16.2生產(chǎn)流程管理

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)生產(chǎn)計劃的編制、生產(chǎn)的安排，生產(chǎn)

過程和過程中的質(zhì)量控制，旨在確保公司合理安排生產(chǎn)計劃，充分利用產(chǎn)能，實施生產(chǎn)過程中質(zhì)

量控制和安全控制等。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其卜屬公司。

1.3相關(guān)制度

生產(chǎn)過程控制程序

不合格品控制程序

生產(chǎn)計劃管理程序

BOM表維護(hù)程序

抽樣檢驗程序

成本核算制度

會計核算制度

獎勵懲罰制度

環(huán)境職業(yè)健康安全運行控制程序

設(shè)備管理程序

設(shè)備運行與維護(hù)程序。

1

1.4職責(zé)分工

PMC/計劃部：擬制生產(chǎn)計劃、根據(jù)生產(chǎn)計劃開立工單。

采購部：根據(jù)物料采購計劃執(zhí)行采購。

制造中心：安排日常生產(chǎn)作業(yè)，跟蹤生產(chǎn)過程，生產(chǎn)物料管理，生產(chǎn)質(zhì)量管理以及生產(chǎn)廢棄

物的處置。

財務(wù)部：生產(chǎn)過程中成本核算。

質(zhì)量部：生產(chǎn)過程的質(zhì)量監(jiān)控，半成品與產(chǎn)成品的質(zhì)量檢測，不合格品處理。

2

1.5流程圖

3

16.2生產(chǎn)流程管理2/2

制造中心計劃員制造中心各工序質(zhì)量部財務(wù)部

開始

________-

工m.發(fā)放

生產(chǎn)準(zhǔn)備

R22-R10-R15-

R27R14R17

生產(chǎn)作業(yè)?成本核算

產(chǎn)品質(zhì)量自檢

通過

包裝入庫

不合格品處置

C▼

結(jié)束

4

1.6控制目標(biāo)

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別

I16.2-CT1確保編制合理的生產(chǎn)計劃經(jīng)營效率目標(biāo)

216.2-CT2確保生產(chǎn)計劃有效執(zhí)行經(jīng)營效率目標(biāo)

316.2-CT3確保生產(chǎn)設(shè)招得到妥善維護(hù)經(jīng)營效率目標(biāo)

416.2-CT4確保生產(chǎn)物料按照生產(chǎn)要求域用資產(chǎn)保全目標(biāo)

516.2-CT5魂保成本核算準(zhǔn)確財務(wù)報我其實性日標(biāo)

616.2-CT6確保有效控制生產(chǎn)成本經(jīng)營效率目標(biāo)

716.2-CT7確保生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量符合要求經(jīng)營效率目標(biāo)

5

1.7控制矩陣

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性；3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職控制痕跡

編號動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披露

12345

公司PMC部門或計劃部負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)

計劃,根據(jù)年度的銷售計劃進(jìn)行產(chǎn)能準(zhǔn)生產(chǎn)計月度生產(chǎn)計

I6.2-CI6.2.C

備,根據(jù)FRP系統(tǒng)中錄入的訂常和領(lǐng)預(yù)防型劃管理劃、周牛產(chǎn)

T1A1

耒編制生產(chǎn)計劃,導(dǎo)測位息、物料狀況、產(chǎn)能狀況等制定月程序計劃

16.2-

我公司生產(chǎn)組織混度生產(chǎn)訶劃和周生產(chǎn)計劃

RI

亂，影響經(jīng)營效率

制造中心根據(jù)周生產(chǎn)計劃和自身的產(chǎn)生產(chǎn)計

16.2-CI6.2-C

能儕況制定日生產(chǎn)計劃,作為每日生產(chǎn)預(yù)防型劃管理日生產(chǎn)計劃

T1A2

線排產(chǎn)依據(jù)程序

生產(chǎn)計劃編制未考公司PMC部門或計劃部負(fù)費編制生產(chǎn)季度生產(chǎn)計

生產(chǎn)計

16.2-恚到訂單情況和自16.2-CI6.2-C計劃。根據(jù)ERP系統(tǒng)中錄入的訂單和劃、月度生

預(yù)防型劃管理

R2身產(chǎn)能情況,導(dǎo)致無T1A3預(yù)洲信息、物料狀況、產(chǎn)能狀況等制定產(chǎn)計劃、周

程序

去按期生產(chǎn)或者產(chǎn)月度生產(chǎn)計劃和周生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃

6

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披鬻

12345

費不足，影響公司生PMC部或者計劃部應(yīng)當(dāng)定期與生產(chǎn)單

生產(chǎn)il

產(chǎn)效率I6.2-CI6.2-C位進(jìn)行溝通，了解其生產(chǎn)能力的狀況，

預(yù)防型劃管理

TIA4并以此作為制定生產(chǎn)H劃的重要考慮

程序

因隸

生產(chǎn)計劃沒有及時

HMC部或者計劃部負(fù)次將周生產(chǎn)計劃

律換為物料計劃,導(dǎo)生產(chǎn)計

16.2-16.2-C16.2-C轉(zhuǎn)換為物料拉料計劃表.物料拉料計劃物料拉料計

設(shè)物料供應(yīng)無法滿預(yù)防型劃管理

R3T1A5表應(yīng)當(dāng)包括下周到料計劃以及未來日/劃表

足生產(chǎn)需求，影響公程序

周物料麗求計劃

司正常生產(chǎn)

原削上PMC或計劃部在每周五將下一

生產(chǎn)工單沒有嚴(yán)格

周的工單發(fā)放給制造部.在開立工單之

按照生產(chǎn)計劃開立，生產(chǎn)計

16.2-I6.2-CI6.2-C前需由物料計劃員確認(rèn)有足夠的食料

導(dǎo)致生產(chǎn)計劃源于頸防里劃管理生產(chǎn)工單

R4T2A6可以投產(chǎn)，由生產(chǎn)計劃員將開立的工單

嶺式，影響公司生產(chǎn)

信息、物料確認(rèn)狀況匯總后發(fā)送給制造

收率

部

7

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披露

12345

生產(chǎn)諱

16.2-CI6.2-C各廠按系統(tǒng)中開立的工單組織生產(chǎn)，詢

預(yù)防型劃管理

T2A7保產(chǎn)品按時入庫

程序

實際產(chǎn)出達(dá)不到工若實際產(chǎn)出達(dá)不到工單產(chǎn)出需求，經(jīng)

.也產(chǎn)出要求時,沒有PMC或計劃部確認(rèn)后,由制造部立即生產(chǎn)計

16.2-I6.2-CI6.2-C申請/

聿請補(bǔ)投,導(dǎo)致產(chǎn)出提交補(bǔ)投申請單至PMC或計劃部。發(fā)現(xiàn)型劃管理補(bǔ)投申請單

R5T2A8審批

無法達(dá)到訂通要求，PMC或計劃或根據(jù)訂單需求、實際生程序

影響公司按時交貨產(chǎn)儕況、物料狀況安排補(bǔ)投

制造中心生產(chǎn)計劃員要對工單的生產(chǎn)

生產(chǎn)計劃沒有專門生產(chǎn)計

I6.2-CI6.2-C過程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)管,并以生產(chǎn)日報的執(zhí)行/

人員跟蹤，導(dǎo)致無法發(fā)現(xiàn)型劃管理生產(chǎn)日報

T2A9形式發(fā)送至PMC或計劃部，晡保生產(chǎn)監(jiān)管

16.2-對生產(chǎn)計劃完成情程序

計劃的順利實修

R6況進(jìn)行分析考核,影

響公司生產(chǎn)計劃執(zhí)PMC或計劃部應(yīng)當(dāng)每周或每月對生產(chǎn)生產(chǎn)計

I6.2-CI6.2-C執(zhí)行/生產(chǎn)計劃達(dá)

仔效果計劃達(dá)成率進(jìn)行考核,并分析原因，提發(fā)現(xiàn)型劃管理

T2AIO2.核成率考核表

出改善措施程序

8

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披鬻

12345

當(dāng)生產(chǎn)發(fā)生異常導(dǎo)

當(dāng)龍生生產(chǎn)異常,影響交付時,制造中

設(shè)影響生產(chǎn)計劃完

心應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間通知PMC或計劃部并生產(chǎn)計

16.2-這時,沒有制定應(yīng)對16.2-C16.2-C生產(chǎn)異常反

給出變更后的生產(chǎn)交期?由PMC或計發(fā)現(xiàn)型劃管理

R7當(dāng)施，導(dǎo)致無法滿足T2All饋單

劃部反饋給營銷中心，由營銷中心與客程序

客戶交期要求，影響

尸塊系商討受史交期

公司信譽(yù)

生產(chǎn)計劃的變更沒生產(chǎn)計劃審

生產(chǎn)計劃的變更應(yīng)當(dāng)由相關(guān)授權(quán)人員生產(chǎn)計

16.2-有經(jīng)過審批,導(dǎo)致生I6.2-C16.2-C執(zhí)行/批表/變更

審批,制造中心應(yīng)當(dāng)按照變更后的生產(chǎn)預(yù)防型劃管理

R8牝不按照計劃執(zhí)行，T2A12審批后的生產(chǎn)計

計劃進(jìn)行生產(chǎn)程序

影響公司生產(chǎn)效率劃

生產(chǎn)時未按照BOM生產(chǎn)主要物料應(yīng)當(dāng)根據(jù)系統(tǒng)自動生產(chǎn)

生產(chǎn)過生產(chǎn)成

16.2-會領(lǐng)料，導(dǎo)致生產(chǎn)物16.2-C16.2-C的BOM表領(lǐng)用，倉庫管理人員在物料經(jīng)辦/

預(yù)防型程控制BOM表4本、原

R9料領(lǐng)取的恚，影響公T4AI3出庫前應(yīng)當(dāng)核對領(lǐng)用物料實際數(shù)量與審核

程序材料

司經(jīng)營效率配料單是否一致

9

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披鬻

12345

對于輔料的領(lǐng)取沒

生產(chǎn)過生產(chǎn)成

16.2-有經(jīng)過審批,導(dǎo)致輔16.2-C16.2-C輔料領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)填寫領(lǐng)料申請單，經(jīng)過審申請/

預(yù)防型程控制領(lǐng)料申請單V本原材

R10料領(lǐng)取的意，影響公T4A14批后方可領(lǐng)料:川二

程序料

司經(jīng)營效率

生產(chǎn)補(bǔ)料沒有審批，

生產(chǎn)過生產(chǎn)成

16.2-導(dǎo)致生產(chǎn)物料領(lǐng)取16.2-CI6.2-C對于補(bǔ)料應(yīng)當(dāng)填制補(bǔ)料申請單,經(jīng)過授申請/

預(yù)防型程控制補(bǔ)料申請單J本、原

R11俄漁，影響公司經(jīng)營T4A15權(quán)人員審批后方可領(lǐng)料審批

程序材料

收率

生產(chǎn)多余的物料沒

行作退庫處理，導(dǎo)致對多余材料應(yīng)當(dāng)退回至線邊倉.線邊倉生產(chǎn)il線邊倉臺賬生產(chǎn)成

16.2-16.2-CI6.2-C

時多余物料失去控管理人員應(yīng)當(dāng)建立線邊物料臺賬,記錄預(yù)防型劃管理/領(lǐng)用申請4本、原

R12T4AI6

到，不利于公司資產(chǎn)材料退回以及出庫記錄程廣單材料

?呆全

時于生產(chǎn)過程中的應(yīng)當(dāng)每月統(tǒng)計各生產(chǎn)車間的物料損耗

16.2-16.2-C16.2-C經(jīng)辦/物料損耗統(tǒng)

物料損耗沒有考核，情況，并與計劃損耗率進(jìn)行比對,發(fā)現(xiàn)預(yù)防型

R13T6AI7考核計衣

導(dǎo)致生產(chǎn)物料浪費異常應(yīng)當(dāng)及時尋找原因并制定改進(jìn)建

10

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披露

12345

無法得到控制，影響議,損耗率應(yīng)當(dāng)納入生產(chǎn)車間考核指標(biāo)

公司生產(chǎn)成本控制

BOM表更新不及時，

BOM表應(yīng)當(dāng)由BOM表管理小組進(jìn)行申請/

導(dǎo)致生產(chǎn)信息不準(zhǔn)生產(chǎn)成

16.2-I6.2-CI6.2-C專取維護(hù).每月根據(jù)生產(chǎn)實際物料消耗審批BOM表

弱,影響財務(wù)報表準(zhǔn)預(yù)防型J本、原材

RI4T5A1R以及損耗情況更新BOM表ROM表經(jīng)辦,推護(hù)程存

詢性和生產(chǎn)經(jīng)營效科

的更新應(yīng)當(dāng)經(jīng)過授權(quán)人員審批核對

率

殳有生產(chǎn)成本核球公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定生

制度，導(dǎo)致生產(chǎn)成本產(chǎn)成本核算制度,確定成本核驛基本制生產(chǎn)成

16.2-16.2-CI6.2-C成本核成本核黨制

過:程中的財務(wù)核算度、物料流轉(zhuǎn)過程中具體核算方法、輔預(yù)防型JJ■J本、存

R15T5AI9算制度度

混亂，影響財分報表助費用收集和分配方法、制造翁用收集貨

準(zhǔn)確性和分配方法等

發(fā)有及時統(tǒng)計物料、各廠應(yīng)當(dāng)做好生產(chǎn)過程中的信息統(tǒng)計.生產(chǎn)過物料耗用統(tǒng)

16.2-16.2-CI6.2-C生產(chǎn)成

工時等生產(chǎn)相關(guān)信包括物料耗用統(tǒng)計、工人工時統(tǒng)計、輔預(yù)防型程控制計、工人工■J

R16T5A20本

息，導(dǎo)致財務(wù)入賬沒助費用統(tǒng)計等。財務(wù)部根據(jù)統(tǒng)計表進(jìn)行程序時統(tǒng)計、輔

11

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編號動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披鬻

12345

育正確依據(jù)，影響財生產(chǎn)成本的確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)助費用統(tǒng)計

務(wù)信息真實性

殳有對實際成本差

洋進(jìn)行分析，導(dǎo)致無

16.2-16.2-CI6.2-C必須每月對標(biāo)準(zhǔn)成本和實際制造成本會計核實際成本差

史發(fā)現(xiàn)成本高山標(biāo)發(fā)現(xiàn)恐

R17T5A2I進(jìn)行對比,及時解決出現(xiàn)的差異算制度異分析

準(zhǔn)成本的原因，影響

公司成本控制

生產(chǎn)過程中沒有質(zhì)

置檢驗控制,導(dǎo)致生作業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在各工序完成后按照相生產(chǎn)過

16.2-16.2-C16.2-C執(zhí)行/

產(chǎn)出產(chǎn)品質(zhì)量不合關(guān)規(guī)定對產(chǎn)品作全檢或抽檢.質(zhì)量部作發(fā)現(xiàn)型程控制檢驗報告

RI8T7A22

珞,影響公司訂單履巡校作業(yè)程序

行

時檢查出的不合格當(dāng)發(fā)現(xiàn)不合格品時，應(yīng)當(dāng)及時將不合格不合格

16.2-16.2-C16.2-C

陸沒有處理措施,導(dǎo)M進(jìn)行隔離，防止不合格M流入下一道預(yù)防型品控制

R19T7A23

設(shè)不合格品無法得生產(chǎn)工序程序

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實性：2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活對應(yīng)制完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)犍控制措施容職控制痕跡

編司動類型度4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和表項目

編號編號務(wù)

披鬻

12345

到有效利用，生產(chǎn)質(zhì)對于不合格品,應(yīng)當(dāng)由相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)

量無法得到改善,影行分析,分析不合格品的產(chǎn)生原因以及不合格品分

不合格

晌公司生產(chǎn)效率提I6.2-CI6.2