財務(wù)招待日常管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務(wù)招待行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，控制招待費用支出，確保招待活動符合公司業(yè)務(wù)需要，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：招待活動必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.必要性原則：招待應(yīng)基于業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)格控制非必要的招待支出。3.預(yù)算控制原則：招待費用應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。4.效益性原則：在合理范圍內(nèi)，通過有效的招待活動促進(jìn)業(yè)務(wù)合作，提升公司效益。二、招待范圍（一）業(yè)務(wù)往來招待1.與供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等進(jìn)行商務(wù)洽談、合作簽約、項目推進(jìn)等活動時的招待。2.接待上級主管部門、政府相關(guān)部門來司檢查、調(diào)研、指導(dǎo)工作時的招待。（二）會議活動招待1.公司召開的各類會議期間，為參會人員提供的茶歇、工作餐等。2.舉辦大型會議、培訓(xùn)、慶典等活動時，對外邀請嘉賓的招待。（三）其他招待1.因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，接待重要來訪團(tuán)隊或個人的特殊招待。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他臨時性招待事項。三、招待標(biāo)準(zhǔn)（一）餐飲招待標(biāo)準(zhǔn)1.接待上級主管部門、政府相關(guān)部門一般情況下，工作餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[x]元。如需安排宴請，宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[x]元，特殊情況需提前報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.接待供應(yīng)商、客戶、合作伙伴工作餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[x]元。宴請標(biāo)準(zhǔn)：普通業(yè)務(wù)往來宴請，每人每餐[x]元；重要業(yè)務(wù)合作伙伴或關(guān)鍵客戶，每人每餐[x]元。如需提高宴請標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）住宿招待標(biāo)準(zhǔn)1.接待上級主管部門、政府相關(guān)部門人員，根據(jù)實際情況安排相應(yīng)檔次的酒店，費用實報實銷，但需符合公司差旅費管理規(guī)定。2.接待供應(yīng)商、客戶、合作伙伴，一般安排經(jīng)濟(jì)適用型酒店，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人每晚[x]元。特殊情況需安排更高檔次酒店的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）交通招待標(biāo)準(zhǔn)1.市內(nèi)交通：一般采用公共交通方式。如因特殊情況需要安排車輛接送，應(yīng)優(yōu)先選擇公司自有車輛。如無自有車輛，可租用合規(guī)運營車輛，費用實報實銷。2.市外交通：根據(jù)實際情況，按照公司差旅費管理規(guī)定執(zhí)行，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通方式。（四）其他招待標(biāo)準(zhǔn)1.茶歇、水果等招待，根據(jù)會議或活動規(guī)模，按照人均[x]元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.禮品招待：因業(yè)務(wù)需要贈送禮品的，應(yīng)遵循節(jié)約、適度的原則，禮品費用預(yù)算應(yīng)提前報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，單次禮品費用原則上不超過[x]元。禮品應(yīng)選擇具有公司特色、能體現(xiàn)公司文化且符合業(yè)務(wù)場景的物品。四、招待審批流程（一）事前申請1.各部門因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動的，應(yīng)提前填寫《招待申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、時間、地點、預(yù)計費用等信息。2.申請表由部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如招待對象為重要客戶或涉及重大業(yè)務(wù)合作，還需報公司總經(jīng)理審批。（二）事中控制1.招待活動應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的申請內(nèi)容執(zhí)行，不得擅自變更招待標(biāo)準(zhǔn)、范圍或增加費用。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的申請表對招待費用進(jìn)行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)費用超支風(fēng)險，應(yīng)及時提醒相關(guān)部門。（三）事后報銷1.招待活動結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)在[x]個工作日內(nèi)整理好相關(guān)票據(jù)，填寫《費用報銷單》，并附上經(jīng)審批的《招待申請表》。2.報銷票據(jù)應(yīng)真實、合法、有效，符合財務(wù)報銷規(guī)定。財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后報領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。五、財務(wù)核算與管理（一）科目設(shè)置公司財務(wù)應(yīng)設(shè)置專門的"業(yè)務(wù)招待費"科目，用于核算招待活動發(fā)生的各項費用。（二）費用統(tǒng)計與分析1.財務(wù)部門應(yīng)每月對業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行統(tǒng)計，編制業(yè)務(wù)招待費明細(xì)表，詳細(xì)記錄招待日期、招待對象、費用金額等信息。2.定期對業(yè)務(wù)招待費的支出情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算執(zhí)行情況，找出費用變動原因，為公司費用控制提供數(shù)據(jù)支持。（三）預(yù)算管理1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理編制本部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)拓展等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。（四）審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)招待費的支出情況進(jìn)行審計，檢查招待活動是否符合規(guī)定，費用報銷是否合規(guī)。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。六、監(jiān)督與處罰（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全招待費用監(jiān)督機(jī)制，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對招待費用的報銷進(jìn)行審核，審計部門負(fù)責(zé)對招待費用的使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督。2.各部門負(fù)責(zé)人對本部門招待費用的合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對本部門招待活動的管理和監(jiān)督。（二）違規(guī)處罰1.對于違反本制度規(guī)定的招待行為，如未經(jīng)審批擅自招待、超標(biāo)準(zhǔn)招待、虛報冒領(lǐng)等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。2.對違規(guī)責(zé)任人，公司將給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將解除勞動合同，并依法追究其法律責(zé)任。3.因違規(guī)招待行為導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七