財產管理制度檢查記錄?總則目的為加強公司財產管理，確保公司財產的安全與完整，提高財產使用效益，特制定本財產管理制度檢查記錄。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有固定資產、流動資產等各類財產。管理原則1.統一領導：公司財產管理工作在公司管理層的統一領導下進行。2.分級負責：各部門負責人對本部門財產管理負責，確保財產的合理使用和安全。3.歸口管理：固定資產由行政部門歸口管理，流動資產由財務部門歸口管理，其他財產根據性質歸口相關部門管理。4.責任到人：明確財產使用人、保管人的責任，確保財產管理責任落實。財產分類及定義固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備、辦公家具等。流動資產指可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。其他資產如無形資產（專利、商標、著作權等）、長期待攤費用等。財產購置固定資產購置1.需求申請：各部門根據工作需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置理由、資產名稱、規格型號、數量、預計金額等，經部門負責人審核后報行政部門。2.審批流程：行政部門對購置申請進行初步審核，審核通過后提交公司管理層審批。金額較大的固定資產購置需經過公司決策層會議討論決定。3.采購執行：行政部門根據審批后的申請，按照公司采購流程進行采購。采購過程中要遵循公平、公正、公開原則，選擇合適的供應商，確保資產質量和價格合理。4.驗收交付：固定資產到貨后，行政部門組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術參數等。驗收合格后辦理入庫手續，并交付使用部門。流動資產購置1.采購計劃：財務部門根據公司業務需求和資金狀況，制定流動資產采購計劃，明確采購品種、數量、時間等。2.審批：采購計劃報公司管理層審批后執行。3.采購執行：采購人員按照采購計劃進行采購，確保采購的及時性和準確性。4.入庫管理：采購的流動資產到貨后，由相關部門進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。財產入賬固定資產入賬1.財務部門依據購置發票、驗收報告等原始憑證，及時進行賬務處理，準確記錄固定資產的名稱、規格型號、數量、價值、購置日期、使用部門等信息。2.對于自建、接受捐贈、盤盈等方式取得的固定資產，按照相關會計準則確定入賬價值，并及時入賬。流動資產入賬1.財務部門根據采購發票、入庫單等憑證，對流動資產進行賬務處理，準確記錄流動資產的種類、數量、價值、采購日期等信息。2.對于應收賬款、存貨等流動資產，要定期進行核對和清理，確保賬務記錄的準確性。財產使用與保管固定資產使用與保管1.使用部門負責固定資產的日常使用和保管，指定專人作為資產管理員，負責資產的登記、維護、保養等工作。2.資產管理員要建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、維修、變動等情況。3.固定資產使用人員要嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。如發現資產故障或損壞，應及時通知資產管理員和維修人員進行處理。4.各部門之間如需借用固定資產，需辦理借用手續，明確借用期限和歸還時間。借用期間，借用部門要負責資產的保管和安全。流動資產使用與保管1.現金和銀行存款由財務部門專人負責管理，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。2.應收賬款由銷售部門負責催收和管理，定期與客戶核對賬目，確保賬款及時收回。3.存貨由倉庫管理部門負責保管，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。倉庫管理人員要定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。4.其他流動資產根據其性質，由相關部門負責使用和保管，確保資產的安全和有效利用。財產盤點固定資產盤點1.定期盤點：公司每年至少組織一次固定資產全面盤點，由行政部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員參與。2.臨時盤點：如發生資產處置、調撥、遷移等情況，應及時進行臨時盤點，確保資產賬實相符。3.盤點內容：包括資產的數量、使用狀況、存放地點、完好程度等。4.盤點結果處理：盤點結束后，行政部門編制固定資產盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。經公司管理層審批后進行賬務調整和資產處置。流動資產盤點1.現金盤點：財務部門定期對現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，由財務負責人或指定人員監盤，盤點結果記錄在現金盤點表中。2.銀行存款核對：每月末，財務部門要與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，核對未達賬項，確保銀行存款賬實相符。3.應收賬款盤點：銷售部門定期對應收賬款進行賬齡分析和核對，對逾期賬款要及時催收。每年至少進行一次應收賬款全面盤點，與客戶核對賬目。4.存貨盤點：倉庫管理部門定期對存貨進行盤點，采用實地盤點法，確保賬實相符。盤點結束后，編制存貨盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。經財務部門審核后進行賬務調整。財產處置固定資產處置1.報廢：固定資產達到規定使用年限、技術落后、損壞無法修復等原因需要報廢的，由使用部門提出報廢申請，填寫固定資產報廢申請表，詳細說明報廢理由、資產名稱、規格型號、購置日期、已使用年限等信息。2.審批：行政部門對報廢申請進行審核，審核通過后提交公司管理層審批。金額較大的固定資產報廢需經過公司決策層會議討論決定。3.處置方式：經批準報廢的固定資產，可采用出售、轉讓、捐贈、報廢等方式進行處置。處置過程中要遵循相關法律法規和公司規定，確保資產處置的合法性和合理性。4.賬務處理：財務部門根據固定資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，沖減固定資產賬面價值。流動資產處置1.應收賬款壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，由銷售部門提出壞賬申請，填寫應收賬款壞賬申請表，詳細說明壞賬原因、客戶名稱、金額等信息。2.審批：財務部門對壞賬申請進行審核，審核通過后提交公司管理層審批。3.賬務處理：經批準的壞賬損失，財務部門要及時進行賬務處理，沖減應收賬款賬面價值。4.存貨處置：對于積壓、變質、過期等存貨，倉庫管理部門要及時清理，填寫存貨處置申請表，詳細說明處置理由、存貨名稱、數量、價值等信息。經財務部門審核后報公司管理層審批，審批通過后進行處置。處置收入要及時入賬，處置損失要按照規定進行賬務處理。財產清查結果處理盤盈處理1.固定資產盤盈：經核實確屬盤盈的固定資產，按照同類或類似固定資產的市場價格減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。盤盈固定資產通過"以前年度損益調整"科目進行賬務處理。2.流動資產盤盈：現金盤盈應及時查明原因，如屬于應支付給有關人員或單位的，計入"其他應付款"；無法查明原因的，計入"營業外收入"。存貨盤盈沖減"管理費用"。盤虧處理1.固定資產盤虧：固定資產盤虧造成的損失，通過"待處理財產損溢待處理固定資產損溢"科目核算，查明原因后分別計入"其他應收款"（應由責任人或保險公司賠償的部分）、"營業外支出"（扣除賠償后的凈損失）等科目。2.流動資產盤虧：現金盤虧，如屬于應由責任人賠償的部分，計入"其他應收款"；無法查明原因的，計入"管理費用"。存貨盤虧，屬于正常損耗、管理不善等原因造成的，扣除殘料價值和過失人、保險公司賠償后的凈損失，計入"管理費用"；屬于自然災害等非正常原因造成的，計入"營業外支出"。財產管理制度執行監督與考核監督機制1.內部審計監督：公司內部審計部門定期對財產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查財產購置、使用、保管、處置等環節是否符合規定，發現問題及時提出整改意見。2.日常檢查監督：行政部門、財務部門等相關管理部門定期對財產管理情況進行檢查，對發現的問題及時督促整改。考核辦法1.建立財產管理考核指標體系，對各部門財產管理工作進行量化考核。考核指標包括財產完好率、資產利用率、盤點準確率、處置合規率等。