違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定?總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在現(xiàn)金收支活動(dòng)中的行為規(guī)范。3.現(xiàn)金管理原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。現(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。收款憑證應(yīng)包括日期、編號(hào)、客戶名稱、摘要、金額、收款人等內(nèi)容。出納人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即登記現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收入的日期、來源、金額等信息。2.現(xiàn)金支出管理支付現(xiàn)金時(shí)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行。不屬于現(xiàn)金使用范圍的支出，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。支付現(xiàn)金前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。審批流程應(yīng)包括經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批后的付款憑證應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"章。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋個(gè)人名章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人姓名、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。現(xiàn)金支出后，出納人員應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金支出的日期、用途、金額等信息。現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超過限額存放現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。3.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬款相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織，出納人員和其他相關(guān)人員參加。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿，逐筆順序登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符。3.月末，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。違反現(xiàn)金管理制度的行為及處罰1.坐支現(xiàn)金行為表現(xiàn)：未按規(guī)定將現(xiàn)金收入及時(shí)繳存銀行，直接用于現(xiàn)金支出。處罰措施：責(zé)令改正，并處以坐支金額10%30%的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可并處暫停其經(jīng)營活動(dòng)或者吊銷其營業(yè)執(zhí)照。2.白條抵庫行為表現(xiàn)：用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。處罰措施：責(zé)令限期改正，并處以2000元以上5000元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處2000元以上20000元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.私設(shè)小金庫行為表現(xiàn)：違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理、私存私放的各項(xiàng)資金。處罰措施：對(duì)單位處以3000元以上50000元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上20000元以下的罰款。屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。4.超限額留存現(xiàn)金行為表現(xiàn)：超過核定的現(xiàn)金庫存限額留存現(xiàn)金。處罰措施：責(zé)令改正，并處以超限額留存現(xiàn)金金額10%30%的罰款。5.公款私存行為表現(xiàn)：將公司公款以個(gè)人名義存入銀行。處罰措施：責(zé)令改正，并處以公款私存金額10%30%的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處2000元以上20000元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)公司現(xiàn)金收支情況進(jìn)行定期審計(jì)，監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。