退市公司資金管理制度?一、總則（一）目的為加強退市公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬各分公司、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和監管要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，提高資金統籌調配能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等內容。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，報公司管理層審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算的執行。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調整資金預算的，應按照規定的程序報經公司管理層審批。（三）預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金使用效益等。3.考核結果與部門及員工的績效掛鉤，作為獎懲的依據。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。2.選擇籌資渠道時，應綜合考慮資金成本、籌資風險、融資規模等因素。（二）籌資決策1.公司重大籌資決策應經董事會審議通過，并報股東大會批準。2.財務部門應會同相關部門對籌資方案進行可行性研究和論證，評估籌資風險，提出籌資建議。（三）籌資執行1.籌資方案經批準后，財務部門應按照規定的程序組織實施，確?；I資活動的順利進行。2.加強與金融機構的溝通與協調，及時辦理籌資手續，確保資金按時足額到位。3.對籌集的資金應嚴格按照規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。（四）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監控和評估。2.合理安排籌資結構，優化債務期限和利率結構，降低籌資成本和風險。3.制定應急預案，應對可能出現的籌資風險，確保公司資金鏈的穩定。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批。2.一般資金支出由部門負責人審核、財務負責人復核后，報公司分管領導審批；重大資金支出應經董事會或股東大會審議通過。3.審批人應根據職責權限和審批程序進行審批，不得越權審批。（二）資金支付流程1.資金支付申請部門應填寫資金支付申請表，注明支付事由、金額、支付方式等內容，并附上相關證明材料。2.申請表經審批后，財務部門應按照審批意見辦理資金支付手續。3.資金支付應通過銀行轉賬等合規方式進行，確保資金支付的安全和準確。（三）資金使用監督1.財務部門應加強對資金使用情況的監督檢查，定期對資金支出進行審計。2.發現資金使用違規行為的，應及時制止并責令整改，對相關責任人進行嚴肅處理。3.各部門應配合財務部門的監督檢查工作，如實提供資金使用情況和相關資料。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和監管要求，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經公司管理層審批，并報財務部門備案。3.加強銀行賬戶的安全管理，設置必要的密碼和權限，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）結算方式選擇1.根據業務需要和資金安全原則，合理選擇結算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.對于大額資金結算，應優先選擇安全性高、風險可控的結算方式。（三）結算流程規范1.明確各類結算業務的操作流程和審批程序，確保結算業務的規范進行。2.加強與銀行等金融機構的溝通與協作，及時辦理結算業務，提高資金結算效率。3.對結算憑證、票據等進行妥善保管，建立健全結算檔案管理制度。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中的風險進行識別、評估和分析。2.風險識別應涵蓋籌資風險、投資風險、資金使用風險、資金結算風險等方面。3.采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同類型的風險，采取具體的防范措施，如優化籌資結構、加強投資項目管理、嚴格資金使用審批等。3.定期對風險應對措施的實施效果進行評估，及時調整和完善風險應對策略。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控體系，對資金管理風險進行實時監控。2.設置風險預警指標，如資產負債率、流動比率、資金周轉率等，當指標偏離正常范圍時，及時發出預警信號。3.對預警事項進行及時處理，采取有效措施化解風險，確保公司資金安全。七、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預算編制、資金籌集、資金使用、資金結算、資金核算、資金監督等。3.嚴禁一人兼任不相容崗位，防止資金管理過程中的舞弊行為。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限。2.嚴格按照授權審批程序進行資金審批，不得超越權限審批資金支出。3.對重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。（三）會計核算與監督1.加強資金會計核算工作，確保會計信息的真實、準確、完整。2.財務部門應定期編制資金報表，反映公司資金的收支、結余等情況，為公司管理層提供決策依據。3.強化內部審計監督，定期對資金管理情況進行審計，發現問題及時整改。（四）內部審計與監督1.公司設立獨立的內部審計部門，對資金管理活動進行定期審計和專項審計。2.內部審計部門應重點審查資金管理制度的執行情況、資金預算的執行情況、資金使用的合規性等。3.對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保資金管理規范運行。八、信息披露與報告（一）信息披露1.按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露公司資金管理情況。2.信息披露內容應包括資金預算執行情況、籌資情況、投資情況、資金使用情況、資金結算情況、資金風險管理情況等。3.信息披露方式可采用定期報告、臨時公告等形式，通過指定媒體向社會公眾公開披露。（二）報告制度1.建立資金報告制度，定期向公司管理層報告資金管理情況。2.報告內容應包括資金收支情況、資金預算執行情況分析、資金使用效益評價、資金