風控管理資產管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司的風控管理資產行為，確保資產的安全、完整和有效利用，防范各類風險，保障公司的穩健運營和可持續發展。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構在資產的購置、使用、處置等全過程的風控管理。基本原則1.合法性原則：資產的管理和運作必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.安全性原則：確保資產的安全，防止資產的損壞、丟失、被盜等情況發生。3.效益性原則：合理配置資產，提高資產的使用效率和效益，實現資產的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產全生命周期的各個環節，進行全方位的風險防控。資產分類與定義固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、機器設備等。流動資產指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權、土地使用權等。其他資產指除上述資產以外的資產，如長期待攤費用等。資產購置風險管理需求評估1.各部門根據業務發展需要，提出資產購置需求，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計金額等。2.部門負責人對需求的合理性進行審核，確保購置資產確實為業務所需，避免盲目購置。3.財務部門對購置資產的預算進行審核，評估其對公司財務狀況的影響，確保預算合理可行。供應商選擇1.通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商名錄。2.對供應商進行資質審查，包括營業執照、生產許可證、產品質量認證等，確保其具備合法經營資格。3.評估供應商的信譽、業績、售后服務等，選擇優質供應商。可參考其他客戶的評價和反饋。4.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。采購合同管理1.合同簽訂前，由法務部門對采購合同進行審核，確保合同條款符合法律法規要求，不存在法律風險。2.合同簽訂后，采購部門負責跟蹤合同執行情況，及時與供應商溝通協調，確保按時、按質、按量交付資產。3.建立合同執行臺賬，記錄合同的簽訂、履行、變更、終止等情況，便于監督和管理。資產使用風險管理資產登記與入賬1.資產購置到貨后，采購部門及時通知資產管理部門進行驗收。2.資產管理部門組織相關人員對資產進行驗收，核對資產的名稱、規格、數量、質量等是否與合同一致。3.驗收合格后，資產管理部門填寫《資產驗收單》，辦理資產登記手續，并將資產移交使用部門。4.財務部門根據驗收單和采購發票，及時進行賬務處理，將資產入賬，確保資產賬實相符。使用部門職責1.使用部門負責資產的日常使用和保管，指定專人負責資產的管理，確保資產的安全和正常運行。2.對資產使用者進行培訓，使其熟悉資產的性能、操作規程和維護保養要求，避免因操作不當導致資產損壞。3.定期對資產進行檢查和盤點，發現問題及時報告資產管理部門。維護保養1.制定資產維護保養計劃，明確不同資產的維護保養周期、內容和責任人。2.資產管理部門監督維護保養計劃的執行情況，確保資產得到及時有效的維護保養。3.對于需要專業維修的資產，及時聯系專業維修機構進行維修，維修費用按照公司相關規定進行報銷。資產轉移與出借1.因工作需要，資產在公司內部不同部門之間轉移時，由轉出部門填寫《資產轉移申請表》，經雙方部門負責人和資產管理部門批準后辦理轉移手續。2.資產出借需經公司主管領導批準，并簽訂資產出借協議，明確出借期限、歸還時間、資產保管責任等事項。出借資產到期后，及時收回并進行檢查。資產盤點風險管理盤點計劃1.資產管理部門制定年度資產盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員安排等。2.盤點計劃應涵蓋公司所有資產，確保無遺漏。盤點實施1.成立盤點小組，由資產管理部門、財務部門及相關使用部門人員組成。2.盤點人員按照盤點計劃對資產進行逐一清查，核對資產的數量、規格、狀態等與資產臺賬是否一致。3.對于盤盈、盤虧的資產，填寫《資產盤點盈虧表》，詳細說明原因。盤點結果處理1.盤點結束后，盤點小組對盤點結果進行匯總分析，形成盤點報告。2.對于盤盈的資產，經核實后按照規定入賬；對于盤虧的資產，查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于其他原因造成的，按照公司相關規定進行處理。3.根據盤點結果，對資產管理制度和流程進行評估和完善，堵塞管理漏洞。資產處置風險管理處置申請1.資產使用部門或資產管理部門根據資產的使用狀況，提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，說明處置資產的名稱、規格、數量、購置時間、處置原因等。2.申請部門負責人對處置申請的合理性進行審核。評估與審批1.資產管理部門組織相關人員對擬處置資產進行評估，確定資產的處置方式和價格。2.對于重大資產處置事項，需提交公司管理層或董事會審批。審批通過后，方可進行處置。處置方式1.出售：通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式將資產出售給其他單位或個人。2.報廢：對于已無法正常使用、維修成本過高或已到使用年限的資產，按照規定進行報廢處理。3.捐贈：將閑置或不再使用的資產捐贈給社會公益組織或其他單位。處置過程管理1.按照審批確定的處置方式，組織實施資產處置工作。2.出售資產時，確保交易過程合法合規，簽訂相關交易合同，及時收取款項。3.報廢資產時，按照環保要求進行妥善處理，避免造成環境污染。風險管理監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對資產的管理情況進行審計，檢查資產管理制度的執行情況、資產的安全性和完整性、資產使用效益等。2.審計部門出具審計報告，針對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。風險管理部門監督1.風險管理部門負責對資產風險管理工作進行日常監督，檢查各部門在資產購置、使用、處置等環節的風險防控措施執行情況。2.對發現的風險隱患及時發出風險提示，督促相關部門采取措施進行整改。責任追究責任界定1.對于因違反資產管理制度導致資產損失、浪費或其他風險事件發生的，明確相關責任人。2.責任人包括資產購置、使用、保管、處置等環節的直接責任人和相關管理人員。追究方式1.根據責任大小和造成的損失程度，對責任人給予相應的處罰，包括警告