財務報銷信用管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務報銷行為，建立健全財務報銷信用體系，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有經濟往來的外部單位和個人。（三）基本原則1.誠實守信原則：所有參與財務報銷的人員應秉持誠實守信的態(tài)度，如實提供報銷信息，不得虛報、瞞報、欺詐。2.合規(guī)合法原則：財務報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關制度規(guī)定，確保報銷行為的合法性和合規(guī)性。3.分級負責原則：根據員工的職位和職責，實行分級審批制度，明確各級審批人員的權限和責任。4.風險控制原則：通過建立信用評估和監(jiān)控機制，有效防范財務報銷過程中的風險，保障公司利益。二、信用評估體系（一）員工信用評估1.評估指標報銷準確性：考核員工報銷信息的真實性、完整性和準確性，包括發(fā)票真?zhèn)巍①M用明細、審批流程等。報銷及時性：統(tǒng)計員工提交報銷申請的時間間隔，評估其是否在規(guī)定時間內完成報銷流程。信用記錄：記錄員工以往報銷過程中的違規(guī)行為，如虛假報銷、逾期未處理等情況。2.評估周期每季度對員工的信用狀況進行一次評估。根據評估結果，更新員工的信用等級。3.信用等級劃分優(yōu)秀：報銷準確性高，無任何違規(guī)記錄，且報銷及時性良好，按時提交報銷申請并完成審批流程。良好：報銷信息基本準確，偶爾出現小的瑕疵，但不影響整體報銷流程，能按時完成報銷。一般：存在一些報銷信息不準確或逾期報銷的情況，但未造成重大影響。較差：頻繁出現報銷信息錯誤、虛假報銷或長期逾期未報銷等嚴重問題。4.評估流程財務部門負責收集員工的報銷數據，包括報銷金額、報銷時間、報銷事項等。根據設定的評估指標，對員工的報銷行為進行量化分析。綜合各項指標得分，確定員工的信用等級，并將評估結果反饋給員工本人及所在部門負責人。（二）供應商信用評估1.評估指標財務狀況：審查供應商的資產負債表、利潤表等財務報表，評估其償債能力、盈利能力和資金流動性。商業(yè)信譽：通過查詢供應商的信用記錄、行業(yè)口碑、訴訟情況等，了解其商業(yè)信譽狀況。合作歷史：分析與供應商以往的合作情況，包括交貨及時性、產品質量、售后服務等方面。合同執(zhí)行情況：考察供應商是否嚴格履行與公司簽訂的合同條款，如付款方式、交貨期等。2.評估周期每年對供應商的信用狀況進行一次全面評估。在合作期間，如出現重大事項影響供應商信用的，應及時進行評估和調整。3.信用等級劃分AAA級：財務狀況良好，商業(yè)信譽極佳，合作歷史悠久且記錄良好，合同執(zhí)行率高，是公司的優(yōu)質供應商。AA級：財務狀況較好，商業(yè)信譽良好，合作較為穩(wěn)定，能較好地履行合同義務。A級：財務狀況基本正常，商業(yè)信譽一般，合作過程中無重大問題，但需關注其信用變化。B級：存在一定財務風險或商業(yè)信譽問題，合作記錄有瑕疵，合同執(zhí)行情況有待改善。C級：財務狀況不佳，商業(yè)信譽較差，多次出現合作問題，對公司利益可能造成較大影響。4.評估流程采購部門負責收集供應商的相關信息，包括財務報表、信用報告、合作記錄等。組織相關部門（如財務、法務、質量等）對收集的信息進行綜合分析和評估。根據評估結果，確定供應商的信用等級，并將評估報告提交給公司管理層。同時，與供應商溝通評估結果，要求其采取措施改進信用狀況。三、財務報銷流程與信用管理（一）報銷申請1.員工應在費用發(fā)生后及時填寫報銷申請表，詳細注明報銷事由、金額、日期、附件張數等信息，并確保所提供的發(fā)票及相關憑證真實、合法、有效。2.對于涉及信用額度的費用支出（如備用金借款等），員工需根據自身信用狀況提出申請，并承諾按時還款。（二）部門初審1.員工所在部門負責人對報銷申請進行初審，重點審核報銷事項的真實性、合理性以及是否符合公司相關規(guī)定。2.對于信用等級較差的員工，部門負責人應加強審核力度，必要時要求員工提供額外的證明材料或說明情況。（三）財務審核1.財務部門收到報銷申請后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核。2.核對發(fā)票真?zhèn)危瑱z查費用明細是否與報銷申請表一致，審批流程是否齊全。3.根據員工的信用等級，對不同信用狀況的員工采取差異化的審核方式：對于信用等級優(yōu)秀的員工，可適當簡化審核流程，優(yōu)先處理其報銷申請。對于信用等級一般或較差的員工，加強對報銷憑證的審核，必要時進行實地核實或要求提供更多佐證材料。（四）審批1.根據公司的審批權限規(guī)定，報銷申請依次提交各級領導審批。2.審批人應認真審查報銷內容，結合員工信用狀況，做出審批決定。對于信用風險較高的報銷申請，審批人有權拒絕批準或要求進一步核實情況。（五）報銷支付1.經審批通過的報銷申請，財務部門按照公司的財務制度和資金安排進行支付。2.對于采用信用支付方式的（如賒購、備用金等），財務部門應根據員工或供應商的信用狀況，控制支付額度和期限。3.在支付過程中，如發(fā)現報銷信息存在疑問或信用風險增加，財務部門應暫停支付，并及時與相關人員溝通核實。四、信用獎懲措施（一）獎勵措施1.對于信用等級優(yōu)秀的員工，在公司內部給予公開表揚，并在年度評優(yōu)評先、晉升等方面予以優(yōu)先考慮。2.對于信用良好的供應商，在同等條件下，給予更多的合作機會，如優(yōu)先采購、延長付款期限等優(yōu)惠政策。3.設立信用獎勵基金，對在財務報銷信用管理方面表現突出的員工或供應商進行獎勵，獎勵金額根據具體貢獻大小確定。（二）懲罰措施1.對于信用等級較差的員工：給予警告處分，要求其限期整改，提高信用等級。在整改期間，限制其部分報銷權限，如提高報銷審批級別、縮短報銷周期等。扣除一定比例的績效獎金，具體比例根據信用等級下降程度確定。2.對于存在虛假報銷等嚴重信用違規(guī)行為的員工，公司將依法解除勞動合同，并追究其法律責任。3.對于信用等級較低的供應商：加強對其貨款支付的審核，縮短付款期限或采取預付款等方式。減少與其合作的業(yè)務量，直至暫停合作，直至其信用狀況改善。將供應商的不良信用記錄通報給行業(yè)內相關企業(yè)，限制其市場拓展。五、信用監(jiān)控與預警（一）監(jiān)控機制1.財務部門建立財務報銷信用監(jiān)控臺賬，實時記錄員工和供應商的信用狀況變化情況。2.定期對信用數據進行分析，關注信用等級波動較大的員工和供應商，及時查找原因并采取相應措施。3.與公司內部其他部門（如采購、銷售、審計等）保持溝通協(xié)作，共享信用信息，及時發(fā)現潛在的信用風險。（二）預警指標1.設定員工信用預警指標，如連續(xù)[x]次出現報銷信息不準確、逾期報銷超過[x]天等情況，觸發(fā)預警信號。2.針對供應商，設置信用預警指標，如財務指標惡化（如資產負債率連續(xù)上升超過[x]%）、合同違約次數達到[x]次等，及時提示公司管理層關注合作風險。（三）預警處理1.當出現信用預警信號時，財務部門應立即向相關責任人發(fā)送預警通知，要求其說明情況并采取整改措施。2.組織召開專題會議，分析預警原因，研究制定應對方案，降低信用風險對公司造成的損失。3.跟蹤整改措施的執(zhí)行情況，直至信用狀況恢復正常，并解除預警信號。六、信息管理與保密（一）信用信息收集1.財務部門負責收集、整理員工和供應商的信用相關信息，包括報銷數據、信用評估報告、獎懲記錄等。2.明確信息收集的渠道和方式，確保信息來源的可靠性和準確性。對于外部獲取的信用信息，應進行核實和驗證。（二）信息存儲與保管1.建立專門的信用信息數據庫，對收集到的信用信息進行分類存儲，便于查詢和管理。2.采取安全可靠的存儲方式，如定期備份數據、設置訪問權限等，防止信息丟失或泄露。3.規(guī)定信用信息的保管期限，根據相關法律法規(guī)和公司制度要求，妥善保存各類信用資料。（三）信息使用與共享1.明確信用信息的使用范圍，僅限于公司內部用于財務報銷信用管理、風險評估、決策支持等相關工作。2.嚴格控制信用信息的共享權限，未經授權，任何人不得將公司的信用信息泄露給外部單位或個人。3.在與供應商進行業(yè)務往來時，如需提供信用信息，應按照公司規(guī)定的程序和格式進行提供，并要求供應商簽署保密協(xié)議。（四）信息保密責任1.公司全體員工應嚴格遵守信用信息保密制度，對在工作中知悉的信用信息予以保密。2.對于違反信息保密規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應