目錄

第一章總則................................................................3

第二章財務管理制度.........................................................3

第一節財務機構管理制度.................................................3

一、集團財務部職責..................................................4

二、子公司財務部職責................................................5

三、財務人員崗位職責................................................5

第二節預算管理辦法.....................................................8

一、范圍............................................................8

二、目的............................................................8

三、定義............................................................8

四、全面預算原則....................................................9

五、全面預算組織....................................................9

六.全面預算的編制流程............................................11

七.預算調整......................................................12

八.預算執行細則。.................................................13

第三節資金管理制度....................................................13

一、資金審批管理流程...............................................13

二、現金和銀行存款的管理...........................................13

三、票據及有關印章的管理...........................................15

四、資金管理責任...................................................15

第四節費用報銷制度....................................................15

一、總則...........................................................15

二、適用范圍.......................................................16

三、部門職責.......................................................16

四、費用報銷.......................................................16

五、借款審核.......................................................17

六、差旅費審核細則.................................................19

七、招待費審核細則.................................................21

八、出租車費用審核細則.............................................22

九、加班餐費及會議餐費審核細則.....................................22

第五節采購管理制度.........................................................24

一、目的.................................................................24

二、物質采購流程管理...................................................24

第六節固定資產管理制度.....................................................28

一、總則.................................................................28

二、適用范圍............................................................28

三、部門職責............................................................29

四、管理內容............................................................29

五、附錄.................................................................34

第七節應收賬款管理制度.....................................................38

一、總則.................................................................38

二、適用范圍............................................................38

三、部門職責............................................................38

四、管理辦法............................................................39

五、壞賬管理............................................................40

第八節內部稽核制度.........................................................40

一、稽核工作的主要內容.................................................40

二、稽核工作職責分工...................................................41

三、稽核工作基本方法...................................................41

第九節會計檔案管理制度.....................................................42

一、適用范圍............................................................42

二、引用文件............................................................42

三、職責................................................................42

四、會計檔案的內容.....................................................42

五、管理辦法............................................................43

六、附則................................................................44

第一章總則

第一條本管理制度是按照《中華人民共和國會計法》、《企業會計

準則》、及公司章程的規定，并結合江蘇矽岸及下屬子公司實際情況

編制。

第二條本制度由集團財務負責制定，只適用于目前吳海明、程力、

胡慶揚管理層，解釋權在集團財務部。

第二章財務管理制度

第一節財務機構管理制度

組織架構圖

二、子公司財務部職責

1、在集團財務部和子公司總經理的雙重垂直領導下全面負責子公司的財務

工作；

2、嚴格執行集團財務管理制度和會計核算制度，在集團財務部批準的情況

下，子公司可結合其實際情況制定相應的財務流程和操作細則；

3、嚴格按照公司財務制度和會計核算制度，客觀、真實、準確、完整、清

晰、及時地記錄并反映公司的經濟業務，并及時上報財務報表及相關財務資料;

4、加強與稅務及其他政府部門的聯系，落實稅收政策、為公司經營創造良

好的稅收環境；

負責子公司合同審核，嚴格執行公司收入管理及核算制度，做好子公司各項

收入的計算、收取工作；

5、做好與業務員及客戶應收賬款對賬工作，及時反饋超期應收賬款，并積

極督促業務員進行催收；

6、負責子公司財務信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，執行公司財務

檔案管理制度，做好檔案保管工作；

7、組織、領導、協調各中心財務工作，跟蹤各中心當天收入是否及時到賬，

每周與各中心對賬，及時向集團財務部反映一線經營情況；

8、組織、協調資產管理部門和采購部門做好資產管理、庫存及低值易耗品

管理工作；

9、預算管理制度的執行和操作；

10、完成集團財務部及子公司總經理交辦的其他各項工作；

三、財務人員崗位職責

1、財務經理

崗位名稱財務經理直屬上級總裁所屬部門集團財務部

辦

崗位職責：

1、財務管理制度的制定、監督、管理、執行。

2、集團及下屬子公司賬務管理和審核，資金調度和監管、成本控制、稅務籌劃等工

作。

3、集團各部門及下屬子公司預算的制定、監督、分析。

4、各部門及下屬子公司費用及付款審批。

5、集團及下屬子公司各項內部報表合并報表審核及匯總。

6、會計核算及經營業務流程稽核。

7、每月出具財務分析報告，及時向投資人出具相關報表。

8、財務軟件權限設定及管理。

9、領導交辦的其他事項

2、總賬會計

崗位名稱主辦會計直屬上級財務經理所屬部門子公司

財務部

崗位職責：

1、日常會計核算、憑證編制。

2、嚴格按照預算制度，對成本費用控制及審核。

3、對公司資金進行有效監督，及時與出納和收銀核對現金銀行日記賬，編制銀行存

款余額調節表。

4、定期與資產管理部門核查公司固定資產，做到賬實相符，

5、按時出具各項財務報表及內部報表。

6、報稅、發票購買。

7,領導交辦其他事項“

3、應收賬款會計

崗位名稱主辦會計直屬上級財務經理所屬部門子公司

財務部

崗位職責：

1、收入確認及應收賬款有關的憑證的編制。

2、每月完成應收賬款的對帳工作。

4、及時完成應收賬款相關的各種報表的填制、核對。

5、對逾期應收賬款進行催收及分析。

3、出納

崗位名稱出納直屬上級主辦會計所屬部門子公司

財務部

崗位職責：

1、辦理現金、銀行收支業務。

2、及時登記現金銀行日記賬，每日現金盤點，做到賬實相符、日清月結。

3、保管支票等票據。

4、每日出具資金日報表。

5、月末現金、銀行日記賬與總賬會計現金、銀行明細賬核對。

6、領導交辦的其他事項。

4、收銀員

崗位名稱收銀員直屬上級主辦會計所屬部門子公司財務

部

崗位職責：

1、負責本中心日常收款工作。

2、管理本中心的禮品，建立收發存臺賬、月末與總賬核對。

第二節預算管理辦法

一、范圍

本規定適用于本集團各部門（子公司）的全面預算管理工作。

二、目的

1、確保本集團公司的年度經營利潤目標的完成。

2、確保公司發展戰略和中長期經營目標的全面實施。

3、確保公司資金的合理高效運轉。

三、定義

1、公司對一定時期內生產經營活動的全面預算，是企業經營決策所定目

標的數值表現，是控制企業日常經濟活動的主要依據，是評價企業生產經營多

個方面工作成果的基本尺度。

2、全面預算是以貨幣形式表示未來某一個時期公司銷售、生產、采購和

資金等活動的詳細計劃，是組織、指導、控制和調節公司各部門（子公司）及

子公司經營活動的內部管理文件。

3、主要包括：

經營預算，主要指與日常直接相關，具有實質性的基本活動的預算，包括

銷售預算、采購預算、人工預算、成本費用預算等，是以實物量指標和價值量

指標分別反映收入和費用的構成情況。

資本支出預算，是指經常性資本支出，是為維護企業正常運營而需做出的

投資活動。

財務預算，是一系列專門反映公司未來一定期限內預計財務狀況和經營成

果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱。

籌資預算，是公司在預算期內需要借入的長短期借款及利息支出的預算。

四、全面預算原則

1、重要性原則：在預算編制過程中，對于那些對公司的經濟活動或預算

報告的使用者相對重要的內容或數額較大的項目，應單獨列示出來，并在預算

報告中作重點說明。

2、全面性原則：是指預算內容和項目的全面，參與各部門（子公司）和人

員的全面，預算責任的全面。

3、穩健性原則：在預算編制過程中，充分估計到經營風險和損失，不得高

估或低估資產、負債、權益和利潤的數額。

4、前瞻性原則：在預算編制過程中，要考慮到國家經濟政策和行業銷售市

場等因素的變化，結合公司的自身特點選用并調整適當的會計基本假設，增加對

于未來一定時期財務狀況和經營成果發展趨勢的判斷能力，從而不斷提高預算和

預測的準確性。

5、符合國家會計制度和本集團會計政策的原則。

五、全面預算組織

預算管理組織分為四個層次:董事會,預算管理委員會,預算組織協調部門，

預算執行部門。

1、董事會：公司董事會是決策機構，制定公司發展戰略規劃并根據公司發

展戰略和預算期經濟形勢的初步預測，提出下一年度全面預算目標，并確定全面

預算編制的政策，負責審議批準年度預算。

2、預算管理委員會：是專門為全面預算管理而設置的機構，全面負責預算

管理，預算委員會成員由公司管理層組成，對公司全面預算負責。預算管理委員

會組成人員：吳海明、程力、胡清揚

主要職責包括：

（1）下達年度預算目標及預算管理的政策；

（2）審定預算方案議案和預算調整方案；

（3）將董事會審議通過的預算下達至各部門（子公司）并檢查預算執行情

況和預算管理工作；

（4）向董事會及時匯報預算執行情況;

（5）對實施預算管理過程中出現的矛盾或重大問題進行協調或調整

3、預算管理組織部門：

集團財務部下設財務預算管理部為預算組織協調部門。

主要職責包括：

負責執行預算管理委員會的決議；

負責匯總核對各部門（子公司）預算數據的完成情況并上報預算管理委員會;

負責預算分析等。

4、預算執行部門：

預算執行部門為各部門（子公司），根據上級下達的預算編制政策、預算目

標，結合自身的特點以及預測的執行條件，編制本部門（子公司）的詳細的全面預

算方案并對決議通過的預算執行結果負責。

各部門主管及子公司總經理為預算執行第一責任人，第一責任人確定各自部

門具體預算經辦責任人并上報財務預算管理部備案。

六.全面預算的編制流程

公司全面預算管理實行“自上而下、自下而上、上下結合”的編制流程，具

體如下：

1、公司預算管理委員會依據公司的中長期規劃和年度經營目標，并結合財

務預算管理部提供上年度的實際情況，提出公司的預算目標，并將目標指標下達

至各部門（子公司）。

2、各部門（子公司）依據預算目標，結合本部門（子公司）的實際情況編

制預算，上報公司預算管理委員會審查、匯總，預算管理委員會經董事會討論后，

整理出調整目標，預算委員會將調整后的目標下達至各部門（子公司），各部門

（子公司）按調整目標編制預算后報預算管理委員會審批。

3、預算管理委員會將審定后的預算正式下達給各部門（子公司）執行。各

部門（子公司）將預算分解到各責任人，做到人人頭上有指標。

4、全面預算一經公司批準，各部門（子公司）經營活動都按審批權限圍繞

全面預算目標組織實施。

5、在執行中，各部門（子公司）如遇重大客觀條件改變，導致預算目標無

法實現，可向公司預算管理委員會提出增補預算。經預算管理委員會批準，進行

預算目標調整。

集團各部門（子公司）

審批預算

、執行預算

七.預算調整----------/

（一）條件

全面預算內容體系是以銷售預算為起點，即各預算首先是以建立在銷售預測

基礎上的銷售預算為依據編制的，但在執行過程中經常遇到市場需求變化的情況,

這時應當及時根據市場要求改變經營預算。

（二）增減預算

當事先計劃預算不用時可以申請調減預算或變更預算使用用途。當發生臨時

增加變化時，需要增補臨時預算。

預算調整的主要程序

1、預算調整的申請

如果需要調整預算，首先應由預算執行人或編制人提出白請。調整申請應說

明調整的理由（內、外環境發生了怎樣的變化，執行原預算遇到怎樣不可克服的

困難或損失，等等）、調整的初步方案（具體的調整點、調整方法、時間進度、用

款進度）、調整前后的預算指標對比（調整后的預算指標測算、指標前后對比的差

異、相應的補償措施等等）以及調整后預算的負責人、執行人等情況。

2、預算調整的審議

預算執行人或編制人提出預算調整申請書面報送預算管理委員會，預算管理

委員會根據需求不定期召開預算會議對調整申請進行審議，必要時對申請調整事

項做深入的調查研究和論證，提出審議意見。經審議通過后的預算調整申請，可

以計入本年預算指標。

增補預算需提前書面申請，增補預算只對次月以后的預算生效。

預算調整后如果沒有發生該項費用，應說明具體原因，否則視同作廢并調減

全年預算。

八.預算執行細則。

1、預算的分解及上報

各部門（子公司）為預算執行主體。根據集團全面預算的目標每年12月初

上報下個年度的預算，在12月底之前完成集團下年度所有預算工作。每季度進

行一次預算調整，每季度前一個月的15號之前各部門（子公司）將下季度調整

后預算上報預算管理委員會，經董事會審議后，月底之前下達下季度預算。

2.預算執行的監管及分析

財務部每月提前一天結賬，各子公司財務部將費用分攤到各部門，每月7

號之前完成財務報表實際發生數與預算數之間差異分析表，子公司總經理及相關

部門主管說明差異原因，以及應采取的措施。

每季度，財務預算管理部會在經營分析會上公布上季度預算執行情況。

第三節資金管理制度

根據集團對資金管控的模式與風險控制機制，公司資金統一實行“收支

兩條線”的財務管理制度。

一、資金審批管理流程

各公司資金使用全部控制在預算范圍內，每筆資金的使用都由經辦人申

請、部門主管同意、財務經理審批、根據權限的設置20萬元乂下由總裁辦審

批，超過（含）20萬元的付款需董事長或其授權人員審批。

二、現金和銀行存款的管理

（一）現金的管理

1、公司應加強對庫存現金限額的管理，對超過庫存限額的現金應及時存入

開戶銀行。公司規定當日庫存現金結存額一般不得超過公司3?5天的日常開支。

2、公司應根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》的規定，結合本公司實

際情況，確定現金開支范圍和現金支付限額不超過5000元，不屬于現金開支范圍

或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理網銀或票據轉賬結算，如遇到特殊

業務必須支付大額現金，原則要求對方單位出具加蓋過公章和財務章的現金收據。

3、公司現金出納員在辦理現金收、付款業務時，必須取得符合公司資金支

付管理流程經各級審核簽章的憑證后方可辦理。收付款后，要在收、付憑證上簽

章，并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

4、現金出納員每天應及時編制《現金收支日報表》報送總賬會計，對當日

現金收、支必須堅持“日清月結”的原則。

5、如發生現金坐支的行為，員工作為嚴重違紀，予以一定的經濟處罰直至

辭退，相關責任人予以500元以上3000元以下的處罰。

6、嚴禁公司非授權人員向客戶收取現金，如特殊情況確需收取的，由相關人

員提出申請，財務經理與子公司總經理批準后，對方財務部門出具證明后收取。

未經同意私自收取客戶現金屬嚴重違規行為，一經公司發現，將嚴肅處理。

（二）銀行賬戶的管理

1、原則上集團公司統一選擇一家銀行如中國銀行設立一戶或多戶，因特殊

情況，根據公司實際情況，則可考慮在其他商業銀行開戶。

2、集團及下屬子公司賬戶的設立、撤銷等統一書面上報集團財務部書面批

準后方可辦理。

3、開通網上銀行業務，借助銀行網絡系統實現網上賬戶查詢、網上結算。

實行網上銀行業務的單位應和銀行簽署“網上銀行客戶服務協議”，明確雙方的

權利、義務和責任，通過網銀支付款項時，必須有兩人審核后方可支付。

4、集團及下屬子公司的貨款結算、費用開支等資金收支和銀行開戶嚴格實

行收支兩條線，即將收入與支出款項的核算分開，所有收入全部存入公司對公賬

戶，成本費用開支經過批準后從銀行賬戶支付或提取,嚴禁將收入直接沖抵支出；

5、集團及下屬子公司不準出借（租）本公司銀行賬戶為外單位代收、代付、

代轉款項，不準私設銀行賬戶或公款私存。

6、集團及下屬子公司總賬會計每月核對“銀行存款日記賬”和“銀行對賬

單”是否一致，編制銀行存款余額調節表，和出納核對做到賬賬相符。

7、集團財務應當指定專人（非出納人員）定期（每月至少核對一次）核對

或抽查各個銀行賬戶的銀行存款日記賬、銀行存款余額調節表和有關明細賬、總

分類賬。

三、票據及有關印章的管理

1、財務部應加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保

管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記

錄，防止空白票據的遺失和被盜用；因填寫、開具失誤或者其他原因導致作廢的

法定票據，應按規定予以保存，不得隨意處置或銷毀；對超過法定保管期限、可

以銷毀的票據，在履行審核批準手續后進行銷毀，但應當建立銷毀清冊并由授權

人員監銷。

2、財務部應設立專門的賬薄對票據的轉交進行登記；對收取的重要票據，

應留有復印件并妥善保管；不得跳號開具票據，不得隨意開具印章齊全的空白支

票。

3、公司應加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人卬

鑒章應由本人或其授權人員保管，需要使用印章時到保管員那里領取，做好相關

審批登記工作。

四、資金管理責任

（一）、資金管理的機構和人員

1、各子公司總經理是公司資金安全管理工作的第一責任人。

2、子公司總賬會計對所在公司的資金負責監控。

（二）、責任查究

集團公司的總裁辦、人事和財務部門為執紀部門，根據對資金安全影響程度

和造成的后果予以追究處罰，構成犯罪的移交司法機關依法懲處。

（三）本制度由公司財務部負責解釋、維護。

第四節費用報銷制度

一、總則

為加強公司的費用支付管理，使公司的各項費用支付規范化、程序化，明確

各項費用的申請、批準、審核、報銷職責，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于矽岸集團各部門（子公司）費用的報銷，包括備用金借支管理、

管理費用、銷售費用、財務費用等各項費用支出的審核、報銷和歸集等。

三、部門職責

1、各部門（子公司）：將每季度的費用預算提前15天報預算管理委員會，

經批準后，即按預算實施、落實。

2、財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據公司的有關規定，

對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借及報銷付款。

3、總裁辦：對各部門（子公司）的業務招待費進行歸口管理，業務招待費

需先申請，經總裁辦批準后方可招待并履行審批流程。

4、人事部：對各部門（子公司）的工資、社保費用進行歸口管理，每月8

日前，人事部將工資表交財務部。

四、費用報銷

（一）費用審批權限及流程

1、預算內不可變費用：由經辦人填制報銷憑證，部門主管簽字，總賬會計

審核票據是否真實有效、金額是否相符、是否在預算范圍內（招待費由總裁辦簽

字），財務經理審核費用發生是否合理、復核報銷單，審批之后報銷。

2、預算內可變費用和預算外費用20萬元以下：由經辦人填制報銷憑證，

部門主管簽字，總賬會計審核票據是否真實有效、金額是否相符、是否在預算范

圍內（招待費由總裁辦簽字），財務經理審核費用發生是否合理、復核報銷單，

總裁辦審批后方可報銷。

3、預算內和預算外費用超過（含）20萬元以上：由經辦人填制報銷憑證，

部門主管簽字，總賬會計審核票據是否真實有效、金額是否相符、是否在預算范

圍內（招待費由總裁辦簽字），財務經理審核費用發生是否合理、復核報銷單，

總裁辦、董事長及其授權人員審批后方可報銷。

（二）費用審核程序

1、費用報銷應當依據真實、完整、合法、合規的有效票據，經辦人應在費

用發生后的7個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當年費用必須在當年辦

理報銷，不得跨年報銷。

2、報銷款及借款原則上必須由本人辦理及領取，特殊情況需他人代辦代領

的，必須提供授權委托書和受托人的身份證復印件。

3、個人借款掛賬時，必須確定此人是在本公司計發薪酬的員工，若發生人

員內部調動，應及時清理或轉掛至所在公司并通知轉入公司財務部。

4、費用報銷時，經辦人填寫《費用報銷單》，并將原始憑證附后自左向右粘

貼整齊，凡所附的尺寸較小（如：出租車發票、公交車發票、過橋過路費發票、

超市收銀發票、餐飲發票等）的原始單據，必須按照時間順序排列整齊地用膠水

粘貼在與《費用報銷單》的尺寸相仿（不大于費用報銷單）的白紙上，不允許用

訂書機或大頭針、回形針附于《費用報銷單》后。《費用報銷單》必須用黑色簽

字筆（或鋼筆）以正楷字填寫報銷部門、日期、單據及附件張數、內容摘要、金

額（大小寫）、經辦人等。經部門經理簽字確認后，交財務部門審核。財務人員

審核后，根據公司審批權限的規定報相關領導審批，批準后方可報銷。《費用報

銷單》的內容、金額一律不得涂改。

5、報銷人所提供的原始憑證必須是合法有效票據，發票必須正確填寫公司

抬頭、日期、內容、數量、金額大小寫等，并加蓋開票單位發票專用章或財務專

用章，特殊地區可加蓋公司公章，發票一律不得涂改。

6、財務部門對審批手續不全，票據不合要求或報銷單填寫不清楚的報銷單

據有權拒絕受理。不符合報銷規定標準的，財務部門在審核時必須明確注明后退

回。

7、財務部審核后在報銷單正面及發票原始單據上加蓋審核章，根據權限設

置由財務部將報銷單送到總裁辦、董事長審批。出納在付款前，將報銷單再次復

核無誤后進行付款，出納復核時發現報銷單不符合制度規定有權拒絕付款。

五、借款審核

（一）借款的申請程序及審批權限

1、借款20萬元以下，經辦人須填寫《借款單》，經部門主管批準后，財務

經理審批，總裁辦審批后到出納辦理領款手續。

2、借款20萬元以上（含20萬元），經辦人須填寫《借款單》，經部門主管

批準后，財務經理審批，總裁辦審批、董事長審批后方可辦理領款手續。

2、對金額超過5000元的現金借支，借款人須提前一天通知財務備款,否則，

財務部門在現金儲備不足的情況下將無法及時辦理借款付款手續

（二）借款的審核及報銷程序

1、財務人員審核借款時，根據領導審批權限限額，對借款審批單進行審核，

對不符合借款條件的，應向借款人說明情況并退回其借款申請。

2、所有借款必須于兩周內核銷報賬（差旅費的借款必須在出差回來后的一

周內到財務報賬），結清借款二真寫《費用報銷單》時，在“原借款”一欄注明原

借款金額，并將節余款項交出納員，會計人員憑出納員開具的收款收據沖抵借款。

3、前次借款未清，不得二次借款。財務部門對逾期未報賬清還借款的，從

借款人的當月工資中扣還其借款，直至還清為止。

4、如因特殊情況，確實無法于規定限期內核銷報賬的，借款人需出具書面

情況說明，申請繼續使用借款。

5、員工辦理離職清理個人借款的手續：財務人員在《離職移交工作表》中

簽字時，應通過個人往來明細賬按照個人姓名查詢（包含未記賬憑證），確保其

個人借款、個人扣款等應收個人往來項目的所有款項已經結清。

費用報銷流程表

類別金額經辦人部門主管財務審核財務經理總裁辦董事長

預算內（外）費用20萬元以下VVVVV

預算內（外）費用20萬元（含）以上VVVVVV

借款20萬元以下VVV7

借款20萬元（含）以上VVVV

六、差旅費審核細則

（一）出差申請程序

因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”（見附件

1）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應

由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部

門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由

財務部留存。如要借款，應填寫“借款單”，根據出差申請單確定借款金額。

同時財務部對差旅費的借款實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

（二）差旅費報銷程序

出差人員回來后，在出差申請單上填寫出差任務完成情況，并填寫差旅費報

銷單，辦理報銷流程，部門主管及分管領導在審批差旅費報銷單時需查看出差任

務完成情況再進行審批。

（三）住宿費報銷標準

單位：元

項目董事長總裁辦成員子公司/部門經理一般員工

住宿費/晚據實400元300元250元

伙食補助/天據實150元100元80元

1、住宿費系指房間標準，如果是兩位同性別員工出差按照一人最高標準報銷,

因特殊情況超標，經總裁辦批準后方可報銷；

2、如出差因工作需要發生招待費需先申請，經分管領導及總裁辦審批后可以

實報實銷。

3、盡量搭乘公交、地鐵，3公里以外可打車，小票背面注明往返地點。

（四）、差旅費報銷原則

1、市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。

2、住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費

如未經批準超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷。

3、出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上

過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位。

4、出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和

旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣

減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

5、出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的

專線客車費用可憑票報銷。

6、出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿

費己包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學

習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。

7、如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰

款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

8、出差天數的計算，原則為：24小時已內按照一天計算，以車票時間為準。

9、嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2

倍罰款。外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經總裁辦批準可實報實銷。

10、出差人員應在回公司后7天內報賬，需延期報銷的應有書面申請并有部

門領導和分管領導審批。

出差申請單

出差人部門

隨行人

差期年月日時至年月日時

出差路線

出發時間暫支旅費

出差任務完

成情況

部門主管分管領導申請日期

報銷

報銷金額

日期

報銷記錄

報賬會計：

注（1）本表在報銷差旅費時，必須出具

七、招待費審核細則

（一）招待費申請程序

遇到需招待情況時，須事前到總裁辦填寫招待費申請單，經總裁辦批準

后，方可在審批額度內消費。

（二）招待費報銷程序及標準

1、《業務招待費申請表》應事先報經總裁辦審批（總裁外出時可以電話、短

信同意），并作為費用報銷的附件。

2、業務招待費用報銷必須由經辦人辦理，在費用報銷的用途欄填寫的內容

應與發票項目內容一致或填寫“業務招待費二

招待費申請單

單位：填表日期:

部門申請人費用所屬部門

招待原因

招待地點價位約人數

部門經理意見

總裁辦意見

備注

八、出租車費用審核細則

（一）出租車費用申請程序

1、員工本市因公外出辦事，原則上使用公交車或地鐵，禁止使用出租車。

2、對陪同重要客戶、重大、急辦、突發之事或其他事由，方可使用出租車。

3、若因工作需要，經部門領導同意加班的，加班時間超過晚上10：00,方

可使用出租車。

4、隨身攜帶大筆現金（人民幣壹萬元以上）或10公斤以上物品因公出行,

方可使用出租車。

（二）出租車費用審核程序

1、出租車費用報銷時，成公司規定報銷流程七日內及時報銷，逾期財務不

予報銷。

2、出租車費用應納入各部門每月預算，并在本月辦理報銷手續.

九、加班餐費及會議餐費審核細則

（一）加班餐費申請及審批流程

公司員工因為當日本職工作沒有完成導致加班不予報銷加班餐費，如因工作需要

確需加班的，由加班人員填寫加班申請單說明加班原由、需完成的任務，由部門

主管審批，人力資源部核實加班時間，加班至晚上8點后可米銷15元/人額度

標準的加班晚餐。報銷時需提供正規發票及審批過的加班申請單辦理報銷手續。

加班確認單

申請部門申請人加班日期

加班時間時-時合計小時

加班事由

加班人員

人力資源部

部門經理

核實

注：加班單由加班人員填寫，在報銷時出具。

（二）會議餐費申請及審批流程

會議時間安排在中午休息時間的，需填寫會議申請單報總裁辦審批，憑會議

申請單可以享受公司會議餐一份。

由行政部接到審批過的會議申請單，按照參會人數訂會議餐，行政部門每周

兩次到財務部辦理報銷手續。

會議申請單

單位：日期：

部門：會議室參會時間時至時

參會人員：

會議議題：

經辦人：部門主管：總裁辦審批：

第五節采購管理制度

一、目的

為加強公司規范化管理，本著“必要、合理、節約”的原則，確保公司能采

購到高性價比的物資，特制定本制度。

二、物質采購流程管理

（一）、物質采購流程圖:

（二）、物質采購的流程描述

1、采購計劃的制定

（1）物品（物資）需求部門于每月25日（如遇休息日順延）郵件至行政部

進行申請，行政部根據各部門需要，填寫《采購審批單》并于每月末（31日之

前）提交至財務部審核，經總裁辦批準后行政部門做出采購計劃，方可采購。

（2）因急需且采購金額較大遇總裁外出時，由財務部審核后電話請示總裁

辦相關領導，得到允許后方可行采購；

（3）超過（含）20萬元乂上物資采購需董事長審批。

（4）常用物品（物資）應在計劃采購中留有庫存備領

2、供應商詢價比對與選擇

（1）供應商開發的原則，是質量、成本、交付和服務。一般供應商開發的

流程：a、對特定的分類市場進行競爭分析；b、建立初步的供應商數據庫；c、

尋找潛在的供應商；d、對供應商實地考察；e、發出詢價文件；f、報價分析；g、

價格談判；h、最終選擇。

（2）實施細則

a、每年行政部會同業務部初選公司采購相對應的供應商，經總裁辦審批

后建立公司的供應商數據庫，采購時，在公司的供應商數據庫里選擇每一種物品

（物資）原則上三家以上的供應商進行詢價；

b、行政部會同財務部限據業務部門詢價后提供的三家供應商進行核查，

按照性價比最優原則提出最佳供應商初步意見，由行政部報總裁辦最終審批后方

可采購。

c、屬下列情形者，行政部必須通知業務部進行詢價、議價，填寫《詢價

記錄表》。

（1）單件辦公用品、勞保用品金額超過50元（伍拾元）；

（2）電腦耗材、無線設備單價超過500元（伍佰元）；

（3）固定資產單價超過3000元（叁仟元）；

3、采購合同的談判與簽訂遵循以下內容

（1）是收集采購談判資糕；

（2）是制定采購談判方案；

（3）是選擇采購談判人員；

（4）是確定談判地點；合同談判注意談判的技巧、提問與答復技巧、問題闡

述的技巧、說服技巧、價格磋商技巧等。

4、合同的簽訂主要遵循以下原則

（1）是主要條款包括雙方當事人的名稱；雙方地址；合同的名稱和編號；

法定代表人或委托代理人的姓名；主合同文本的份數；有效期限；簽訂合同時

間；簽約地點；合同雙方當事人的簽名蓋章等。

（2）是基本條款包括商品的名稱及相關問題；質量條款；缺陷責任；價格

條款；合同涉及的標準；合同的交付條款；支付條款；違約條款；違約金；分

包條款；變更；終止。

5、采購合同的執行和控制。合同在執行過程中一定要進行跟蹤。首先按時

交付是采購的目標，其次是設定合理的前置期，讓其履行有一定的時間，再次

就是要進行催貨。

6、收貨的控制。采購的物質到達，要認真檢查清點物資是否有不合格、短

少或者與合同約定不相符的,

7、退貨與索賠。當有關采購貨物發生與品質不符、破損短少等情形，須與

供應商協調退貨、換貨、補貨、折讓等事宜，在協商不成的情況下依法向供應

商提出索賠。

8、貨款結算。待以上程序履行完成后，此批貨物可以提請財務部按照合同

規定和結算流程給予辦理結算。

（三）采購分工與授權

為了加強物質采購與付款環節的內部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風險，

采購與付款中的不相容的職務應當分離，其中包括付款審批人員與付款執行人

員不能同時辦理尋求供應商、洽談價格業務；采購合同的洽談人員、訂立人員

和采購人員不能由一人同時擔任；貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和

記賬工作。

1、行政部是公司制定采購計劃的職能部門，根據公司的戰略計劃、管理計

劃、研發計劃擬定采購計劃，并負責具體物資的采購，行政部必須會同財務部針

對業務部初選的三家供應商予以核查比對，報總裁辦審批確定最終供應商后方可

購買。

2、業務部負責供應商的尋求，建立供應商數據庫、供應商的詢價工作。

3、財務部負責采購成本的監督控制、采購資金支付部門。接到行政部提供

的供應商名單后，對供應商價格做核查與了解，確定符合公司的預算價格的供應

商進行審批。

4、總裁辦是最終供應商確定的審批部門，參考行政部及財務部的簽署意見，

對供應商進行最終定奪。

（四）合同、驗收與發票管理

1、采購合同由行政部制作，采購合同必須詳細列明需要采購物資的品名、

規格、型號、數量、價格、總金額，到貨時間、運輸方式、垢算方式、違約責任

等條款。

2、采購合同必須采取規范格式，經購銷雙方簽字加蓋合同專用章后生效。

采購合同一份留行政部，一份留財務部備案。

3、使用部門負責采購物資的驗收，將驗收過的物資交行政部辦理入庫。

4、運維部負責電腦及相關設備的后續維護。

4、行政部必須嚴格控制貨到付款的采購方式，經常合作供應商要求到貨、

到票、驗貨后一周以后付款，不經常合作的供應商要求到貨、驗貨后付款，財務

掛供應商往來賬，等發票收到后沖減供應商往來賬。

5、所有采購的物質，原則上要求供應商提供增值稅專用發票，如果供應商

不能提供發票或提供普通發票需征得財務部門同意確認。

（五）付款管理

財務部門在付款之前審核所有采購流程是否完備，是否在預算范圍內，出

納根據公司審批權限的規定辦理付款。

（六）采購標準

1、固定資產采購標準：

臺式機----編輯類----2600元；

臺式機一一技術類一一2900元；

臺式機一一設計類一一3200元；

筆記本一一工作滿1年一一配置價+500元一一累計年限不超過2000元;

筆記本一一升位升1級一一配置價+500元一一累計年限不超過1500元;

筆記本一一單價一一不超過6000元一一特殊情況總裁辦另行審批;

2、服務器采購標準：

2U——不超過30000（叁萬元）；

1U一一不超過14000（壹萬肆仟元）;

特殊情況總裁辦另行審批；

第六節固定資產管理制度

一、總則

為規范集團內固定資產的購置、維修、使用、轉移、處置、清查等行為，特制定本管理

辦法。

二、適用范圍

（一）本管理辦法適用于集團各部門（子公司）內所有的在用、在庫、在賬

及盤盈的賬外固定資產。

（二）公司的固定資產指具備下列特征的有形資產

1、使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他與生

產經營有關的設備、器具工具等；

2、不屬于生產經營主要設備，但單位價值在2000元以上且使用期限超過

一年的物品。

（三）固定資產的分類

固定資產的分類指核算分類和管理分類，根據公司制度規定公司固定資產

核算分成房屋及構筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電氣設備、電子

產品及通訊設備、儀器及計量設備、文體設備、圖書文物及陳列品、家具用品及

其他共十個大類，若干小類（詳見固定資產的分類及編號）。按用途和現行會計

制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

（四）固定資產的增加包括固定資產的購買和開發房產轉作自用及其他公

司調撥資產的行為。

（五）固定資產轉移指公司內部各部門間能夠正常使用的固定資產的調劑行

為。

（六）固定資產維修指組成元件的更換、修理及拆除等行為，修理費用直接

計入當期成本費用。

（七）固定資產減少和處置指公司報廢、毀損、捐贈和出售等使固定資產減

少的清理行為及集團內公司間的調撥行為。

三、部門職責

1、行政部門：對購置固定資產和調入固定資產進行實物登記，并建立固定

資產管理分類卡片及固定資產臺賬：固定資產維修的確定和組織，會同財務部進

行固定資產清查的組織和執行，閑置固定資產的及時處理。

2、財務部門：固定資產分類明細賬登記和每月的折舊提取及所有相關手續

的賬務處理。

3、各資產使用部門：使用保管，及時提出維修報廢及其他相關處理意見，

建立本部門的固定資產使用臺賬，定期與行政部門相關管理人員核對，各部門主

管對本部門的固定資產負保管義務。

四、管理內容

（一）固定資產的分類及編號

類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱

01房屋及構筑物05電氣設備

0101房屋0501電機

0102構筑物0502變壓整流電抗電容器

02通用設備0503生產輔助用電器

0201鍋爐及原動機0504生活用電器及照明設備

0202金屬加工設備0505電器機械設備

0203起重設備0506電工、電子專用生產設備

0204輸送設備06電子產品及通訊設備

0205給料設備0601雷達和無線電導航設備

0206裝卸設備0602通信設備

0207泵0603廣播電視設備

0208風機0604電子計算機及外圍設備

0209氣體壓縮機07儀器及計量設備

0210氣體分離及液化設備0701儀器儀表

0211制冷空調設備0702電子和通訊測量儀器

0212真空獲得及應用設備0703專用儀器儀表

0213分離及干燥設備0704計量標準器具及衡器

0214減速機及傳動設備08文體設備

03專用設備0801文藝設備

0313食品工業專用設備0802體育設備

0314飲料加工設備0803娛樂設備

0315紡織設備09圖書文物及陳列品

0318縫紉設備0901圖書

0319消防設備0902文物

0320化學藥品及中藥提煉設備0903陳列品

0321醫療器械10家具用具及其他

0322其他行業專用設備1001家具用具

04交通運輸設備1002被服裝具

0402汽車摩托及非機動車輛1003觀賞動植物

0403其他運輸設備99低值易耗品

固定資產應各自單獨編號，編號由類別代碼加該項固定資產在小類內的順序

號組成。所有固定資產應單獨建立固定資產卡片，即使相同型號也不能做成一張

卡片（如：相同配置的計算機應一卡一物，不得合并）。

（二）固定資產的增加

1、固定資產的購買

（1）任何類型的固定資產購置都需經總裁辦批準。

（2）各部門（子公司）需購置固定資產的由各部門（子公司）向行政部門提

出申請。

（3）行政部門對各部門申請匯總后報總裁辦審批，需購買的固定資產，由行

政部門根據總裁辦的批示執行。

（4）固定資產交付使用時，由行政部填寫《固定資產驗收通知單》，經使用部

門使用人、部門主管和財務部門、行政部門固定資產管理人員簽字后據以報賬和

記賬。

a）行政部門保留一份作為登記實物明細賬的依據

b）財務部門保留一份作為賬務處理的依據，其入賬價值為該項固定資產

的購入價、運費、稅金等及達到預定可使用狀態可直接歸屬該固定資產的其他直

接支出達到目前使用狀態所發生的其他直接支出。

C）使用部門保留一份作為實物保管的依據0

（5）固定資產的價款支付由行政部門統一辦理，相應的發票必須附有“固定

資產驗收通知單二

（6）自其他公司調撥的固定資產參見“固定資產的轉移“,

（三）固定資產的轉移

1、固定資產轉移包括各使用部門間的轉移、各部門閑置固定資產向行政部

的轉移及同一部門內使用人變更。

2、固定資產轉移由行政部門統一組織執行，同一部門內使用人變更由本部

門負責執行。

3、各部門間的轉移由移出部門人員填制“固定資產內部轉移單”（附錄4,

《固定資產轉移調撥單》），經移出部門、移入部門的經辦人、部門主管和行政部

固定資產管理人員簽字后生效。

（1）行政部門保留一份用來登記固定資產實物明細賬

（2）移出部門保留一份作為轉移的證據

（3）移入部門保留一份作為轉入固定資產的證據。

（4）財務部門保留一份作為存查。

4、閑置固定資產向行政部門的轉移由移出部門填制固定資產內部轉移單，

經行政部門、移出部門相關人員簽字后生效

（1）移出部門保留一份作固定資產轉移出的證明

（2）行政部門作為資產移入部門保留一份作為調整實物明細賬的依據。

（3）財務部門保留一份作為存查。

5、部門新增人員及人員調動、離職需要進行部門內固定資產使用人變更。