商業匯票業務操作規程

第一章總則

為了深入增進我行商業匯票業務積極、穩健發展，規范商業匯票

承兌、貼現業務操作和管理，有效防備票據風險，根據《中華人民共

和國票據法》、《擔保法》、《票據管理實行措施》和《支付結算措施》

等法律法規及其他有關視章制度.特制定本操作規程。

一、商業匯票是出票人簽發、委托付款人在指定日期無條件支付

確定的金額給收款人或者持票人日勺票據。本措施所指商業匯票為人民

幣商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

二、商業匯票承兌是指我行作為付款人，根據出票人的申請，承

諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為。

商業匯票貼現是指商業匯票的持票人將未到期的商業匯票轉讓

與銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額付給持票人的一種融

通資金行為。

商業匯票轉貼現是指金融機構為了獲得資金，將未到期時已貼現

商業匯票再以貼現方式向另一家金融機構轉讓日勺票據行為，是金融機

構間融通資金日勺一種方式。

四、商業匯票的簽發、獲得和轉讓，要遵照平等、自愿、公平和

誠實信用日勺原則，并具有真實、合法的交易關系及債權債務關系，不

得辦理不具有或不能確認上述關系日勺商業匯票業務。

五、商業匯票承兌與貼現業務納入對客戶的綜合統一授信管理，

按信貸授權所規定的權限審批辦理；所發生的商業匯票業務須按信貸

有關系統規定及時登錄記載。

六、商業匯票承兌、貼現和轉貼現時會計處理手續，按照中國人

民銀行《支付結算會計核算措施》和我行《會計業務操作規程》等規

章制度的規定辦理。

第二章商業匯票的承兌

一、商業匯票的出票人向我行申請承兌時，應具有下列條件：

（一）依法從事生產和經營活動的法人和其他組織；

（二）在本行開立人民幣存款帳戶，與本行具有真實委托付款

關系;

（三）經營管理正常，資信狀況良好，并具有支付匯票金額的

可靠資金來源；

（四）符合本行信貸政策規定。

二、商業匯票的出票人向我行申請承兌時的處理：

出票人向開戶限行申請承兌時，應詳細闡明申請承兌的金額、期

限，交易協議所波及的交易內容、經營方式、經營對象、經營效益、

貨款回籠以及償付貨款資金來源等狀況；經信貸業務部門初審合格同

意受理后，必須向我行提供如下材料：

（一）銀行承兌匯票申請書，重要包括匯票金額、期限和用途以

及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明等；

（三）前三年度和當期的資產負債表、損益表和現金流量表等；

（四）承兌申請所根據日勺商品交易協議或增值稅發票原件及復印

件等；

（五）經年檢的貸款證（卡）；

（六）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業

執照或法人執照復印件，前三年度和當期資產負債表、損益表和現金

流量表）或抵（質）押物的有關資料等（包行權屬證明、評估匯報等）;

（七）銀行規定提供的其他資料。

三、商業匯票承兌業務的調查

信貸業務部門按信貸管理條件規定和有關規定及程序，調查、

評估、審查申請人日勺經營能力、財務狀況和資信狀況以及《交易協議》

日勺真實性與合法性等（包括：交易雙方過往交易記錄及收款人按協議

交貨時也許性，商品市場分析，申請人到期支付貨款的能力和經營效

益預測，擔保的可靠性，收存保證金及結算條件規定），撰寫調查匯

報，提出審查意見°

四、商業匯票承兌業務的審批

按照信貸授權及轉授權權限辦理，經由信貸管理部門進行審核

后提交有權機構審批。屬報批、報審、報備的承兌業務上報信貸審批

中心；超過信貸審批中心授權范圍的，由信貸政策委員會審批。

審核批復的成果交信貸部門按規定處理、辦理手續。

四、簽訂《銀行承兌協議》和承兌匯票的處理

（一）經審批同意辦理承兌后，信貸部門與承兌申請人填制與交

易協議關鍵要素對應日勺《銀行承兌協議》（或《承兌協議》，下同）。

（二）辦理擔保：按銀行審批日勺條件，由信貸業務部門辦理貫徹

有關保證或抵押、質押等擔保手續。

（三）收存保證金：收存承兌保證金，承兌保證金必須轉入保證

金專戶寄存管理，并作為票款的一部分委托承兌人到期支付。

（四）承兌申請人持已簽訂日勺《銀行承兌協議》通過柜面向柜員

購置空白銀行承兌匯票。

（五）收取手續費：會計部門應按照票面金額的0.5%。向承兌申

請人計收承兌手續費，

（五）辦理承兌和交付票據：銀行會計部門審核銀行承兌匯票記

載事項與否齊全、出票人的簽章與否符合規定，出票人與否在本行開

立存款帳戶，匯票二記載的出票人名稱、帳號與否相符，匯票與否是

我行發售日勺匯票憑證；《銀行承兌協議》、商品交易協議復印件、不可

撤銷的承諾函等項材料與否齊全。

經審核無誤、符合規定的，在匯票第一、二聯注明承兌協議編

號，在第二聯“承兌人簽章”欄加蓋匯票專用章并由授權經辦人簽名

或蓋章，由出票人申請承兌的，將匯票第二聯連同一聯承兌協議交給

出票人，由持票人提醒承兌的，將匯票第二聯交給持票人，一聯承兌

協議交給出票人，并辦理對應簽罷手續。于當日辦理承兌的會計核算

手續。第一聯匯票卡片和承兌協議副本專夾保管。

五、匯票到期的解付和墊款

（一）出票人按《銀行承兌協議》日勺規定在“銀行承兌匯票”所

載明的匯票到期日前，將票款足額交存入承兌銀行，委托承兌銀行到

期兌付。

（二）收款人或經背書轉讓及貼現日勺持票人按規定在到期日前通

過其開戶銀行提醒票據、祈求承兌銀行付款。

（三）承兌銀行在收到委托收款銀行的委托后，應仔細審查票據

并查對底單，對符合《支付結算措施》規定的真實有效的票據，應在

到期當日或到期后來的見票當日支付票款。

對不符合《支付結算措施》規定的票據，應將合法抗辯事由作

成拒絕付款證明，連同匯票一起郵寄給持票人開戶銀行（委托收款銀

行）。

（四）結清或結轉

出票人按期足額交存票款的，承兌銀行兌付票款、與出票人，

結清應收應付款項后，《銀行承兌協議》等自行終止。如出票人未能

按期足額交存票款的，承兌銀行憑票向收款人或持票人兌付票款后，

即按《銀行承兌協議》對所墊付的局限性額部分票款轉作為出票人的

逾期貸款處理，計收逾期罰息及違約金，并應及時進行追償，包括從

出票人其他帳戶扣款、規定保證人代償、依法處分抵/質押物等。

出票人帳戶無款或局限性支付時，局限性部分應轉入逾期貸款。

第三章商業匯票貼現

一、商業匯票的持票企業向我行申請辦理貼現，應具有如下基本條

件：

（一）具有企業法人或其他經濟組織資格，并依法從事合法經營

活動；

（二）與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系；

（三）在我行已經或準備開立存款帳戶；

（四）提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印

件。

（五）貼現款項的用途符合國家有關規定和我行信貸政策。

（六）如擬貼現的是商業承兌匯票，其承兌人或持有人應獲得我

行商業承兌匯票貼現或可貼現授信額度。

二、持票企業向支行（部）市場部門申請辦理貼現時，須向我行

提供如下資料：

（一）經年檢的營業執照副本及其正本復印件、法人代碼證書及

復印件、法定代表人資格證明書及復印件、經年檢日勺貸款證及復印件

（本條規定僅限初次在我行辦理貼現業務日勺企業客戶）;

（二）加蓋貼現申請企業公章日勺貼現申請書及協議書；

（三）經辦人身份證及復印件；

（四）已加蓋貼現企業在我行預留印鑒（財務專用章和企業法定

代表人私章）的貼現憑證；

（五）經貼現企業背書曰勺未到期的商業匯票（若是銀行承兌匯票,

其承兌行為我行所規定的銀行）；

（六）貼現企業與出票人或其前手之間的增值稅發票原件及復印

件，或者足以證明其真實商品交易關系或勞務關系日勺資料，和與之對

應日勺商品交易協議復印件；

（七）若為商業承兌匯票貼現，還需提供商業承兌匯票時授信批

復文獻和授信協議（足額商業承兌匯票貼現，需提供我行的保證金存

款證明）；

（八）我行規定提供的其他資料（根據總行票據中心規定）。

三、支行或分行業務部門受理貼現業務時的處理：

（一）商業匯票貼現業務由支行（分行業務部門）的市場部門受

理，并由受理部門安排詳細經辦人員（一般為客戶經理）承接企業貼

現業務；

（二）經辦人員受理企業客戶商業匯票貼現申請時，首先收存

好客戶的商業匯票原件，并向客戶提供收到匯票日勺收據，同步將匯

票復印，將匯票復印件及收據交給客戶。然后按本章第一節的內容

嚴格審查企業貼現資格和貼現資料，并將商業匯票原件按有關手續

交接給支行會計部門，并在登記簿上記錄。

（三）會計部門進行票據的驗審和查詢（商業承兌匯票在受理

貼現前應完畢授信工作），詳細審查要點為：

1、驗證票據與否是偽造、變造票據；

2、收、付款單位日勺戶名和帳號、收、付款單位開戶行的行名和

行號必須一致；

3、大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須加人民幣符號￥；

4、出票日期和到期日期必須大寫且符合規定；

5、承兌銀行的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財務專用章、

法定代表人或授權經辦人的簽章必須真實、齊全、清晰；

6、商業匯票期限不得超過6個月；

7、第一背書人須與收款人名稱相符，背書必須持續、完整，被背

書人填寫符合規范；

8、粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘連處簽章，粘單處

簽章與背書章必須一致且清晰；

9、不受理記載有“不得轉讓”、“質押”字樣的商業匯票，不受理

匯票號碼是公布的非法獲取的匯票、公告催告日勺匯票。

若為銀行承兌匯票，會計部門審查查對無誤后，即通過大額支付系

統向承兌行查詢，保證票面要素相符，票據真實（如對方底卡，應將

件留存檔案里）。查復后，會計票審經辦人在查詢申請書和貼現審批書上

簽字并立即告知業務人員，并妥善保管匯票。

（四）、若為商業承兌匯票或業務部門認為必要時可對有關票據進行

實查，實查時需派雙人到承兌行或出票人實地查詢，對票據的真實性進

行核查。外出實查時，查詢人員要嚴防票據“掉包實查人員回來后，

業務部門應安排專人（非實查人員）再進行一次查詢，并在貼現審批

書上簽字。無誤后方可辦理審批手續。

（五）根據票據查詢及資料狀況，經審查符合我行票據貼現條件后,

由經辦客戶經理在貼現審批書上簽訂意見。

（六）受理部門經理首先根據我行票據貼現規定對本筆業務進行

復審并簽名，然后交由支行行長或分行業務部門總經理對貼現業務進

行審批，并在《商業匯票貼現審批書》上簽訂意見。

（七）支行（分行業務部門）審批后，有關經辦人員按授權管理

權限規定整頓貼現資料上報分行領導和有關部門審批。

四、審核同意時的處理：

分行有關部門根據總、分行有關授信放款規定審查貼現業務。首

先由分行票據中心審查票據的真實性與資料的完整性并在貼現審批

書上簽名，然后交予分行信貸出帳中心審查貿易背景的真實性并在貼

現審批書上簽訂意見。如分行規定須由分行領導審批日勺還須交由有關

行領導簽批后方可出帳。

五、貼現放款時的處理：

營業部的會計人員根據分行簽發的貼現審批書、出帳告知書及企

業貼現憑證復核計算利息，同步在匯票左上角加蓋“已辦理貼現”專

用章，按有關會計科目記帳，并予以放款。

六、貼現業務后的管理：

（一）貼現業務出帳后，會計部門應籽商業匯票原件按照重要空

白憑證管理規定進行保管，并將查詢查復書（正本）妥善寄存，專人

保管。

（二）在完畢票據貼現后，經辦業務部門按《商業匯票貼現檔案

管理措施》規定整頓、保管貼現票據資料、集中寄存、專人管理；

（三）按"誰貼現放款，誰登記臺帳”的原則，經辦業務部門應

及時登錄人行貸款臺帳和總行信貸臺帳；

（四）業務部門貼現經辦人員按規定檢查貼現款項的用途，發現

問題及時上報有關部門。

第四章商業匯票轉貼現轉入業務

轉貼現轉入業務僅限于分行（或異地支行）票據中心辦理，異地

支行按分行轉授權管理規定辦理，支行一律不得對外辦理轉貼現轉入

業務。（注：若分行尚未成立票據中心，則由主管票據業務日勺有關部

門辦理）

一、轉貼現轉出行填寫申請書并提供有關資料

（一）系統外日勺金融機構第一次到我行辦理轉貼現業務時須提

供金融許可證、營業執照、企業代碼證及法人代表身份證復印件（須

加蓋單位公章）、法人授權書或簡介信、經辦人身份證復印件。

（二）提供我行承認的轉貼現申請審批書、轉貼現協議（一式

兩份）、轉貼現票據清單（一式兩份并附軟盤）與轉貼現憑證一份。

（三）提供本次轉貼現所波及商業票據的原件和復印件，及其

對應的查詢書、貼現憑證U

二、票據中心審查票據和資料

（一）客戶經理對轉貼現行提供的商業票據的真假及資料的合規

性進行審查并在審批書上簽訂意見。對票據的真假審查要點參照貼現

業務的審查措施。同步計算轉貼現利息和實付金額，填寫貼現憑證并

在貼現憑證上簽字C

（二）票據中心復審人員按有關規定對客戶經理提供的匯票原件

與資料進行復審，規定同上并簽訂意見。

（三）票據中心負責人對轉貼行提供的票據和資料進行審查，審

查票據的真實性與合規性，資料的完整性，然后在審批書和貼現憑證

上簽字。

三、行領導或授權簽字人審批

上述審查復核程序完畢后，所有資料交經辦機構行領導或授權簽

字人審查，并在審批書、轉貼現協議、貼現憑證上簽字。

四、資金劃款的程序

客戶經理根據協議及貼現憑證日勺實付金額，填寫資金匯劃單一

式兩份（一份交營業部劃款、一份票據中心留存），經有權簽批人同

意，加蓋公章。營業部會計人員要對利息及實付金額進行復核，無

誤后必須按轉貼現轉出行的全稱與帳號劃款。

五、轉貼現轉入業務事后管理

（一）票據中心對已辦理轉貼現時票據要及時登記臺帳并編號,

應妥善保管已辦理過轉貼現票據時貼現資料，商業匯票原件要按現

金管理規定保管，以備對外轉貼現或到期托收；

（二）對于即將到期的票據，票據中心要積極協助營業部對轉

貼現日勺到期商業匯票進行托收。

第五章商業匯票轉貼現轉出業務

一、票據中心根據市場狀況和資金頭寸的需要提出轉出票據（賣

斷或回購）的提議，同步與對方銀行商議好數量與利率。

二、經本行領導同意后，票據中心客戶經理根據擬賣出票據清單

及利率、天數填寫轉貼現轉出申請審批表、協議、貼現憑證，同步準

備好辦理轉出業務所需要的基礎資料與跟單資料。

三、經辦客戶經理先將轉貼現轉出申請審批表交給票據中心負責

人簽字，然后將轉出申請審批表、協議、貼現憑證與使用印章登記簿

交給行領導或有權簽批人審批簽字，并到力、公室加蓋印章。

四、經辦客戶經理將申請審批表與轉貼現（賣出）票據清單交給

票據專管員，票據專管員對照票據清單從實物庫中挑選出對應日勺票據

給經辦客戶經理，辦理好借票簽罷手續，票據專管員留存簽收原件備

查。

五、經辦客戶經理帶票據去異地辦理賣出業務的，應雙人同行辦

理，票據原件與資料分開保管，票據原件要隨身攜帶，同步安排專車

接送，客戶經理入住酒店后應將票據放入保險柜寄存，保證票據實物

安全。

六、經辦客戶經理抵達對方銀行后，雙人與對方銀行辦理票據交

接手續，并督促對方銀行及時辦理劃款手續，款項抵達我行帳戶后，

經辦客戶經理方可離開對方銀行。

七、票款抵達我行帳戶后由營業部出具到帳回單，營業部會計人

員查對實付金額并在申請審批表上簽字確認款項已到帳，同步交給票

據中心經辦人員。

八、若有退票狀況發生，經辦客戶經理應將退票安全帶回我行，

交給票據專管員，并在申請審批表上填寫退票金額與張數，辦理簽罷

手續。

九、如系回購轉出票據：

1、在回購到期日前由票據中心客戶經理填寫回購到期劃款審批

書及匯票復審表、資金匯劃單連同回購協議及清單，先經票據中心負

責人審核簽字后，再送行領導或授權簽字人審批簽字；

2、在回購到期日前，票據中心派雙人到回購返售方取票或由回

購返售方派人送票。

3、經辦客戶經理于回購到期日準時將資金匯劃單、回購協議及

清單與轉賬憑證交營業部準時劃款；

4、票據專管員核收票據并與經辦客戶經理辦理交接手續。

第六章系統內轉貼現業務

一、分支行轄內轉貼現業務

各支行貼現后的商業匯票，如需辦理轉貼現轉出業務，必須先轉

給分行（或經授權的異地支行），然后由分行（或經授權的異地支行）

統一對外辦理轉貼現。

（一）支行向分行申請辦理轉貼現時，須辦理有關手續。

1、支行市場部客戶經理根據擬賣出票據清單填寫轉貼現轉出申

請審批表、協議、貼現憑證，同步準備好辦理轉出業務所需要日勺跟單

資料。

2、經辦客戶經理將轉貼現轉出申請審批表交給市場部經理簽

字。

3、經辦客戶經理將轉出申請審批表、協議、貼現憑證與使用印

章登記簿交給支行領導或有權簽批人審批簽字，并到辦公室加蓋印

章。

4、經辦客戶經理將申請審批表與轉貼現（賣出）票據清單交給

票據專管員，票據專管員對照業務人員日勺票據清單從實物庫中挑選出

對應的票據給經辦客戶經理，辦理好借票簽罷手續，票據專管員留存

簽收原件備查。

（二）分行票據中心審查票據和資料

1、客戶經理對支行提供的商業票據的真假及資料的合規性進行

審查并在審批書上簽訂意見。對票據日勺真假審查要點參照貼現業務的

審查措施。同步計算轉貼現利息和實付金額，填寫貼現憑證并在貼現

憑證上簽字。

2、分行票據中心復審人員按有關規定對客戶經理提供的匯票原

件與資料進行復審并簽訂意見C

3、分行票據中心負責人對支行提供的票據和資料進行審查，審

查票據的真實性與合規性，資料的完整性，然后在審批書和貼現憑證

上簽字。

（三）分行領導或授權簽字人審批

上述審查復核程序完畢后，所有資料交分行領導或授權簽字人審

查，并在審批書、貼現憑證上簽字。

（四）、劃款程序

1、客戶經理根據協議及貼現憑證的實付金額，填寫資金匯劃單

一式兩份（一份交分行營業部劃款、一份分行票據中心留存），經有

權簽批人同意，加蓋公章。分行營業部會計人員要對利息及實付金額

進行復核，無誤后將款項劃入支行日勺帳戶。

2、票款抵達支行帳戶后由支行營業部出具到帳回單，營業部會

計人員查對實付金額并在申請審批表上簽字確認款項已到帳，同步交

給經辦人員。

（五）退票處理

若有退票狀況發生，支行經辦客戶經理應將退票安全交回票據專

管員，并在申請審批表上填寫退票金額與張數，辦理簽罷手續。

（六）、轉貼現轉入業務事后管理

1、分行票據中心對已辦理轉貼現時票據要及時登記臺帳并編

號，應妥善保管已辦理過轉貼現票據時貼現資料，商業匯票原件要按

現金管理規定保管，以備對外轉貼現或到期托收；

2、對于即將到期的票據，分行票據中心要積極協助營業部對轉

貼現的到期商業匯票進行托收。

二、分行轉出總行票據中心無紙化交易操作流程

為提高工作效率，更好地為分行服務，經分行授權的票據中心（票

據業務有關部門）及異地支行向總行票據中心轉出商業匯票，除可參

照本《商業匯票貼現轉貼現操作指導》第二、三章節的有關轉入、轉

出的操作流程辦理外，也可按如下無紙化交易操作流程辦理。

（一）轉出行須在總行票據中心預留業務辦理所需印鑒式樣。

（二）轉出行業務人員在轉貼現約定劃款日前一天按總行票據

中心規定，把轉出清單和《系統內轉貼現申報表》通過Notes發至

總行票據中心郵箱，并保證轉貼現清單的各項內容均與轉貼現票據

票面要素相符，總行票據中心審核轉賣清單后，與轉出行確定轉出

票據金額。

（三）轉出行業務人員按確定后日勺轉貼現清單次序備齊票據跟

單資料，填制《轉貼現申請審批書》、轉貼現協議，轉貼現憑證，轉

貼現清單和《系統內代保管商業匯票及資料協議》，經本行領導或有

權簽字人審批簽字蓋章后，于轉貼現當日到總行票據中心。

（四）總行票據中心收到上述資料后進行審核并通過查對，

按照如下流程進行審批：由業務處客戶經理、主管經理審查要件，

并在貼現憑證件上簽字后，根據實付金額填寫廣東發展銀行特種

轉賬借、貸方傳票及資金匯劃單一式兩份，交由綜合處人員復核貼

現利息，經復審無誤后，交票據中心正、副主任或其授權簽字人同

意，加蓋總行票據中心業務公章，到總行營業部辦理劃款手續。

（五）已轉出給總行票據中心日勺票據，轉出行不得用來反復融

資。轉出行業務人員必須于轉出業務時及時將轉出票據蓋章背書，

并交由本行票據專管員封包保管，隨時接受總行票據中心的檢查。

（六）轉出行業務經辦人必須在轉貼現劃款當日，將上述轉貼

現協議、轉貼現清單、申請審批書、貼現憑證、代保管協議書原件

（均加蓋對應印章）及有關跟單資料以特快專遞方式郵寄總行票據

中心。總行票據中心收到資料后由業務人員初審、業務處主管復核、

綜合處主管復審后，交票據中心負責人審批，業務人員將蓋好章的

協議及代保協議書各一份、貼現憑證第四聯寄回轉出行，綜合處人

員做好業務資料的歸檔工作。

（七）總行票據中心根據市場利率狀況和經營管理需要與轉出行

進行協商，由轉出行送票或由總行票據中心派業務人員取票，由雙

人同行辦理，并辦理好實物交接登記手續。

（八）轉貼現（回購）業務時，轉出行在回購到期日按協議規

定辦理對應劃款程序，將對應款項劃到總行票據中心指定日勺賬戶上。

（九）辦理商業承兌匯票轉貼現業務需提供有關授信批復文獻

（復印件）。

三、總行票據中心轉出分行的無紙化交易操作流程參照上述第

二點（一）至（九）條辦理。

第七章商業匯票保管和托收

一、商業匯票保管

（一）庫房管理規定

商業匯票實物應視同現金管理。根據業務需要，票據實物在分行

時，應入分行金庫保管；票據實物在支行的，由支行視同現金管理。

（二）商業匯票入庫管理

1、分行票據中心（票據業務有關部門）或支行應指定專人負責

票據實物管理，即需設置票據專管員，寄存票據實物的票箱由分（支）

行營業部代為保管C

2、票據專管員收到商業匯票實物，應核算票據真偽，對照業務

人員交來日勺貼現、轉貼現（買入）票據清單，逐筆勾對票據實物c審

查無誤后，票據專管員將收到的票據實物先按銀行承兌匯票及商業承

兌匯票分類，然后按票據到期日先后次序排列后入箱保管，每日營業

終了，由票據專管員將票據實物保管箱鎖好貼上封條，交與分（支）

行金庫保管員代為保管，并做好交接登記手續。

3、在接受票據實物時，如發現票據實物與清單不符或實物記載

不完整、不對的以及背書不持續等問題，票據專管員須及時提出并在

清單上注明原因，規定經辦業務人員作對應處理。

（三）商業匯票出庫管理

1、商業匯票日勺賣出管理

經分行票據中心或票據業務有關部門負責人審批同意后，票據專

管員對照業務人員交來日勺業務審批書及擬轉貼現（賣出）票據清單，

從金庫保管員處提取票箱，從實物庫中挑選出對應的票據后，交給經

辦客戶經理并辦理好交接登記手續。

2、商業匯票的到期托收管理（詳見笫五章第二節）

（四）查庫管理

查庫管理采用定期和不定期的方式進行，票據專管員應保證賬實

相符。各票據中心（票據業務有關部門）或支行應根據工作需要每月

至少一次不定期查庫。查庫雙人進行，如發現帳實不符，應立即查清

原因，同步根據查庫成果做好查庫狀況記錄，并把查庫成果報票據中

心（票據業務有關部門）或支行負責人審閱。

二、商業匯票托收管理

（一）托收業務日勺操作流程

1、票據中心（票據業務有關部門）或支行票據專管員應定期登

陸《商業匯票交易管理系統》或信貸業務臺賬，根據商業匯票到期狀

況，提前5T0天辦理托罷手續，先打印委托收款票據清單，從金庫

保管員處提取票箱，篩選出需辦理托收的票據。將需辦理托收票據實

物交給分（支）行營業部，由營業部負責發出托收。

2、分（支）行營業部負責托收人員在委托收款票據清單上簽字

確認后，取票辦理托罷手續，填寫《委托收款憑證》，在匯票背面欄

加蓋委托收款章，交會計人員加蓋部門對應私章及結算專用章。

3、托收人員查詢確定收件行、地址后，填寫EMS快遞信封，

包括詳細的郵遞地址、聯行、郵政編碼和委托收款份數。

4、填寫完畢后，托收人員將票據正背面、委托收款憑證第二聯

以及快遞信封復印一份留底。

5、在EMS快遞封口前，由托收人員協同此外一名工作人員雙人

核算，審核無誤后將票據原件、托收憑證及印有托收業務聯絡人、

的托收闡明函裝入信封，同步在委托收款票據清單上簽名確認，清單

留托收人員備查。

6、托收人員在辦理快遞時，須設置特快專遞登記簿并登記，與

郵局收件人辦理交接手續，以明確責任。

7、托收人員在寄出快遞后，應聯絡收件行以確認票據安全抵

達，并在票據到期日當日把留底的票據正背面、委托收款憑證第二聯

復印件交會計人員作對帳處理。

（二）未能及時收回托收款項日勺事后管理

1、如截止商業匯票計息到期日當日未能收到款項，應催收。

會計部門接到承兌行（企業）的拒付或退票理由書后，先用方

式同承兌行（企業）協商，協商狀況應予記錄。

2、公函催收。問詢之后仍不獲票款，會計部門以“特快專遞”

形式向承兌行（企業）發出催收公函；7后來若票款仍未劃回，再次

發出催收公函。發出公函均應做好登記，并派專人專職處理。

3、出現下列狀況之一，需上門催收：

①票據波及訴訟糾紛時；

②與我行發生結算糾紛，協商不能處理日勺；

③承兌人在本市市區，發生票據逾期6天以上的；承兌人在本

市轄區的，發生票據逾期15天以上；承兌人在異地的，