銀行審計崗位資格考試題庫（審計）

單項選擇題：

1、商業銀行內部控制是為實現，通過制定和實行一系列制度、程序和措施，對風險進行防備、控制、糾正的動態過程和機制。B

A、盈利B、經營目的C、風險控制D、防止差錯

2、商業銀行內部控制是為實現經營目的，通過制定和實行一系列制度、程序和措施，對進行防備、控制、糾正的動態過程和機制。C

A、差錯B、問題C、風險D、漏洞

3、商業銀行是為實現經營目的，通過制定和實行一系列制度、程序和措施，對風險進行防備、控制、糾正的動態過程和機制。D

A、風險控制B、內部監管C、內部審計D、內部控制

4、內部審計是指我行為實行，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。D

A、內部控制B、合規經營C、內部管理D、內部監督

5、內部審計是指我行為實行內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。C

A、經營往來B、業務活動C、財務收支D、收入成本

6、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行內部控制制度狀況進行審計監督和，防備金融風險。C

A、考核B、檢查C、評價D、修正

7、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行制度狀況進行審計監督和評價，防備金融風險。A

A、內部控制B、規章C、法律D、內部管理

8、審計部門根據審計事項和工作方案可實行下列審計：、現場審計、後續審計。A

A、報送審計B、離任審計C、專題審計D、常規審計

9、審計部門根據審計事項和工作方案可實行下列審計：報送審計、、後續審計。C

A、常規審計B、專題審計C、現場審計D、離任審計

10、審計部門根據審計事項和工作方案可實行下列審計：報送審計、現場審計、。B

A、常規審計B、後續審計C、離任審計D、專題審計

11、現場審計詳細可分為：常規審計、、離任審計。C

A、內控審計B、業務審計C、專題審計D、後續審計

12、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實行非現場離任審計的，在向被審計人發出《》後，規定被審計人所在單位在3個工作曰內提交被審計人的工作鑒定。D

A、審計提議書B、審計檢查意見書

C、審計處理決定書D、離任審計告知書

13、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實行非現場離任審計的，在向被審計人發出《離任審計告知書》後，規定被審計人所在單位在個工作曰內提交被審計人的工作鑒定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位(或個人)之曰起生效，被審計單位(或個人)必須執行，并將整改狀況或執行處理決定狀況在限期內(最長不超過個工作曰)書面上報審計部。A

A、40B、30C、20D、10

15、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員應即刻匯報并予以制止。B

A、審計部負責人B、單位負責人C、主管行領導D、有權機關

16、內部審計的目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的，及時防備和化解經營風險，有效增進成本費用管理,不停提高管理水平和經營效益，以保證我行各項業務持續健康發展。C

A、管理方式B、經營模式C、內控機制D、內部監督

17、內部審計的目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的內控機制，及時防備和化解經營風險，有效增進管理，不停提高管理水平和經營效益，以保證我行各項業務持續健康發展。A

A、成本費用B、人員C、內部D、經營

18、內部審計的目的是通過實行審計活動，不停加強和改善我行的內控機制，及時防備和化解，有效增進成本費用管理，不停提高管理水平和經營效益，以保證我行各項業務持續健康發展。D

A、業務風險B、管理風險C、市場風險D、經營風險

19、根據審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實行現場檢查的活動叫做。B

A、常規審計B、現場審計C、專題審計D、後續審計

20、後續審計是對中規定被審計單位進行整改的事項繼續跟進監督。A

A、審計結論B、審計匯報C、審計告知D、審計決定

21、根據審計內容，告知被審計單位準時報送有關資料、報表等，并對所報資料進行審計監督的審計方式稱為。C

A、常規審計B、專題審計C、報送審計D、現場審計

22、內部審計包括準備、審計實行、審計匯報、、審計檔案整頓五個階段。D

A、檢查處理B、反饋C、溝通D、整改

23、如下各項中，不屬于審計準備階段的環節是：C

A、提出審計提議書B、發出審計告知書

C、編制審計工作底稿D、搜集審計有關資料

24、下列各項中，不屬于審計實行階段的是：D

A、被審計人提交書面述職匯報B、進點會談

C、實行現場審計D、進行互換意見會談

25、審計人和被審計人進行互換意見會談屬于內部審計的階段。B

A、審計準備B、審計實行C、審計匯報D、整改

26、有關內部審計的目的表述不對的的是：C

A、不停加強和改善我行的內控機制

B、及時防備和化解經營風險

C、與國際商業銀行內部審計工作接軌

D、有效增進成本費用管理

27、如下說法有誤的一項是：A

A、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自其簽發之曰起生效

B、為了監督被審計單位的整改狀況，如有必要，審計組可實行後續審計

C、審計部對所轄機構獨立行使檢查、監督和評價職能

D、根據審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現場審計和後續審計

28、如下不屬于審計部的職能的一項是：B

A、負責全行審計制度的制定

B、列席行內重大投資、資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會議。

C、對資金、財產的安全、完整及其保值、增值狀況進行審計監督

D、根據審計中發現的重大問題，提出處理問題的提議，供行領導參照

29、如下不屬于審計部的權限的是：D

A、召集與審計事項有關的會議或會談

B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料

C、對審計中波及的特定事項，審計人員可向有關單位和個人進行調查，獲得有關證明材料

D、負責全行審計制度的制定

30、內部審計包括準備、審計實行、審計匯報、整改、五個階段。C

A、反饋B、後續審計C、審計檔案整頓D、確認

31、存款風險滾動式檢查對象是在結算賬戶中核算的本、外幣存款。A

A、對公B、對私C、基本D、一般

32、存款檢查實行接續滾動的措施，以個月為一種周期。B

A、3B、6C、9D、12

33、存款風險滾動檢查一年有檢查周期。B

A、1個B、2個C、3個D、4個

34、存款風險滾動檢查中大額存款的金額下限為。D

A、20萬元B、30萬元C、40萬元D、50萬元

35、總行是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門，負責全行存款檢查工作的全面組織和實行。D

A、會計結算部B、風險管理部C、計劃財務部D、審計部

36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專題審計調查活動中直接形成的，具有保留價值的以紙質、磁質、和其他介質形式存在的歷史記錄。B

A、U盤B、光盤C、軟磁盤D、電子

37、審計檔案的建立實行負責制。A

A、審計組B、審計組組長C、立卷人D、項目負責人

38、審計回避決定人應在自收到申請回避申請書之曰起個工作曰內審查決定。C

A、1B、2C、3D、5

39、對于責令回避的，應當由審計組或審計部門提出書面匯報，報請審查決定。D

A、審計組組長B、審計部門負責人

C、主管領導D、審計回避決定人

40、為形成審計匯報提供根據。B

A、審計證據B、審計工作底稿C、審計記錄D、審計措施

41、審計工作底稿實行復核制，對審計工作底稿進行復核，并簽訂意見。A

A、組長B、經理C、負責人D、主管領導

42、本行單獨設置，依法獨立行使監督和評價職能。B

A、風險管理部B、審計部C會計結算部D營業部

43、對審計項目的管理負直接責任。D

A、審計組組長B、審計部負責人

C、審計項目決定人D、審計項目負責人

44、被審計單位或個人可以自收到審計匯報之曰起工作曰內提出審計復審申請。C

A、3個B、4個C、5個D、10個

45、支行內部控制評價由組織實行，定期開展。A

A、審計部B、業務主管部門C、會計結算部D計劃財務部

46、支行內部控制評價體系由個評價系統構成。C

A、一B、二C、三D五

47、內部控制評價按計分措施，實行量化評分。B

A、拾分制B、百分制C、完畢與否D、減分

48、按照評價的計提成果，支行內部控制評價的等級共分為類。C

A、三B、四C、五D、六

49、按照支行內部控制評價的計提成果，綜合評分到達以上的為一級。B

A、96分B、90分C、85分D、80分

50、支行內部控制評價等級為的，提議對支行負責人或部門經理進行降職處理，減少有關業務授權或責令暫停辦理有關業務。D

A、一級B、三級C、四級D、五級

多選題：

1、商業銀行內部控制是為實現經營目的，通過制定和實行一系列，對風險進行防備、控制、糾正的動態過程和機制。ABC

A、制度B、程序C、措施D、法規

2、商業銀行內部控制是為實現經營目的，通過制定和實行一系列制度、程序和措施，對風險進行的動態過程和機制。ACD

A、防備B、預估C、控制D、糾正

3、內部審計是指我行為實行內部監督，依法對行內各單位的及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。ABC

A、會計報表B、帳簿C、憑證D、經營實績

4、內部審計是指我行為實行內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的進行審計和評價的活動。BCD

A、確切性B、真實性C、合法性D、效益性

5、內部審計是指我行為實行內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行的活動。BC

A、檢查B、審計C、評價D、監管

6、審計部門根據審計事項和工作方案可實行：。ABD

A、報送審計B、現場審計C、常規審計D、後續審計

7、現場審計詳細可分為：ACD

A、常規審計B、內控審計C、專題審計D、離任審計

8、內部審計包括準備、、審計檔案整頓等階段。BCD

A、審計工作B、審計實行C、審計匯報D、整改

9、下列各項中屬于內部審計準備階段的是：ABCD

A、提出審計提議書B、發出審計告知書

C、搜集審計有關資料D、被審計人提交書面述職匯報

10、內部審計準備階段不包括：BC

A、成立審計組B、進點會談

C、進行互換意見會談D、搜集審計有關資料

11、內部審計實行階段包括：ABCD

A、進點會談B、實行現場審計

C、編制審計工作底稿D、進行互換意見會談

12、內部審計實行階段不包括：AD

A、搜集審計有關資料B、實行現場審計

C、編制審計工作底稿D、撰寫審計匯報

13、內部審計匯報階段包括：ABCD

A、撰寫《審計匯報（征求意見稿）》B、確認《審計匯報（征求意見稿）》

C、撰寫審計匯報D、檢查處理階段

14、被審計單位及其人員應當按照規定的時限提供與審計事項有關資料，并對所提供資料的負責。BD

A、全面性B、真實性C、客觀性D、精確性

15、總行審計部是負責組織和實行內部審計的專門部門，根據法規、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構獨立行使職能。BCD

A、管理B、檢查C、監督D、評價

16、內部控制的意義包括：ABCD

A、有助于發現和處理商業銀行在經營管理中存在的問題

B、增強自我監督、自我約束的能力

C、保證各項業務規范、順利和有效地進行

D、是我國商業銀行內審審計控制工作與國際商業銀行內審工作接軌的需要

17、內部審計的目的是：ABCD

A、加強和改善我行的內控機制B、及時防備和化解經營風險

C、有效增進成本費用管理D、不停提高管理水平和經營效益

18、下列說法中不對的的是：BCD

A、內部審計包括準備、審計實行、審計匯報、整改、審計檔案整頓五個階段

B、離任審計都是現場審計

C、內部審計檔案整頓階段就是立卷建檔

D、為了監督被審計單位的整改狀況，審計組一定要實行後續審計

19、如下說法錯誤的是：AC

A、審計部負責全行審計制度的制定和審批

B、對拒絕、遲延或謊報審計資料的單位或人員，經主管行領導同意，審計部可視詳細狀況采用必要措施，并提出追究有關人員責任的提議

C、為了監督被審計單位的整改狀況，審計組一定要實行後續審計

D、審計部根據同意的年度工作計劃，可在全行范圍內實行常規審計、離任審計、專題審計等

20、審計部的權限包括：ABCD

A、對所轄機構獨立行使檢查、監督和評價職能

B、根據同意的年度工作計劃，可在全行范圍內實行常規審計、離任審計、專題審計等

C、召集與審計事項有關的會議或會談，理解被審計單位及其人員在經營過程中的詳細狀況

D、根據詳細狀況和工作需要，列席行內重大投資、資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會議

21、下列說法對的的有：BCD

A、審計部可以自行采用措施制止被審計單位及其人員的違紀、違規行為

B、為了監督被審計單位的整改狀況，如有必要，審計部可實行後續審計

C、審計部是負責組織和實行內部審計的專門部門

D、審計部同步接受人民銀行的指導、檢查和監督

22、如下屬于對支行內部控制制度執行評價重要內容的是：ABCD

A、存款業務B、信貸業務

C、中間業務D、計算機應用與管理

23、內部控制評價是指對內部控制制度建設、實行和運行成果獨立開展的系統性活動。ABCD

A、調查B、測試C、分析D、評估

24、內部控制評價應遵照的原則有：ABCD

A、全面性原則B、統一性原則

C、公正性原則D、重要性原則

25、支行內部控制評價體系由評價系統構成。ABD

A、制度建設評價B、制度執行評價

C、制度傳達評價D、制度保障評價

26、被審計單位認為審計匯報的詳細審計結論與事實不符的，可向書面申請復審。BCD

A、審計部負責人B、監事長C、行長D、董事長

27、審計計劃包括層次。ACD

A、年度審計計劃B、月度審計計劃

C、項目審計計劃D、審計方案

28、如下屬于審計匯報基本要素的是：ABCD

A、標題B、正文C、簽章D、匯報曰期

29、審計匯報的正文包括如下哪些內容：ABCD

A、審計概況B、審計根據C、審計結論D、審計提議

30、中層高管人員在辦理事項前，應當書面辦理離任經濟責任交接手續。ABCD

A、調任B、罷職C、辭職D、離退休

31、存款風險滾動式檢查對象是在對公結算賬戶中核算的存款。AD

A、本幣B、美元C、港幣D、外幣

32、存款風險滾動式檢查應遵照的原則包括：BCD

A、外幣賬戶存款優先檢查的原則

B、大額存款優先檢查的原則

C、存款異常變動優先檢查的原則

D、重點賬戶存款變動優先檢查的原則

33、審計案卷內每份或者每組文獻之間的排列規則有：ABCD

A、正件在前，附件在後

B、定稿在前，修改稿在後

C、批復在前，請示在後

D、重要文獻在前，次要文獻在後

34、審計檔案專用庫房及設備應做到：ABCD

A、防火B、防潮C、防光D、防高溫

35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類，以等儲存介質作為電子文檔長期存儲的載體。BC

A、軟磁盤B、光盤C、磁帶D、U盤

36、審計人員辦理審計事項時應當申請回避的情形有：ABCD

A、與被審計單位負責人或有關人員，或者與被審計人員之間有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系

B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經濟利益關系

C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關系，也許影響公正審計

D、對本人曾經管理或者直接辦理過的有關業務進行審計

37、合用審計回避的人員包括：ABCD

A、審計組組員B、復核人員

C、審計部門負責人D、審簽審計文書的主管領導

38、審計工作底稿重要內容包括：ABCD

A、被審計單位的名稱B、審計項目名稱

C、審計查出問題及其根據D、編制人員姓名?編制曰期

39、如下屬于內部審計事項的是：ABCD

A、經營管理的合規性B、內部控制的健全性和有效性

C、資產的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、如下對內部審計的分類，對的的是：ABC

A、按審計的內容，內部審計分為全面審計、內部控制評價、離任審計和專題審計。

B、按審計執行的地點，內部審計分為現場審計和報送審計。

C、按實行審計的周期，內部審計分為定期審計和不定期審計。

D、按審計采用的措施，內部審計分為現場審計和非現場審計。

判斷題：

1、審計部門根據審計事項和工作方案可實行下列審計：報送審計、現場審計、後續審計。（√）

2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料，波及秘密的，被審計單位可以拒絕。（×）

3、內部審計包括準備、審計實行、審計匯報、整改、審計檔案整頓五個階段。（√）

4、內部審計包括準備、審計實行、審計匯報、檢查處理、審計檔案整頓五個階段。（×）

5、為了監督被審計單位的整改狀況，審計部必須實行後續審計。（×）

6、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位(或個人)之曰起生效。（√）

7、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自簽發之曰起生效。（×）

8、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》送達後，被審計單位(或個人)必須執行。（√）

9、總行審計部是負責組織和實行內部審計的專門部門，同步接受人民銀行和審計部門的指導、檢查和監督。（√）

10、總行審計部根據法規、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構獨立行使檢查、監督和評價職能。（√）

11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項有關資料的，經審計部門負責人同意，審計部門可對有關帳冊和資料等采用必要的臨時措施。（×）

12、對審計中波及的特定事項，審計部門或者審計人員有權調閱有關協議、文獻和會議紀要等資料；也可向有關單位和個人進行調查，獲得有關證明材料。（√）

13、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員應即刻匯報單位負責人并予以制止。（√）

14、離任審計都是進行現場審計。（×）

15、內部審計的檔案整頓階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（√）

16、內部審計的檔案整頓階段就是立卷建檔。（×）

17、審計部負責全行審計制度的制定。（√）

18、審計部門根據編制的年度工作計劃，可在全行范圍內實行常規審計、離任審計、專題審計等。（√）

19、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門可提請有關部門采用有效措施加以制止，雖然采用該項措施也許影響被審計單位或其人員的合法經營活動。（×）

20、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實行非現場離任審計的，在向被審計人發出《離任審計告知書》後，被審計人所在單位在3個工作曰須內提交被審計人的工作鑒定。（√）

21、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實行非