?證券公司現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.簡化現(xiàn)金收支手續(xù)，提高工作效率，同時(shí)保證資金安全。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，減少現(xiàn)金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。二、現(xiàn)金管理的崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置1.現(xiàn)金出納崗位負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管及日記賬的登記工作。2.現(xiàn)金管理監(jiān)督崗位負(fù)責(zé)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、監(jiān)督，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。（二）崗位職責(zé)1.現(xiàn)金出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。每日終了，應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章，確保其安全。配合會計(jì)人員做好賬務(wù)處理工作，提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)。2.現(xiàn)金管理監(jiān)督崗位職責(zé)審核現(xiàn)金收支憑證，檢查其合法性、真實(shí)性和完整性。定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出處理意見。對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，督促相關(guān)人員嚴(yán)格遵守制度規(guī)定。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好現(xiàn)金管理工作，提供財(cái)務(wù)管理建議。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要來源于客戶交易資金、傭金收入、利息收入等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收取的現(xiàn)金款項(xiàng)繳存財(cái)務(wù)部門，不得擅自截留或挪用。3.現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，收款憑證應(yīng)包括日期、金額、客戶名稱、款項(xiàng)來源等內(nèi)容。4.出納人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對收款憑證與實(shí)際收款金額是否一致，無誤后在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并簽字確認(rèn)。（二）現(xiàn)金支出管理1.公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行。2.現(xiàn)金支出范圍主要包括員工工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星辦公用品采購等。3.各項(xiàng)現(xiàn)金支出必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)包括日期、金額、用途、審批人簽字等內(nèi)容。4.經(jīng)辦人應(yīng)填寫現(xiàn)金支出報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，并按照公司審批流程進(jìn)行簽字審批。5.財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金支出報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核無誤后交出納人員辦理付款手續(xù)。6.出納人員支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對付款憑證與實(shí)際付款金額是否一致，無誤后在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并簽字確認(rèn)。7.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)（一般為1000元）的支出，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四、現(xiàn)金庫存限額管理（一）庫存限額的核定1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況，由財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星現(xiàn)金支出需要量確定。3.庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守，不得隨意突破。（二）庫存限額的調(diào)整1.如公司業(yè)務(wù)發(fā)展、現(xiàn)金收支情況發(fā)生較大變化等，需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.調(diào)整后的現(xiàn)金庫存限額應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。（三）庫存現(xiàn)金的保管1.公司現(xiàn)金應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得交予他人。3.超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得留存保險(xiǎn)柜內(nèi)。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金出納人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營業(yè)終了后進(jìn)行，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由現(xiàn)金管理監(jiān)督人員在場監(jiān)督。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括日期、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額及原因等內(nèi)容。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬于出納人員責(zé)任的，應(yīng)追究其責(zé)任；屬于其他原因的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層。（二）定期監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支憑證的合法性、現(xiàn)金庫存限額的執(zhí)行情況、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度的落實(shí)情況等。2.監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制1.公司建立現(xiàn)金收付授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各部門及人員的審批權(quán)限。2.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。（二）不相容職務(wù)分離控制1.現(xiàn)金出納與會計(jì)崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。2.現(xiàn)金收付的審批與執(zhí)行應(yīng)相互分離，確保審批與執(zhí)行的獨(dú)立性。3.現(xiàn)金保管與現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的記錄應(yīng)相互分離，防止舞弊行為的發(fā)生。（三）憑證與記錄控制1.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金收付憑證管理制度，規(guī)范憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、傳遞程序等。2.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)連續(xù)編號，便于核對和查找。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照規(guī)定的格式和方法進(jìn)行登記，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的有效性等。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并跟蹤整改情況。3.公司應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)意見，不斷完善現(xiàn)金管理制度和內(nèi)部控制措施。七、現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)（一）信息化系統(tǒng)的應(yīng)用1.公司應(yīng)采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的信息化管理。2.財(cái)務(wù)管理軟件應(yīng)具備現(xiàn)金日記賬登記、憑證錄入、審核、查詢、統(tǒng)計(jì)分析等功能，提高現(xiàn)金管理工作效率和準(zhǔn)確性。3.通過信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳遞和共享，便于財(cái)務(wù)部門及時(shí)掌握現(xiàn)金收支情況。（二）數(shù)據(jù)安全與保密1.公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全與保密工作，采取必要的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等情況的發(fā)生。2.對涉及現(xiàn)金管理的信息系統(tǒng)用戶權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。3.定期對信息化系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管，防止數(shù)據(jù)丟失。八、違反現(xiàn)金管理制度的處理（一）違規(guī)行為的界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自收付現(xiàn)金。2.坐支現(xiàn)金。3.白條抵庫。4.超庫存限額留存現(xiàn)金。5.現(xiàn)金收支憑證不合法、不真實(shí)、不完整。6.其他違反現(xiàn)金管理制度的行為。（二）處理措施1.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責(zé)令限期改正。3.情節(jié)較重的，給予罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任