申請名稱預先核準時，預先核準的公司名稱保留期為()個月。

|SSS_SINGLE^SEL

A12

B9

C6

D3

分值：2

答案:C

解析：在申請名稱預先核準時，預先核準的公司名稱保留期為6個月。預先核

準的公司名稱在保留期內，不得用于從事經營活動，不得轉讓。

4.

()不僅要求公司在章程中規定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募

足完畢。___________

|SSS_SINGLE_SE1

A法定資本制

B授權資本制

C折中資本制

D以上都不是

分值：2

答案:A

解析：法定資本制不僅要求公司在章程中規定資本總額，而且要求在設立登記

前認購或募足完畢。

5.

公司經人民法院裁定宣告破產后,清算組應當將清算事務移交（）

SSS_SINGLE_SEL

A人民法院

B人民檢察院

C股東大會

D會計師事務所

分值：2

答案：A

小扁清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發現公司財產

不足以清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。公司經人民法院裁定

宣告破產后，清算組應當將清算事務移交人民法院。公司依法宣告破產的，依

照有關企業破產的法律實施破產清算。

6.

下列不屬于資產評估附件內容的是（）

ISSSSINGLESEL

A評估方法說明和計算過程

B評估人員簽章

C評估機構和評估人員資格證明文件的復印件

D與評估基準日有關的會計報表

分值：2

答案:B

7.

發審委會議表決采取（）投票方式。

ISSSSINGLE.SE1

A不記名

B記名

C以上都

D以上都不是

分值：2

答案:B

解析：發審委通過召開發審委會議進行審核工作。發審委會議表決采取記名投

票方式。表決票設同意票和反對票，發審委委員不得棄權。

8.

發審委委員每屆任期（）年。

|SSS_SINGLE_SE1

A4

B3

C2

D1

分值：2

答案:D

9.

以下說法中錯誤的是（）

ISSS_SINGLE_SEI

A首次公開發行股票，應當通過向特定機構投資者（以下簡稱“詢價對象”）詢

價的方式確定股票發行價格

B發行人、主承銷商和詢價對象應以規定的形式公開披露投資價值研究報告的

內容

C詢價對象可以自主決定是否參與初步詢價，詢價對象申請參與初步詢價的，

主承銷商無正當理由不得拒絕

D主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發行股票的詢價、網下配售和網上發

行

分值：2

答案：B

薛M主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告。發行人、主

承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容。

10.

有“全額預繳款、比例配售、余款即退”方式和“全額預繳款、比例配售、余

款轉存”兩種方式的股票網下發行方式是（）

ISSS_SINGLE^SEL

A全額預繳款方式

B儲蓄存款掛鉤方式

C上網競價

D市值配售

分值：2

答案：A

小析：我國股票發行歷史上曾采取過全額預繳款方式、儲蓄存款掛鉤方式、上

網競價和市值配售等方式。前兩種股票發行方式都屬于網下發行的方式，其中

全額預繳款方式又包括“全額預繳款、比例配售、余款即退”方式和“全額預

繳款、比例配售、余款轉存”兩種方式。

11.

關于募股資金運用的披露要求中,錯誤的是（）

ISSSSINGLE.SE1

A應披露預計募集資金數額

B按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目

履行的審批、核準或備案情況

C若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情

況

D以上說法均不正確

分值：2

答案:D

解析：關于募股資金運用，發行人應披露：（1）預計募集資金數額；（2）按投資

項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審

批、核準或備案情況；（3）若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部

分的資金來源及落實情況。A、B和c選項均正確。

12.

上市公告書要求引用的數字應采用***數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民

幣金額，下列不屬于可以使用的單位的是（）

|SSS_SINGLE_SEl

A元

B百元

C千元

D萬元

分值：2

答案:B

解析：引用的數字應采用***數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，

并以元、千元或萬元為單位。

13.

提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，但

此時保薦人（主承銷商）的盡職調查責任并未終止，繼續認真履行盡職調查義

受，應遵循的原則是（）

|SSS_SINGLE_SEI

A公開透明、勤勉盡責

B勤勉盡責、誠實信用

C勤勉盡責、公開公正

D誠實信用、公開透明

分值：2

答案:B

14.

下列關于中國證監會核準發行的情況中,不正確的是（）

|SSS_SINGLE^SEL

A依據發審委的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請予以核準的，中國

證監會出具核準公開發行的文件；不予核準的，中國證監會出具書面意見，說

明不予核準的理由

B證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日

起6個月后，可再次提出證券發行申請

C中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發行人根據要求補

充、修改發行申請文件的時間計算在內

D自中國證監會核準發行之日起，上市公司應在6個月內發行證券；超過6個

月未發行的，核準文件失效，須重新經中國證監會核準后方可發行

分值：2

答案：C

小析：中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發行人根據要

求補充、修改發行申請文件的時間不計算在內。

15.

（）日，刊登配股發行結果公告，股票恢復正常交易。如發行成功，當日為

除權基準日;如發行失敗,當日為申購資金退款日。

ISSSSINGLE.SE1

AT+l

BT+3

CT+5

DT+7

分值：2

答案：D

言析：T+7日，刊登配股發行結果公告，股票恢復正常交易。如發行成功，當

日為除權基準日；如發行失敗，當日為申購資金退款日。

16.

下列關于可轉換公司債券價值的選項中,正確的是（）

ISSS_SINGLE_SEI

A可轉換公司債券價值p純粹債券價值+投資人美式買權價值+投資人美式賣

權價值一發行人美式買權價值

B可轉換公司債券價值%純粹債券價值一投資人美式買權價值+投資人美式賣

權價值一發行人關式買權價值

C可轉換公司債券價值p純粹債券價值+投資人美式買權價值一投資人美式賣

權價值一發行人美式買權價值

D可轉換公司債券價值Q純粹債券價值+投資人美式買權價值+投資人美式賣

權價值+發行人美式買權價值

分值：2

答案：A

薛M可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相

同利率的普通債券，1張數量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式

買權，1張美式賣權，同時向發行人無條件出售了1張美式買權。所以，可轉

換公司債券的價值可以用以下公式近似表示：可轉換公司債券價值七純粹債券

價值十投資人美式買權價值+投資人美式賣權價值一發行人美式買權價值。

17.

在報送申請文件前，保薦人（主承銷商）應參照股票發行的有關規定，在盡職調

喜的基礎上出具發行保薦書。發行保薦書應當按照（）的要求編制。

|SSS_SINGLE_SEI

A《關于實施（證券發行上芾保薦制度暫行辦法》有關事項的通知》

B《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號一一上市公司公開

發行證券申請文件》

C《上市公司證券發行管理辦法》

D《證券法》

分值：2

答案:A

18.

由于憑證式國債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者

身份外，還須注明購買日期、期限、發行利率等內容。

ISSS_SINGLE_SE1

A購買后需至少持有1個月、利率按實際持有天數分檔計付

B“隨買隨賣”、利率按實際持有天數分檔計付

C購買后需至少持有2個月、利率按實際持有天數分檔計付

D購買后需至少持有1個月

分值：2

答案：B

由于憑證正式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數分檔計付的

交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、

期限、發行利率等內容。

19.

在證券公司債券的上市與交易的相關規定中，上市債券到期前（）天終止上

市交易，由發行人辦理兌付事宜。

ISSS_SINGLE_SEL

A15

B20

C30

D45

分值：2

答案：C

3析：上市債券到期前1個月終止上市交易，由發行人辦理兌付事宜。

20.

在境內上市外資股的發行準備中，下列關于法律顧問的主要職責的說法中，不

正確的是（）

ISSSSINGLESE1

A向公司提供有關企業重組、外資股發行等方面的法律咨詢

B協助企業完成股份制改組，起草與發行有關的重大合同

C調查、收集企業的各方面資料

D對擬募股企業與本次發行有關的一切事項進行現場調查、資料采集

分值：2

答案:D

21.

根據香港聯交所的有關規定，當內地在中國香港發行股票并上市的股份有限公

司在相同的管理層人員的管理下有連續3年的營業記錄且以往3年盈利合計5

?00萬港元時,市值應不低于（）億港元。

|SSS_SINGLE_SEI

A1

B1.5

C2

D2.5

分值：2

答案：C

小析：根據香港聯交所最新修訂的《上市規則》，內地在中國香港發行股票并

上市的股份有限公司在相同的管理層人員的管理下有連續3年的營業記錄時，

以往3年盈利合計應達到5000萬港元（最近1年的利潤不低于2000萬港元,

前兩年的利潤之和不少于3000萬港元），并且市值（包括該公司所有上市和非

上市證券）不低于2億港元。

22.

證券公司、保險公司和信托投資公司可以在（）上參加記賬式國債的招標發

行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

ISSS_SINGLE_SEL

A證券交易所債券市場

B全國銀行間債券市場

C證券交易所股票市場

D全國銀行間股票市場

分值：2

答案：A

3析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。

證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式

國債的招標發行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債，商業銀

行、農村信用社聯社、保險公司和少數證券公司可以在全國銀行間債券市場上

參加記賬式國債的招標發行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國

債。

23.

某證券公司的經營范圍包括證券自營證券資產管理、證券資產管理，則其凈資

本不得低于人民幣（）元。

ISSSSINGLESEL

A2000萬

B5000萬

C1億

D2億

分值：2

答案:D

解析：證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業

務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

24.

經國務院批準改制的企業、土地資產處置方案應報（）審批。

|SSS_SINGLE_SEI

A國土資源部

B土地所在省級土地行政主管部門

C國家發改委

D建設部

分值：2

答案:A

25.

股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的（.）日前置備于本

公司，供股東查閱。

ISSS_SINGLE^SE1

A10

B15

C20

D30

分值：2

答案:C

解析：股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的20日前置備于

本公司，供股東查閱；公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報

告。

26.

關于有限責任公司和股份有限公司，下列說法中，不正確的是（）

|SSS_SINGLE_SEL

A有限責任公司依法變更為股份有限公司的，原有限責任公司的債權、債務由

變更后的股份有限公司承繼

B有限責任公司變更為股份有限公司，應當符合《公司法》規定的股份有限公

司的條件，并依照《公司法》有關設立股份有限公司的程序辦理

C原有限責任公司的股東作為擬設立的股份有限公司的發起人，將其凈資產按

1：1的比例投入到擬設立的股份有限公司

D有限責任公司具有資合、開放性及設立程序簡單的特點，股份有限公司具有

人合兼資合、封閉及設立程序相對復雜的特點

分值：2

答案：D

解析：D項有限責任公司是人合兼資合，股份有限公司是資合。股票的股份有

限公司必須公告其財務會計報告。

27.

董事報酬的數額和方式由（）提出方案，報請（）決定。

|SSS_SINGLE_SEI

A獨立董事，董事會

B獨立董事，股東大會

C董事會，股東大會

D監事會，股東大會

分值：2

答案:C

解析：董事會有報酬請求權，而股東大會審議通過董事會和監事會成員的任免

及其報酬和支付方法。

28.

不屬于上市公司經理職權的是（）

|SSS_SINGLE_SE1

A決定對股東的分紅方式及分紅金額

B擬訂公司的基本管理制度

C提議召開董事會臨時會議

D制定公司的具體規章

分值：2

答案:A

解析：公司的利潤分配方案由股東大會審議通過。不屬于經理的職權范圍。

29.

下列各項中，不屬于董事忠實義務的是（）

ISSSSINGLE.SE1

A不收受賄路或其他非法收入

B不擅自泄露公司秘密

C不得同公司訂立合同或進行交易

D不擅自處理公司財產

分值：2

答案:C

30.

破產財產按（）順序清償。公司破產財產不能滿足同一順序債權的清償要求

的，按比例分配。公司清償完畢后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比

例分配。___________

ISSS_SINGLE_SEI

A公司所欠稅款一一公司所欠職工工資和勞動保險費用一一公司債務

B公司所欠職工工資和勞動保險費用一一公司債務一一公司所欠稅款

C公司債務一一公司所欠職工工資和勞動保險費用一一公司所欠稅款

D公司所欠職工工資和勞動保險費用一一公司所欠稅款一一公司債務

分值：2

答案：D

Wilf：公司財產在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償

金，繳納所欠稅款，清償后的剩余財產，按照股東持有的股份比例分配。

31.

公司因依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷而解散的，應當在解散事由

出現之日起（）日內成立清算組,開始清算。

ISSSSINGLE.SEL

A10

B15

C30

D7

分值：2

答案：B

解析：公司因公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由

出現；股東大會決議解散；依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；公司

經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到承大損失，通過其他途徑

不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，請求人民法院解散公

司等原因而解散的，應當在解散事由出現之日起15日內成立清算組，開始清

算。

32.

中國境內上市公司應聘任適當的人員擔任獨立董事，其中至少包括（）名會

計專業人士（專計專業人士是指具有高級職稱或注冊會計師資格的人士）

|SSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C5

D根據實際情況而定

分值：2

答案：A

解析：中國境內上市公司應聘任適當的人員擔任獨立董事，其中至少包括1名

會計專業人士。

33.

經國務院批準實施的重大經濟事項涉及的資產評估項目,由（）負責核準。

|SSS^SINGLE_SEL

A財政部

B國務院

C集團公司

D有關部門

分值：2

答案：A

小扁經國務院批準實施的重大經濟事項涉及的資產評估項目，由財政部負責

核準。

34.

對確認的資產評估結果有異議的，可以在接到通知書后（）日內，向上一級

國有資產管理部門申請復議。

|SSS_SINGLE_SEI

A5

B10

C15

D20

分值：2

答案:C

解析：對確認的資產評估結果有異議的，可以在接到通知書后15日內，向上一

級國有資產管理部門申請復議。

35.

輔導工作結束后（）年內未有保薦人向中國證監會推薦首次公開發行股票

的，需要重新輔導。

|SSS_SINGLE_SEI

A2

B3

C5

D4

分值：2

答案:B

解析：輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監會推薦首次公開發行股票

的，需要重新輔導。

36.

為貫徹落實《證券法》的相關規定，提高保薦業務質量，規范保薦人的盡職調

查工作，中國證監會于2006年5月發布實施了（）

|SSS_SINGLE_SEL

A《保薦人盡職調查工作準則》

B《保薦人盡職調查工作守則》

C《保薦代表人工作守則》

D《保薦人法》

分值：2

答案：A

》析：為貫徹落實《證券法》的相關規定，提高保薦業務質量，規范保薦人的

盡職調查工作，中國證監會于2006年5月發布實施了《保薦人盡職調查工作準

則》。

37.

依法審核上市公司新股發行申請，證監會根據其審核的意見依法作出核準或不

予核準的決定的是（）

|SSS_SINGLE_SEl

A股票發行審核委員會

B證監會

C證券管理委員會

D證券交易所

分值：2

答案:A

38.

發行人出現有關（）情形的，中國證監會自確認之日起3個月內不再受理報

檢機構的推薦，將相關保薦代表人從名單中去除。

|SSS_SINGLE_SEL

A證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B證券上市當年即虧損

C證券上市當年主營業務利潤比上年下滑50%以上

D首次公開發行股票之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重

組

分值：2

答案:B

39.

上市公司有關（）情形的,中國證監會不予核準其發行申請。

|SSS_SINGLE_SEI

A最近5年內有重大違法違規行為

B公司在最近5年內財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

C招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

D存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務進行交易的行為

分值：2

答案：C

小析：招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的上市公司，中國證監

會不予核準其發行申請。

40.

提交中國證監會的法律意見書和律師工作報告應是經（）名以上具有執行證

券期貨相關業務資格的經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。

ISSSSINGLE.SE1

A2

B3

C4

D5

分值：2

答案：A

言析：考生應熟悉提交工作報告應是經2名以上具有執行證券期貨相關業務資

格的經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。

41.

有下列哪個情形的證券經營機構不能登記為保薦人（）

ISSS_SINGLE_SEI

A保薦代表人為3人

B最近36個月內因違法、違規被中國證監會除名

C公司治理結構存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有效執行

D證監會核準的比照類證券公司

分值：2

答案：C

小蘇：有下列情形之一的證券經營機構不得注冊登記為保薦人：（1）保薦代表人

數量少于2名；（2）公司治理結構存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有

效執行；（3）最近24個月內因違法違規被中國證監會從名單中去除；（4）中國證

監會規定的其他情形。

42.

按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為

（）___________

|SSS_SINGLE_SEI

A內部融資與外部融資

B直接融資與間接融資

C股權融資與債務融資

D短期融資與長期融資

分值：2

答案:B

解析：按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為

直接融資與間接融資。

43.

2007年，某股份有限公司發行股票4000萬股，繳款結束日為10月30日，

2007年預計稅后凈利潤為6400萬元，公司發行新股前的總股本為12000萬

股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為（）元。

|SSS^SINGLE_SEL

A0.50

B0.45

C0.40

D0.30

分值：2

答案:C

解析：用全面攤薄法計算如下：每股凈利潤=全年凈利潤+(發行前的總股本+

本次公開發行股票數)=64004-(12000+4000)=0.40(元)

44.

在超額配售選擇權行使期內，如果發行人股票的市場交易價格()發行價

格，主承銷商用超額發售股票獲得韻資金，按不高于發行價的價格，從集中競

價交易市場購買發行人的股票,分配給提出認購申請的投資者。

ISSSSINGLESEL

A高于

B低于

C等于

D高于或等于

分值：2

答案*B

■加：在超額配售選擇權行使期內，如果發行人股票的市場交易價格低于發行

價格，主承銷商用超額發售股票獲得的資金，按不高于發行價的價格，從集中

競價交易市場購買發行人的股票，分配給提出認購申請的投資者。

45.

盡職調查指承銷商在股票承銷時，以本行業公認的業務標準和道德規范，對股

票發行人以及有關情況和有關文件的()進行核查、驗證等專業調查。

|SSS_SINGLE^SEL

A公正性、公允性、完整性

B公正性、準確性、完整性

C真實性、完整性、準確性

D公允性、準確性、真實性

分值：2

答案:C

解析：盡職調查指承銷商在股票承銷時，以本行業公認的業務標準和道德規

范，對股票發行人以及有關情況和有關文件的真實性、完整性、準確性進行核

查、驗證等專業調查。

46.

深圳證券交易所所規定的申購單位為()

|SSS_SINGLE_SE1

A500

B1000

C2000

D3000

分值：2

答案:A

47.

企業債券的發行，應組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業

債券余額原則上不得超過其上年年末凈資產的（）

|SSS_SINGLE_SEL

A1/2

B1/3

C1/4

D1/5

分值：2

答案：B

小析：自2000年國務院特批企業債券以來，已經承擔過企業債券發行主承銷商

或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構方可擔任主承銷商，已經承擔過

副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構方可擔任副主承銷商。各

承銷商包銷的企業債券金額原則上不得超過其上年年末凈資產的1/3。

48.

發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關

產。_____________________

|SSS_SINGLE^SEL

A“重大風險提示”

B“投資風險提示”

C“風險提示”

D“重大事項提示”

分值：2

答案:D

解析：發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒

投資者給予特別關注。

49.

如果發行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測

報告的編制遵循了（）原則，但盈利預測所依據的各種假設具有不確定性，

投資者進行投資決策時不應過分依賴該項資料。”

|SSS_SINGLE_SEL

A謹慎性

B公開性

C重要性

D公平性

分值：2

答案:A

解析：如果發行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈

利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據的各種假設具有不確

定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴該項資料”。

50.

招股說明書全文文本書脊應標明（）字樣。

|SSS^SINGLE_SEL

AXX公司首次公開發行股票說明書

B首次公開發行股票招股說明書

cXX公司首次公開發行股票招股說明書

DXX公司公開發行股票招股說明書

分值：2

答案:C

解析：招股說明書全文文本封面應標有“XX公司首次公開發行股票招股說明

書”字樣，并載明發行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。招股說明書全文

文本書脊應標明"XX公司首次公開發行股票招股說明書”字樣。

51.

對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應分別披露最近（）年及1

期關聯交易方名稱、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業

收入或營業成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關聯交易增減變化的趨

勢，與交易相關應收應付款項的余額及增減變化的原因以及上述關聯交易是否

仍將持續進行等。_________

|SSS_SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案：C

解析：對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應分別披露最近3年及

1期關聯交易方名稱、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營

業收入或營業成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關聯交易增減變化的

趨勢，與交易相關應收應付款項的余額及增減變化的原因以及上述關聯交易是

否仍將持續進行等。

52.

股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的

（）以上通過。_________

|SSS_SINGLE_SE1

A1/3

B1/2

C2/3

D全票

分值：2

答案:C

解析：股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權

的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發

行方案進行表決時，關聯股東應當回避。

53.

股票承銷前的盡職調查主要由（）承擔。

ISSS_SINGLE_SEI

A會計師事務所

B證券監督機構

C證券交易所

D主承銷商

分值：2

答案:D

54.

中國證監會收到申請文件后,在（）個工作日內作出是否受理的決定。

|SSS_SINGLE_SE1

A3

B5

C10

D15

分值：2

答案：B

解析：申請文件是上市公司為發行新股向中國證監會報送的必備文件。發行申

請人按照中國證監會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則》

制作申請文件，由保薦人（主承銷商）推薦，并向中國證監會申報。中國證監會

收到申請文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申

請文件的，中國證監會不予受理。

55.

證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務、財務顧問主辦人不少于（）

人。____________________

|SSS_SINGLE_SEL

A5

B7

C10

D15

分值：2

答案:A

56.

擬發行公司在發審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發生重大事項

的，應于該事項發生后（）個工作日內向中國證監會書面說明，并對招股說

明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關專業中介機構應對

重大事項發表專業意見。

|SSS_SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:B

57.

資信評級機構每年至少應公告（）次跟蹤評級報告。

|SSS^SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:A

解析：公開發行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用

評級和跟蹤評級；資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。對于發行分

離交易的可轉換公司債券的評級要求，與此相同。

58.

公開發行的可轉換公司債券，如果存在（）的情況，應當召開債券持有人會

議。_____________________

ISSSSINGLESE1

A公司持有金額較大的交易性金融資產

B保證人或者擔保物發生重大變化

C凈資產收益率平均低于6%

D被注冊會計師出具保留意見的審計報告

分值：2

答案:B

解析：公開發行可轉換公司債券存在下列事項之一的，應當召開債券持有人會

議：（1）擬變更募集說明書的約定；（2）發行人不能按期支付本息；（3）發行人減

資、合并、分立、解散或者申請破產；（4）保證人或者擔保物發生重大變化；

（5）其他影響債券持有人重大權益的事項。

59.

股票價格越高，可轉換公司債券的轉換價值（）

|SSS_SINGLE^SEL

A越低

B越高

C不能確定

D先高后低

分值：2

答案：B

小析：轉換價值是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算

的理論價值。轉換價值等于每股普通股的市價乘以轉換比例，因此?股票價格

越高，可轉換公司債券的轉換價值越高。

60.

《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司

的財務狀況應當良好，最近（）年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留

意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。

|SSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:C

解析：《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上

市公司的財務狀況應當良好，最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保

留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。

61.

()是一種無紙化國債，主要通過銀行間債券市場向具備全國銀行間債券市

場國債承購包銷團資格的商業銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司等機

構以及通過證券交易所的交易系統向具備交易所國債承購包銷團資格的證券公

司、保險公司和信托投資公司及其他投資者發行。

|SSS_SINGLE_SEl

A記賬式國債

B憑證式國債

C儲蓄國債

D零息國債

分值：2

答案:A

解析：記賬式國債是一種無紙化國債，主妻通過銀行間債券市場向具備全國銀

行間債券市場國債承購包銷團資格的商業銀行、證券公司。、保險公司、信托

投資公司等機構以及通過證券交易所的交易系統向具備交易所國債承購包銷團

資格的證券公司、保險公司和信托投資公司及其他投資者發行。

62.

公司最穩妥、最有保障的資金來源是()

|SSS_SINGLE_SEI

A公司內部自有資金

B銀行貸款籌資

C股票籌資

D債券籌資

分值：2

答案:A

63.

財政部一般委托()分配承銷數額。

|SSS_SINGLE^SEL

A中國證監會

B中國人民銀行

C投資銀行

D證券交易所

分值：2

答案：B

小析：財政部一般委托中國人民銀行分配承銷數額。承銷商在分得所承銷的國

債后，通過各自的代理網點發售。

64.

債券募集說明書所引用的審計報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有

資格的證券服務機構出具，并由()有從業資格的人員簽署。

|SSS_SINGLE_SE1

A1名

B至少2名

C8名以上

D5名以上

分值：2

答案：B

解析：《公司債券發行試點辦法》第十八條規定，債券募集說明書所引用的審

計報告、資評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并

由至少2名有從業資格的人員簽署。

65.

企業發行中期票據除應按交易商協會《銀行間債券市場非金融企業債務融資工

具信息披露規則》在銀行間債券市場披露信息外，還應于中期票據注冊之日起

（）個工作日內，在銀行間債券市場一次性披露中期票據完整的發行計劃。

ISSS^SINGLE_SE1

A2

B3

C5

D7

分值：2

答案：B

解析：企業發行中期票據除應按交易商協會《銀行間債券市場非金融企業債務

融資工具信息披露規則》在銀行間債券市場披露信息外，還應于中期票據注冊

之日起3個工作日內，在銀行間債券市場一次性披露中期票據完整的發行計

劃。

66.

信托投資公司擔任特定目的的信托受托機構，應根據國家有關規定完成重新登

尹（）年以上。_________

|SSS_SINGLE_SEI

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案：C

而析：信托投資公司擔任特定目的的信托受托機構，應根據國家有關規定完成

重新登記3年以上。

67.

受托機構應與信用評級機構就資產支持證券跟蹤評級的有關安排作出約定，并

應于資產支持證券存續期內每年的（）前向投資者披露上年度的跟蹤評級報

告。

|SSS_SINGLE_SE1

A6月1日

B6月30日

C7月1日

D7月31日

分值：2

答案：D

小析：受托機構應與信用評級機構就資產支持證券跟蹤評級的有關安排作出約

定，并應于資產支持證券存續期內每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟

蹤評級報告。

68.

根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式

設立公司，申請發行境內上市外資股的，發起人持有的股本總額不少于公司擬

發行股本總額的（）

|SSS_SINGLE^SEL

A20%

B25%

C30%

D35%

分值：2

答案*D

小析：根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募

集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，發起人持有的股本總額不少于

公司擬發行股本總額的35%。

69.

根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第九條的規定，已設立的股

份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，其公司總資產總值不低于

（）億元人民幣。

|SSS_SINGLE^SEL

A1

B1.5

C2

D2.5

分值：2

答案:B

解析：根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第九條的規定，已設

立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，其公司總資產總值

不低于1.5億元人民幣。

70.

上市公司在股東大會作出有關購買、出售、置換資產決議（）后，仍未完成

至關產權過戶交易手續的，應當立即將實施情況報告證券交易所并公告。

ISSSSINGLE.SE1

A30日

B60日

C90日

D6個月

分值：2

答案:C

解析：上市公司在股東大會作出有關購買、出售、置換資產決議90日后，仍未

完成有關產權過戶手續的，應當立即將實施情況報告證券交易所并公告；此

后，每30日應當公告1次，直至完成有關購買、出售、置換資產的過戶手續。

2.多項選擇題

多項選擇題本大題共60小題，每小題0.。以下各小題所給出的四個選項中，

至少有兩項符合題目要求。多選、少選、錯選均不得分。

1.

關于股份發行的說法中，正確的是()

|SSS_MULTI_SEL

A發行實行公平、公正原則

B同股同權

C同次發行的同種類股票每股應根據發行條件設定不同價格

D可記名，也可不記名

分值：2

答案:A,B.D

2.

公司()情況下可收購本公司股份。

ISSSWLTISEL

A在減少公司注冊資本

B與持有本公司股份的其他公司合并

C將股份獎勵給本公司職工

D股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議的，要求公司收購其

股份的

分值：2

答案:A,B,C,D

3.

以下情形的自然人，不得擔任股份有限公司董事的是()

|SSSJWLTLSEL

A無民事行為能力

B因貪污被判處刑罰，執行期滿未逾3年

C因犯罪被剝奪政治權利執行期滿未逾3年

D限制民事行為能力

分值：2

答案：A,D

正析：生民事行為能力和限制民事行為能力的自然人不得擔任股份有限公司的

董事，另外，因貪污被判處刑罰，執行期滿未逾5年和因犯罪被剝奪政治權利

執行期滿未逾5年等也不得擔任股份有限公司的董事。

4.

下列關于資本公積金的說法中,正確的是()

|SSSJIULTLSEL

A股份有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得價款應當列入公

司的資本公積金

B公司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或者轉為增加公司資

本

C資本公積金不得用于彌補公司的虧損

D法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本

的30%

分值：2

答案：A,B,C

解析：腦分有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得價款、國務

院財政部門規定列入資本公積金的其他收入，應當列入公司的資本公積金。公

司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。

但是，資本公積金不得用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存

的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。

5.

發起人以與經營性業務有關的資產出資，應同時投入與該經營性業務密切關聯

的（）___________

ISSSJWLTLSEL

A固定資產

B在建工程

C特許經營權

D專利技術

分值：2

答案：C,D

解析：設起人以與經營性業務有關的資產出資，應同時投入與該經營性業務密

切關聯的商標、特許經營權、專利技術等無形資產。

6.

下列各項中，屬于總體審計計劃的是（）

ISSSWLTLSEL

A審計目標

B被審計單位的基本情況

C審計小組組成及人員分工

D審計策略

分值：2

答案:B,C.D

解析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分。審計目標是具體審計計

劃的內容之一。

7.

審計意見的類型有（）

|SSS_MULTI_SEL

A無保留意見

B保留意見

C否定意見

D拒絕表示意見

分值：2

答案：ABCD

/析：汨計師應當根據審計結論，出具下列審計意見之一的審計報告：⑴

無保留意見；（2）保留意見；（3）否定意見；（4）拒絕表示意見。

8.

屬于發行人的資產完整的是（）

|SSSJftJLTI_SEL

A生產型企業應當具備與生產經營有關的生產系統

B具有獨立的原料采購和產品銷售系統

C非生產型企業應當具備與經營有關的業務體系及相關資產

D具有規范的財務會計制度

分值：2

答案：ABC

小析：篙亍人的資產完整包括：生產型企業應當具備與生產經營有關的生產系

統、輔助生產系統和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器

設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購

和產品銷售系統；非生產型企業應當具備與經營有關的業務體系及相關資產。

具有規范的財務會計制度是發行人的財務獨立。

9.

發審委會議表決票分為（）

|SSSJ1ULTLSEL

A棄權

B反對票

C同意票

D不記名票

分值：2

答案:B,C

解析：發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發審委

委員不得棄權。

10.

證券公司成為詢價對象應當符合的條件有（）

|SSSJWLTLSEL

A成立2年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個月有活躍的證券市場投

資記錄

B依法可以進行股票投資

C信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員

D具有健全的內部風險評估和控制系統并能夠有效執行，風險控制指標符合有

關規定

分值：2

答案：B,C,D

解析：’詢彳介對象應當符合下列條件：（1）依法設立，最近12個月未因重大違法

違規行為被相關監管部門給予行政處罰、采取監管措施或者受到刑事處罰；（2）

依法可以進行股票投資；（3）信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機

構和人員；（4）具有健全的內部風險評估和控制系統并能夠有效執行，風險控制

指標符合有關規定；（5）按照《證券發行與承銷管理辦法》的規定被中國證券業

協會從詢價對象名單中去除的。

11.

在超額配售選擇權行使完成后的3個工作日內，主承銷商應當在中國證監會指

定報刊披露以下有關超額配售選擇權的行使情況是（）

|SSSJftJLTI_SEL

A因行使超額配售選擇權而發行的新股數

B從集中競價交易市場購買發行人股票的數量及所支付的總金額

C發行人本次發行股份總量

D發行人本次籌資總金額

分值：2

答案：ABCD

薛析：言露頁配售選擇權行使完成后的3個工作日內，主承銷商應當在中國證

監會指定報刊披露以下有關超額配售選擇權的行使情況：因行使超額配售選擇

權而發行的新股數，如未行使，應當說明原因；從集中競價交易市場購買發行

人股票的數量及所支付的總金額、平均價格、最高與最低價格；發行人本次發

行股份總量；發行人本次籌資總金額。

12.

下列說法中，錯誤的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A股票的上市須符合公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例

為15%以上

B保薦人更換保薦代表人的，應當通知發行人，并在5個交易日內向交易所報

告

C持續督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦人無需繼續完成

D承銷商可以通過大宗交易的方式賣出剩余證券，更加快速

分值：2

答案：A,C

薛MA續督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦人應當繼續完成。股

份有限公司申請其股票上市必須符合公開發行的股份達到公司股份總數的25%

以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上。

13.

上市公司及時重新聘請保薦機構進行持續督導后，關于持續督導時間說法中，

正確的是（）

ISSSMULTI—SEL

A直至相關違規行為已經得到糾正

B不少于相關情形發生當年剩余時間及其后一個會計年度

C直至重大風險已經消除

D一定情形下深圳證券交易所鼓勵上市公司順延現有持續督導期

分值：2

答案：A,B,C,D

解析：或血券交易所鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機構進行持續督導，持

續督導時間直至相關違規行為已經得到糾正、重大風險已經消除，且不少于相

關情形發生當年剩余時間及其后一個會計年度；若上市公司出現相關情形時仍

處于持續督導期，但持續督導期剩余時間少于所要求時間的，深圳證券交易所

鼓勵上市公司順延現有持續督導期。

14.

保薦人（主承銷商）應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在

招股說明書正文后聲明：”本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承

擔相應的法律責任。”聲明應由（）簽名。

|SSSJIULTI_SEL

A法定代表人

B保薦代表人

C項目主辦人

D主承銷商

分值：2

答案：A,B,C

解析：3’明應由法定代表人、保薦代表人、項目主辦人簽名，并由保薦人（主承

銷商）加蓋公章。

15.

上市公司公開發行證券申請文件目錄中屬于第五章即關于本次證券發行募集資

金運用的文件的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

B發行人擬收購資產（包括權益）有關的財務報告、審計報告、資產評估報告

C發行人擬收購資產（包括權益）的合同或其草案

D會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告

分值：2

答案:A,B,C

16.

上市公司申請增發新股的可流通股份上市，下列屬于應向上海證券交易所提交

的申請文件的是（）

ISSSWLTISEL

A上市報告書（申請書）

B申請上市的董事會和股東大會決議

C保薦協議和保薦人出具的上市保薦書

D登記公司對新增股份登記托管的書面確認文件

分值：2

答案:A,B,C,D

17.

由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數分檔計付的交易方

式，因此，在收款憑證中應注明的內容有（）

|SSSJftJLTLSEL

A投資者身份

B購買日期

C期限

D發行利率

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數分檔計付的交

易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期

限、發行利率等內容。

18.

下列關于境內上市外資股的發行準備中法律顧問的主要職責的說法中，正確的

是（）___________

ISSSJftJLTI_SEL

A在企業的協助下，對擬募股企業與本次發行有關的一切事項進行現場調查、

資料采集

B、法律顧問的主要職責是：向公司提供有關企業重組、外資股發行等方面的法

律咨詢，協助企業完成股份制改組，起草與發行有關的重大合同；調查、收集

企業的各方面資料

C主承銷商的法律顧問須協助其編制招股說明書（或信息備忘錄），并準備有關

的附錄文件；出具外資股發行法律意見書，并根據承銷和發行的需要出具單項

法律意見書

D對公司的盈利預測進行審核

分值：2

答案:B,C

19.

關于股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序，下列說法中，正確的是

（）___________

|SSSJ1ULTLSEL

A股份有限公司的發起設立和向特定對象募集設立，實行準則設立原則

B股份有限公司注冊資本（在公司登記機關登記的實收股本總額）的最低限額為

人民幣500萬元

C發起人應當在30日內主持召開創立大會，創立大會應有代表股份總數過半

數的發起人、認股人出席，方可舉行

D設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發起人，其中必須有半數

以上的發起人在中國境內有住所

分值：2

答案:A,B,C,D

20.

公司在設立后，應及時登記并予以公告,具體做法包括（）

|SSS_MULTI_SEL

A設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記

B以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后30日內向公司登

記機關申請設立登記

C公司申請登記的經營范圍中屬于法律、行政法規或者國務院決定規定在登記

前須經批準的項目的，應當在申請登記前報經國家有關部門批準，并向公司登

記機關提交有關批準文件

D根據我國現有的法規規定，股份有限公司的登記機關為設區的市（地區）工商

行政管理局以上的工商行政管理部門。設立股份有限公司的同時設立分公司

的，應當就設立分公司向公司登記機關申請登記，領取營業執照。公司成立

后，應當進行公告

分值：2

答案:A,B,C,D

21.

上市公司股東大會就重大資產重組作出的決議,至少應當包括()事項。

|SSSJIULTI_SEL

A本次重大資產重組方式、交易標的和交易對象

B交易價格或價格區間

C定價方式或定價依據

D決議的失效期

分值：2

答案:A,B,C

22.

關于資本，下列說法中，正確的是()

ISSSJftJLTLSEL

A股份有限公司的注冊資本是指公司登記機關登記的資本總額

B資本由股東認購或公司募足的股款構成

C資本的基本構成單位是股份

D資本即為股本

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：股份有限公司的資本是指公司登記機關登記的資本總額，即注冊資本，

由股東認購或公司募足的股款構成，其基本構成單位是股份，所以，也可以稱

為股份資本或股本。

23.

股份有限公司股東的義務主要有()

|SSS_MULTI_SEL

A遵守法律、行政法規和公司章程

B除法律、法規規定的情形外，不得退股

C公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司

債權人利益的，應當對公司債務承擔賠償責任

D依其所認購的股份和入股方式繳納股金

分值：2

答案:A,B.D

解析：股份有限公司的股東，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利

益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；公司

股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任；

公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債

權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

24.

下列各項中，屬于董事職權的是()

|SSS_MULTI_SEL

A提議召開董事會

B出席董事會，并行使表決權

C報酬請求權

D簽字權

分值：2

答案：B,C,D

■析：魯3的職權有：（1）出席董事會，并行使表決權；（2）報酬請求權；（3）簽

字權，此項權力同時亦是義務，如在以公司名義頒發的有關文件如募股文件、

公司設立登記文件等上簽字；（4）公司章程規定的其他職權。

25.

監事會成員由（）組成，具體比例由公司章程規定o

|SSS_MULTI_SEL

A股東代表

B適當比例的公司職工代表

C工會代表

D董事

分值：2

答案:A,B

解析：監事會成員不少于3人，由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，

具體比例由公司章程規定。監事的任期每屆為3年。監事任期屆滿，可以連

任。

26.

關于會計賬簿的設置，下列說法中,正確的是（）

|SSSJWLTLSEL

A公司應當向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財

務會計報告及其他會計資料

B公司向聘用的會計師事務所提供會計資料時不得拒絕、隱匿、謊報

C公司可以至多設立兩個會計賬簿

D公司資產可以董事長的名義開立賬戶存儲

分值：2

答案：A,B

小析：公司應當向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬

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