公司投融資管理制度?總則1.1目的本制度旨在規(guī)范公司的投融資行為，加強投融資管理，提高資金使用效率，降低投資風險，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的投融資活動。1.3基本原則1.合法性原則：投融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.效益性原則：追求投資回報最大化，確保融資成本合理，提高資金使用效益。3.風險可控原則：充分評估投融資風險，采取有效措施進行風險防范和控制。4.集體決策原則：重大投融資項目需經公司管理層集體決策。投資管理2.1投資決策機構1.董事會：負責審議和決策重大投資項目，決定投資規(guī)模、投資方向等重大事項。2.投資決策委員會：為董事會投資決策提供專業(yè)意見和建議，對投資項目進行評估和審查。2.2投資項目分類1.長期投資：包括對其他企業(yè)的股權、債權投資，以及新建、擴建、改建固定資產投資等。2.短期投資：主要指購買股票、債券、基金等金融資產的投資。2.3投資項目立項1.投資項目提出：各部門、子公司根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展需要，提出投資項目建議，填寫《投資項目立項申請表》，詳細說明項目背景、投資規(guī)模、投資方式、預期收益等內容。2.項目初審：投資管理部門對提交的立項申請進行初步審查，評估項目的可行性和必要性，提出初審意見。3.立項審批：經初審通過的項目，提交投資決策機構審批立項。投資決策機構根據項目情況進行審議，做出立項與否的決定。2.4投資項目可行性研究1.委托編制：對立項的投資項目，由投資管理部門委托具有相應資質的專業(yè)機構編制可行性研究報告。2.研究內容：可行性研究報告應包括項目概述、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估等內容，對項目的可行性進行全面、深入的分析和論證。3.報告評審：投資管理部門組織相關部門和專家對可行性研究報告進行評審，提出修改意見，編制單位根據評審意見對報告進行修改完善。2.5投資項目決策1.決策依據：投資決策機構根據可行性研究報告、專家評審意見等，對投資項目進行決策。2.決策程序：投資項目提交投資決策機構審議時，項目負責人應向會議匯報項目情況，與會人員進行充分討論和審議，最后以投票方式進行表決，形成決策意見。3.決策文件：投資決策形成的文件包括會議紀要、決議等，明確項目投資規(guī)模、投資方式、資金來源、預期收益等內容，作為項目實施的依據。2.6投資項目實施1.項目實施計劃：投資管理部門根據投資決策文件，制定項目實施計劃，明確項目實施步驟、時間節(jié)點、責任人等內容。2.項目執(zhí)行：項目責任部門按照實施計劃組織項目實施，確保項目順利進行。在項目實施過程中，如發(fā)生重大變更，應及時報投資管理部門和投資決策機構審批。3.項目監(jiān)督：投資管理部門對項目實施情況進行監(jiān)督檢查，定期了解項目進展情況，及時發(fā)現和解決問題。2.7投資項目后評價1.評價時間：投資項目完成后，投資管理部門應及時組織開展項目后評價工作。2.評價內容：后評價內容包括項目目標完成情況、投資效益、項目管理、風險控制等方面，通過對比項目可行性研究報告和實際實施情況，分析項目的成功經驗和存在的問題。3.評價報告：投資管理部門根據后評價結果編制后評價報告，提出改進建議和措施，為公司今后的投資決策提供參考依據。融資管理3.1融資決策機構與投資決策機構相同，董事會負責審議和決策重大融資事項，投資決策委員會提供專業(yè)支持。3.2融資需求預測1.資金需求分析：各部門、子公司根據業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和資金使用計劃，定期分析資金需求情況，填寫《資金需求預測表》，報送投資管理部門。2.匯總預測：投資管理部門對各部門、子公司的資金需求預測進行匯總分析，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金需求預測報告。3.3融資方式選擇1.融資方式：公司可采用的融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資、融資租賃等。2.方式選擇原則：根據公司資金需求規(guī)模、融資成本、融資風險等因素，綜合考慮選擇合適的融資方式。優(yōu)先選擇成本較低、風險可控的融資方式。3.4融資方案制定1.融資方案內容：融資方案應包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等內容。2.方案編制：投資管理部門根據融資需求預測和融資方式選擇，編制融資方案，報投資決策機構審批。3.5融資決策1.決策依據：投資決策機構根據融資方案、公司財務狀況、市場環(huán)境等因素，對融資事項進行決策。2.決策程序：與投資項目決策程序相同，經審議通過后形成融資決策文件。3.6融資實施1.融資協議簽訂：根據融資決策文件，投資管理部門代表公司與融資方簽訂融資協議，明確雙方權利義務。2.資金到位：按照融資協議約定，及時辦理融資手續(xù)，確保資金按時足額到位。3.資金使用管理：財務部門對融資資金進行專戶管理，嚴格按照規(guī)定用途使用資金，確保資金安全。3.7融資風險管理1.風險識別與評估：投資管理部門和財務部門對融資過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如利率風險、匯率風險、信用風險等。2.風險應對措施：針對識別出的風險，制定相應的風險應對措施，如合理安排融資期限、選擇合適的融資幣種、加強信用管理等，降低融資風險。風險管理4.1風險識別與評估1.風險識別方法：采用風險清單法、流程圖法、頭腦風暴法等方法，對投融資活動中可能面臨的風險進行全面識別。2.風險評估指標：從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。4.2風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險較高且無法有效控制的投融資項目，采取風險規(guī)避策略，放棄該項目。2.風險降低：通過加強項目管理、優(yōu)化融資結構、分散投資等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉移：將部分風險轉移給其他方，如通過購買保險、簽訂擔保合同等方式。4.風險接受：對于風險較低且在公司可承受范圍內的風險，采取風險接受策略，同時密切關注風險變化情況。4.3風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控：建立風險監(jiān)控機制，定期對投融資項目的風險狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現風險變化情況。2.預警指標設置：設置風險預警指標，如投資回報率、資產負債率、利息保障倍數等，當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出預警信號。3.預警處理：根據預警信號，及時采取相應的措施進行處理，如調整投資策略、優(yōu)化融資方案、加強風險管理等，防范風險擴大。信息管理5.1投融資信息收集1.信息來源：包括國家法律法規(guī)、政策文件、行業(yè)動態(tài)、市場數據、公司內部業(yè)務信息等。2.收集渠道：通過政府網站、行業(yè)媒體、專業(yè)數據庫、公司內部管理系統(tǒng)等渠道收集投融資信息。5.2信息整理與分析1.信息整理：對收集到的投融資信息進行分類整理，建立信息檔案，以便查詢和使用。2.信息分析：運用數據分析方法，對投融資信息進行分析，為公司投融資決策提供參考依據。5.3信息披露1.披露原則：按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實、準確、完整、及時的原則，進行投融資信息披露。2.披露內容：包括公司投融資計劃、重大投融資項目進展情況、融資資金使用情況、投資收益情況等。3.披露方式：通過公司網站、定期報告、臨時公告等方式進行信息披露。監(jiān)督與檢查6.1內部審計監(jiān)督1.審計職責：公司內部審計部門負責對投融資活動進行審計監(jiān)督，檢查投融資項目的合規(guī)性、效益性等情況。2.審計內容：包括投資項目立項審批、可行性研究、決策程序、實施過程、后評價等環(huán)節(jié)，以及融資方案制定、決策、實施、風險管理等情況。3.審計報告：內部審計部門定期出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改。6.2財務監(jiān)督1.監(jiān)督職責：財務部門負責對投融資資金的使用情況進行監(jiān)督，確保資金安全、合規(guī)使用。2.監(jiān)督內容：包括資金收支、賬戶管理、財務核算等方面，定期對投融資項目的財務狀況進行分析和評價。3.監(jiān)督報告：財務部門定期向公司管理層報送財務監(jiān)督報告，反映投融資資金使用情況和財務風險狀況。6.3考核評價1.考核指標：建立投融資考核評價指標體系，對各部門、子公司的投融資工作進行考核評價，考核指標包括投資回報率、融資成本控