長安汽車存貨管理制度?一、總則1.目的為加強長安汽車存貨管理，確保存貨安全，提高存貨運營效率，保證財務信息準確，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于長安汽車總部及各分子公司存貨的采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的管理。3.定義存貨：指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。采購：指企業購買存貨的交易行為。驗收：對采購的存貨進行數量、質量等方面的檢驗核實。存儲：對存貨進行保管存放的活動。發出：將存貨交付給客戶或生產部門等的操作。盤點：定期或不定期對存貨進行清查、清點。4.基本原則真實性原則：存貨的記錄和核算應真實反映存貨的實際情況。準確性原則：存貨數量、價值等數據的記錄應準確無誤。及時性原則：存貨相關業務的處理應及時，避免積壓或延誤。安全性原則：確保存貨的存儲安全，防止損壞、丟失、被盜等情況。效益性原則：在保證存貨滿足生產經營需要的前提下，合理控制存貨成本，提高存貨運營效益。二、存貨管理職責分工1.采購部門負責存貨采購計劃的制定與執行，選擇合格供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執行情況，協調解決采購過程中的問題。2.驗收部門制定存貨驗收標準和流程，對采購的存貨進行驗收。檢驗存貨的數量、質量、規格等，出具驗收報告。3.倉儲部門負責存貨的存儲保管，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。對存貨進行分類存放，確保存貨安全，做好倉儲設施的維護。定期盤點存貨，編制盤點報告。4.生產部門根據生產計劃，合理領用存貨，控制生產過程中的存貨消耗。及時反饋生產過程中存貨的短缺、超耗等異常情況。5.銷售部門負責產品銷售訂單的接收與處理，根據銷售情況合理安排發貨。反饋銷售過程中客戶對存貨質量、規格等方面的意見。6.財務部門負責存貨的賬務核算，準確記錄存貨的增減變動及價值。定期與倉儲部門核對存貨賬目，進行賬實相符性檢查。參與存貨采購價格的審核，分析存貨成本變動情況。三、存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應根據生產計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，定期制定存貨采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的品種、數量、規格、采購時間等。采購計劃需經相關部門審核，如生產部門確認生產需求，財務部門審核資金預算等，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應商選擇與管理建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。定期對供應商進行考核，對于表現不佳的供應商，采取警告、暫停合作、取消合作等措施。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購數量、價格、交貨方式、質量標準、付款方式等條款。3.采購訂單下達根據采購計劃和供應商情況，及時下達采購訂單。采購訂單應詳細注明所采購存貨的信息，確保訂單準確無誤。跟蹤采購訂單執行情況，及時與供應商溝通訂單進度，如交貨延遲等問題，督促供應商按時交貨。4.采購價格控制采購部門應通過市場調研、招標、詢價等方式，獲取合理的采購價格。對于重大采購項目，應組織相關部門進行價格談判，確保采購價格具有競爭力。財務部門參與采購價格的審核，對價格的合理性進行分析和監督。四、存貨驗收管理1.驗收準備驗收部門收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收準備工作，包括確定驗收人員、準備驗收工具和場地等。熟悉采購合同及相關標準，明確驗收要求。2.數量驗收驗收人員依據采購訂單和送貨單，對到貨存貨的數量進行清點核對。如發現數量不符，應及時與供應商溝通，查明原因并記錄。3.質量驗收按照既定的質量標準，對存貨的質量進行檢驗。可采用抽樣檢驗、全檢等方式。對于關鍵零部件和重要原材料，應進行嚴格的質量檢驗，確保符合生產要求。檢驗過程中發現質量問題，應及時通知采購部門與供應商協商解決，不合格存貨不得入庫。4.驗收報告編制驗收工作完成后，驗收人員應編制驗收報告。驗收報告應包括存貨名稱、規格、數量、質量情況、驗收結論等內容。驗收報告經驗收人員簽字確認后，提交給相關部門，如采購部門、倉儲部門、財務部門等。五、存貨存儲管理1.倉庫規劃與布局根據存貨的特點和管理要求，對倉庫進行合理規劃與布局。劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、產成品區、合格品區、不合格品區等。對不同區域設置明顯的標識，便于存貨的分類存放和管理。2.存貨入庫倉儲部門依據驗收報告，辦理存貨入庫手續。核對存貨的數量、質量、規格等信息，確保與驗收報告一致。將入庫存貨按照規定的存儲區域和方式進行存放，并及時記錄存貨臺賬。3.存貨保管倉儲人員應定期對存貨進行檢查，查看存貨的存儲狀況，如是否有損壞、變質、被盜等情況。做好倉庫的安全防范工作，配備必要的消防、防盜等設施，確保存貨安全。根據存貨的特性，采取相應的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防腐等。4.存貨出庫生產部門、銷售部門等根據實際需要，填寫存貨出庫申請單。出庫申請單應注明存貨名稱、規格、數量、用途等信息。倉儲部門審核出庫申請單，確認手續齊全后，辦理存貨出庫手續。按照先進先出等原則發貨，確保發出存貨的質量和數量準確無誤，并及時更新存貨臺賬。六、存貨發出管理1.生產領用生產部門根據生產計劃，填寫生產領料單。領料單應詳細列出所需存貨的品種、規格、數量等。倉儲部門根據領料單發放存貨，同時在存貨臺賬上記錄發出數量和用途。生產部門將領用的存貨投入生產過程，做好領用存貨的使用記錄，確保存貨用于生產。2.銷售發貨銷售部門根據銷售訂單安排發貨，填寫發貨通知單。發貨通知單應包含客戶信息、產品信息、發貨數量等內容。倉儲部門依據發貨通知單進行備貨、包裝、發貨等操作。發貨過程中應核對產品的規格、數量、質量等，確保與銷售訂單一致。發貨完成后，及時辦理出庫手續，并通知財務部門進行銷售核算。七、存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務部門會同倉儲部門等相關部門，定期制定存貨盤點計劃。盤點計劃應明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。盤點時間應根據企業實際情況確定，一般可分為定期盤點（如月度、季度、年度盤點）和不定期盤點。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃，對存貨進行逐一清點。在盤點過程中，應認真記錄存貨的實際數量、狀態等信息。對于價值較高或重要的存貨，應進行重點盤點。盤點過程中發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制盤點差異表。3.盤點報告編制盤點工作結束后，盤點人員應編制盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、賬實差異情況及原因分析、處理建議等內容。盤點報告經盤點人員簽字確認后，提交給財務部門、倉儲部門等相關部門。4.差異處理財務部門根據盤點報告，對存貨賬實差異進行賬務調整，確保賬實相符。對于盤點過程中發現的存貨管理問題，如存貨損壞、丟失、積壓等，相關部門應進行分析和整改，制定改進措施，防止類似問題再次發生。八、存貨核算與財務處理1.存貨計價方法企業應根據實際情況選擇合適的存貨計價方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。計價方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經相關部門批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務核算財務部門按照國家統一的會計制度和本制度的規定，對存貨的采購、驗收、入庫、發出、盤點等業務進行準確的賬務核算。記錄存貨的增減變動情況，包括存貨的采購成本、加工成本、其他成本等，確保存貨賬面價值準確反映實際情況。3.財務報表披露在財務報表中，應按照規定披露存貨的相關信息，如存貨的種類、金額、跌價準備等。對存貨的會計政策、會計估計變更等情況進行說明，提高財務信息的透明度。九、存貨風險管理1.風險識別分析存貨管理過程中可能面臨的風險，如市場價格波動風險、供應商違約風險、存貨積壓風險、存貨損壞風險、盜竊風險等。2.風險評估對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據風險評估結果，對風險進行排序，以便采取相應的風險應對措施。3.風險應對針對不同的風險，制定相應的風險應對策略。如對于市場價格波動風險，可采用套期保值等方式進行防范；對于供應商違約風險，加強供應商管理和合同執行監督；對于存貨積壓風險，優化庫存管理，加強銷售預測和生產計劃協調；對于存貨損壞風險，加強倉儲保管和質量控制；對于盜竊風險，加強安全防范措施等。十、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨業務流程的合規性、存貨賬務處理的準確性等