?財務票據存放管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務票據的存放管理，規范財務票據的使用、保管和核銷流程，確保財務票據的安全與完整，維護公司正常的財務秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及財務票據的各部門及相關人員，包括但不限于財務部門、銷售部門、采購部門、行政部門等。所涉及的財務票據包括但不限于發票（增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等）、收據、支票、匯票、本票、財政票據等各類有價證券。（三）基本原則1.合法性原則：財務票據的存放管理必須符合國家法律法規及相關財務制度的規定。2.安全性原則：確保財務票據在存放過程中的安全，防止票據丟失、被盜、損毀等情況發生。3.準確性原則：財務票據的記錄和管理應準確無誤，保證票據信息與業務實際相符。4.及時性原則：及時處理財務票據的領用、使用、核銷等業務，不得拖延積壓。二、財務票據的種類及適用范圍（一）發票1.增值稅專用發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務開具給增值稅一般納稅人客戶，客戶可憑此發票抵扣進項稅額。2.增值稅普通發票：用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務開具給增值稅小規模納稅人客戶以及其他不需要抵扣進項稅額的客戶。3.機動車銷售統一發票：專門用于公司銷售機動車時開具給購買方。（二）收據1.內部收據：用于公司內部各部門之間的往來款項結算，如員工借款、押金收取等。2.外部收據：用于收取客戶的非應稅款項，如預收貨款、定金等。（三）支票1.現金支票：用于支取現金，僅限公司內部使用，如支付員工工資、備用金等。2.轉賬支票：用于同城交易的款項支付，通過銀行轉賬將款項從公司賬戶支付給收款方。（四）匯票1.銀行匯票：由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。適用于同城或異地結算。2.商業匯票：由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票又分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。（五）本票銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。適用于同城范圍內的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。（六）財政票據財政票據是指由財政部門監（?。┲啤l放、管理，國家機關、事業單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。三、財務票據的購買與印制（一）購買1.財務部門指定專人負責財務票據的購買工作。購買前，應根據公司業務需求，確定所需票據的種類、數量，并填寫"財務票據購買申請表"，經財務負責人審核、公司領導批準后，方可前往相關部門購買。2.購買發票時，需攜帶稅務登記證副本、經辦人身份證明、發票專用章等資料，按照稅務機關規定的程序和要求進行購買。購買其他財務票據時，應按照相關管理部門的規定辦理手續，提供必要的證明文件。3.購買回來的財務票據，應及時辦理驗收入庫手續。驗收人員應對票據的種類、數量、號碼等進行仔細核對，確保與購買申請表一致，并在"財務票據驗收入庫單"上簽字確認。（二）印制1.對于有特殊要求需要自行印制財務票據的情況，由財務部門提出申請，說明印制原因、票據內容、格式等詳細信息，經財務負責人審核、公司領導批準后，報相關管理部門備案。2.選擇具備合法資質的印刷企業進行印制。與印刷企業簽訂印制合同，明確雙方的權利和義務，包括票據的規格、質量要求、印制數量、交貨時間、保密條款等。3.印制過程中，財務部門應安排專人進行監督，確保印制的財務票據符合公司要求和相關規定。印制完成后，按照驗收入庫程序進行驗收，合格后方可入庫使用。四、財務票據的存放管理（一）存放地點1.設立專門的財務票據存放保險柜，保險柜應放置在財務部門的專用房間內，房間應具備防盜、防火、防潮、防蟲等安全條件。2.保險柜應配備兩把不同鑰匙的鎖具，分別由財務負責人和票據保管人員保管。開啟保險柜時，必須兩人同時在場。（二）存放方式1.財務票據應按照種類、號碼順序進行分類存放。每類票據應分開存放，并在存放處標明票據名稱、起止號碼等信息。2.已開具的票據存根聯應按照開票日期順序裝訂成冊，在封面上注明票據種類、起止號碼、開票日期、開票金額等信息，并妥善保管。3.作廢的財務票據應加蓋"作廢"戳記，全聯次留存，并與已開具票據存根聯一同裝訂保管，不得隨意銷毀。（三）安全措施1.安裝監控設備，對財務票據存放區域進行24小時監控，確保票據存放環境的安全。監控錄像資料應至少保存[x]年。2.配備必要的消防器材，如滅火器、滅火器具等，并定期進行檢查和維護，確保其性能良好。3.對存放財務票據的保險柜定期進行檢查，確保鎖具、密碼等安全設施正常運行。如有異常情況，應及時報告并采取相應措施。4.加強財務部門的安全保衛工作，限制無關人員進入財務票據存放區域。如因工作需要進入，必須經過財務負責人批準，并由票據保管人員陪同。五、財務票據的領用管理（一）領用申請1.公司內部各部門因業務需要領用財務票據時，應填寫"財務票據領用申請表"，詳細注明領用票據的種類、數量、用途等信息。2."財務票據領用申請表"經部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。財務部門對領用申請進行審核，重點審核領用用途是否合理、領用數量是否與業務需求相符等。審核通過后，報財務負責人批準。（二）領用登記1.票據保管人員根據批準后的"財務票據領用申請表"，辦理財務票據的領用手續。在"財務票據領用登記簿"上詳細記錄領用日期、領用部門、領用人姓名、票據種類、號碼、數量等信息，并由領用人簽字確認。2.領用人應在領用的財務票據上加蓋公司財務專用章或發票專用章（根據票據類型而定），并按照規定的格式和要求正確填寫相關內容。（三）領用期限1.財務部門應根據業務實際情況，合理確定財務票據的領用期限。一般情況下，發票的領用期限不得超過[x]個月，其他票據的領用期限由財務部門根據具體情況確定。2.領用人應在規定的領用期限內使用完畢財務票據，并及時辦理核銷手續。如因特殊原因需要延長領用期限的，應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延長。六、財務票據的使用管理（一）開具要求1.財務人員應嚴格按照國家稅收法律法規及相關財務制度的規定開具財務票據。發票開具時，應確保項目齊全、內容真實、字跡清楚、全部聯次一次打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。2.開具財務票據時，應按照順序號依次開具，不得跳號、空號。如發生填開錯誤的情況，應在全部聯次上注明"作廢"字樣，并妥善保管，不得撕毀。3.對于銷售貨物、提供勞務等業務，在開具發票時應詳細注明貨物或勞務的名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，確保發票內容與實際交易相符。（二）交付與簽收1.財務票據開具后，應及時交付給客戶或相關部門。交付方式可根據實際情況選擇郵寄、專人送達等。2.客戶或相關部門收到財務票據后，應在"財務票據簽收登記簿"上簽字確認。如客戶采用郵寄方式接收發票的，應要求客戶在收到發票后及時反饋簽收情況，可通過郵件、短信等方式進行確認。（三）使用監督1.財務部門應定期對財務票據的使用情況進行檢查，檢查內容包括票據的開具是否規范、交付是否及時、簽收手續是否齊全等。2.對于發現的問題，應及時要求相關責任人進行整改。如因使用不當導致財務風險或稅務問題的，將追究相關責任人的責任。七、財務票據的核銷管理（一）核銷申請1.財務票據使用完畢后，領用人應及時辦理核銷手續。填寫"財務票據核銷申請表"，詳細注明已使用票據的種類、號碼、開具日期、金額、用途等信息，并附上相關業務證明材料，如發票對應的合同、送貨單、驗收單等。2."財務票據核銷申請表"經部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。（二）核銷審核1.財務部門對提交的"財務票據核銷申請表"及相關證明材料進行審核。審核內容包括票據的真實性、合法性、完整性，業務的真實性、合理性，以及票據與業務的匹配性等。2.如審核發現問題，應及時與領用人溝通核實，并要求其補充或更正相關材料。審核通過后，報財務負責人批準。（三）核銷處理1.票據保管人員根據批準后的"財務票據核銷申請表"，對已使用的財務票據進行核銷處理。在"財務票據領用登記簿"上注明核銷日期、核銷情況等信息，并將已使用的票據存根聯與相關證明材料一同裝訂成冊，妥善保管。2.對于已核銷的財務票據，應在票據上加蓋"已核銷"戳記，防止重復使用。八、財務票據的盤點與清查（一）定期盤點1.財務部門應定期對財務票據進行盤點，盤點周期為[x]月/季/年（根據實際情況確定）。盤點工作由財務負責人組織，票據保管人員和其他相關人員參與。2.盤點時，應對財務票據的實際數量、種類、號碼等進行逐一核對，與"財務票據領用登記簿"及相關賬冊記錄進行比對，確保賬實相符。3.編制"財務票據盤點表"，詳細記錄盤點情況，包括盤點日期、票據名稱、起止號碼、賬面數量、實際數量、盤盈盤虧情況及原因等。盤點結束后，盤點人員應在"財務票據盤點表"上簽字確認。（二）不定期清查1.在發生重大財務事項、人員變動、機構調整等情況下，應及時對財務票據進行不定期清查，確保財務票據的安全與完整。2.不定期清查的程序和方法與定期盤點相同。清查結果應形成書面報告，報送公司領導和相關部門。（三）盤盈盤虧處理1.如在盤點或清查過程中發現財務票據盤盈或盤虧的情況，應及時查明原因，并編制"財務票據盤盈盤虧報告表"。2.對于盤盈的財務票據，應核實其來源和真實性，經批準后進行相應的賬務處理。對于盤虧的財務票據，應區分責任，屬于保管不善等人為原因造成的，應追究相關責任人的責任；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，應及時采取措施進行補救，并按照規定進行賬務處理。九、財務票據的交接管理（一）人員交接1.財務票據保管人員因工作調動、離職等原因需要辦理交接手續時，應提前[x]天向財務部門提出申請。2.交接時，由財務負責人監交，原票據保管人員應將所保管的財務票據、"財務票據領用登記簿"、保險柜鑰匙等相關資料全部移交給新的票據保管人員。雙方應在"財務票據交接清單"上詳細注明交接的票據種類、號碼、數量、交接時間等信息，并簽字確認。3.交接過程中，如發現財務票據存在問題或賬實不符的情況，原票據保管人員應負責查明原因并處理完畢后方可辦理交接手續。（二）部門交接1.公司內部涉及財務票據流轉的部門之間進行交接時，應填寫"財務票據部門交接清單"，詳細記錄交接的票據種類、號碼、數量、交接時間、交接雙方部門及人員等信息。2.交接雙方應在"財務票據部門交接清單"上簽字確認。交接過程中，如發現財務票據存在問題，應及時協商解決，并做好記錄。十、財務票據的銷毀管理（一）銷毀條件1.財務票據存根聯等已到保管期限，且按照規定不需要繼續保存的，可以進行銷毀。2.因公司合并、分立、改制等原因，導致財務票據不再使用或失去效力的，可以進行銷毀。（二）銷毀申請1.由財務部門提出財務票據銷毀申請，填寫"財務票據銷毀申請表"，詳細注明擬銷毀票據的種類、號碼、數量、保管期限、銷毀原因等信息。2."財務票據銷毀申請表"經財務負責人審核、公司領導批準后，方可進行銷毀處理。（三）銷毀程序1.銷毀財務票據時，應選擇具有保密資質和良好信譽的銷毀機構進行處理。與銷毀機構簽訂銷毀合同，明確雙方的責任和義務。2.在銷毀現場，應由