裝飾公司資金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、項(xiàng)目部等所有涉及資金收支的部門和崗位。3.基本原則合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。計(jì)劃性原則：資金收支應(yīng)納入預(yù)算管理，按計(jì)劃執(zhí)行。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和工作安排，編制本部門年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金支出預(yù)算等。資金支出預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)支出的內(nèi)容、金額、時(shí)間等，并按項(xiàng)目、部門進(jìn)行分類匯總。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算是公司資金收支的依據(jù)，各部門必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門執(zhí)行。3.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，提交公司管理層。公司將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行較好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰。三、資金收入管理1.工程款收入工程部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂工程合同，明確工程款的支付方式、時(shí)間、金額等條款。業(yè)務(wù)人員應(yīng)跟蹤工程款的回收情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保工程款按時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工程款的核算和管理，定期核對(duì)工程款到賬情況，及時(shí)入賬。2.其他收入公司其他收入包括材料銷售收入、設(shè)計(jì)費(fèi)收入、違約金收入等。相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)收取各項(xiàng)收入，并將收入款項(xiàng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)性、完整性。四、資金支出管理1.審批流程資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性、合法性。一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由總經(jīng)理審批。重大資金支出審批流程：除上述一般流程外，還需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。2.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行。經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用報(bào)銷的憑證是否合法、合規(guī)，支出是否符合公司規(guī)定，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。報(bào)銷款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.采購付款采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實(shí)際到貨情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明采購項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、金額、付款方式等。采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保采購事項(xiàng)真實(shí)、合同執(zhí)行情況相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核付款申請(qǐng)的相關(guān)資料，包括采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等，核實(shí)無誤后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間執(zhí)行，確保資金支付安全。4.借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，注明借款事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定，原則上不得超過預(yù)計(jì)支出金額。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款時(shí)間內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理員工借款，對(duì)逾期未還的借款進(jìn)行催收。五、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等各類銀行賬戶，并嚴(yán)格按照賬戶用途使用。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，以及賬戶余額的核對(duì)、資金收付的記錄等。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。2.支票管理公司應(yīng)建立支票管理制度，明確支票的購買、保管、使用、作廢等環(huán)節(jié)的管理要求。支票由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管，設(shè)立支票登記簿，對(duì)支票的領(lǐng)用、使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明用途、金額、收款單位等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。支票使用后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。作廢支票應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，定期裝訂成冊(cè)。3.匯票管理如需使用銀行匯票支付款項(xiàng)的，應(yīng)按照銀行匯票管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行匯票的申請(qǐng)、簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓、解付等業(yè)務(wù)的辦理。銀行匯票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和程序進(jìn)行，確保資金安全。4.網(wǎng)上銀行管理公司應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的安全管理，設(shè)置安全的網(wǎng)上銀行操作密碼，并定期更換。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得泄露操作密碼。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)網(wǎng)上銀行交易記錄進(jìn)行核對(duì)，確保資金收支的準(zhǔn)確性。六、資金內(nèi)部控制1.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：資金收付的審批與執(zhí)行、資金保管與盤點(diǎn)清查、資金會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督等。公司應(yīng)按照規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)制度，對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)。2.票據(jù)與印章管理公司應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理，明確票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。票據(jù)和印章的保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)和印章，不得擅自將票據(jù)和印章轉(zhuǎn)借他人。3.監(jiān)督檢查公司應(yīng)建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保資金安全和規(guī)范運(yùn)作。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)定期對(duì)資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：關(guān)注市場利率、匯率等變動(dòng)情況，合理安排資金，通過套期保值等方式降低市場風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)客戶信用管理，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，合理確定信用額度和收款政策，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排資金收支計(jì)劃，確保資金流動(dòng)性充足，避免因資金短缺影響公司正常經(jīng)營。操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善資金管理制度和流程，提高操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。八、資金信息管理1.資金報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金報(bào)表，包括資金日?qǐng)?bào)表、資金月報(bào)表、資金年度報(bào)表等。資金報(bào)表應(yīng)準(zhǔn)確、完整地反映公司資金的收支情況、余額情況、資金變動(dòng)趨勢(shì)等信息。2.資金數(shù)據(jù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金數(shù)據(jù)的分析，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，為公司決策提供依據(jù)。資金數(shù)據(jù)分析應(yīng)包括資金收支結(jié)構(gòu)分析、資金使用效率分析、資金風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。3.信息傳遞與共享財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將資金信息傳遞