銷售合同管理制度票據(jù)?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銷售合同及票據(jù)管理，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，明確各部門職責(zé)，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售合同及相關(guān)票據(jù)的管理，包括但不限于合同的簽訂、履行、變更、終止以及票據(jù)的開具、收取、保管等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保銷售合同及票據(jù)管理活動合法有效。2.職責(zé)明確原則明確各部門在銷售合同及票據(jù)管理中的職責(zé)，做到分工清晰、責(zé)任到人。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，對銷售合同及票據(jù)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制，防止公司利益受損。4.流程規(guī)范原則制定科學(xué)合理的銷售合同及票據(jù)管理流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作有序進(jìn)行。二、銷售合同管理（一）合同簽訂1.合同洽談銷售人員負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行合同洽談，了解客戶需求，介紹公司產(chǎn)品或服務(wù)，協(xié)商合同條款。在洽談過程中，銷售人員應(yīng)收集客戶相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等，確保客戶主體資格合法有效。2.合同起草銷售人員根據(jù)洽談結(jié)果起草銷售合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時間、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同文本應(yīng)使用公司統(tǒng)一制定的合同模板，確有特殊情況需要修改模板的，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審核同意。3.合同審核銷售合同起草完成后，應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核部門包括法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等。法務(wù)部門主要審核合同的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門主要審核合同的付款方式、結(jié)算條款等，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)利益。業(yè)務(wù)部門主要審核合同的業(yè)務(wù)條款，確保合同的可行性和可操作性，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4.合同簽訂經(jīng)審核通過的銷售合同，由法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司合同專用章。簽訂合同前，應(yīng)確保合同雙方簽字蓋章齊全，合同文本一式多份，分別留存公司銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門。（二）合同履行1.訂單下達(dá)銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同信息傳遞給生產(chǎn)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門，下達(dá)生產(chǎn)訂單或業(yè)務(wù)任務(wù)。訂單內(nèi)容應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、質(zhì)量要求等，確保生產(chǎn)部門或業(yè)務(wù)部門能夠準(zhǔn)確理解合同要求。2.生產(chǎn)與交付生產(chǎn)部門根據(jù)訂單要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時間。在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，生產(chǎn)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，反饋生產(chǎn)進(jìn)度和可能影響交貨的問題。產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，應(yīng)按照合同約定的交貨方式和時間進(jìn)行交付。交付時，應(yīng)提供相關(guān)的交付憑證，如送貨單、驗(yàn)收單等。3.貨款回收財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同的貨款回收情況，按照合同約定的付款方式和時間，及時向客戶催收貨款。銷售人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好貨款回收工作，及時向客戶溝通付款事宜，反饋公司收款要求。對于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。（三）合同變更1.變更申請?jiān)诤贤男羞^程中，如因客戶需求變更、市場情況變化等原因需要變更合同條款的，應(yīng)由合同變更方提出書面變更申請。變更申請應(yīng)說明變更的原因、內(nèi)容、對合同履行的影響等，并提交相關(guān)證明材料。2.變更審核變更申請?zhí)峤缓螅瑧?yīng)按照合同簽訂時的審核流程進(jìn)行審核。審核部門包括法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等。各審核部門應(yīng)根據(jù)變更申請的內(nèi)容，評估變更對公司利益的影響，提出審核意見。3.變更簽訂經(jīng)審核通過的合同變更申請，應(yīng)由合同雙方簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確變更的條款、生效時間等內(nèi)容，并作為原合同的補(bǔ)充文件。變更協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時將變更信息傳遞給相關(guān)部門，確保各部門能夠按照變更后的合同要求履行職責(zé)。（四）合同終止1.終止原因銷售合同在履行過程中，如出現(xiàn)以下情形之一的，可予以終止：合同雙方協(xié)商一致同意終止；合同約定的履行期限屆滿，雙方均已履行完畢；因不可抗力或其他不可預(yù)見、不可避免的原因?qū)е潞贤瑹o法履行；一方嚴(yán)重違反合同約定，另一方依法解除合同。2.終止通知合同終止時，應(yīng)由合同一方以書面形式通知另一方，并說明合同終止的原因、時間等。終止通知應(yīng)加蓋公司公章或合同專用章，并送達(dá)對方簽收。3.終止結(jié)算合同終止后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶進(jìn)行結(jié)算，核對貨款金額、已付款項(xiàng)、未付款項(xiàng)等，確保雙方賬目清晰。對于合同終止后仍有未結(jié)清款項(xiàng)的客戶，應(yīng)按照合同約定繼續(xù)催收貨款。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司銷售業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)主要包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)開具1.開票申請銷售人員應(yīng)在銷售合同簽訂后，根據(jù)合同約定的開票信息，及時填寫開票申請單。開票申請單應(yīng)包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票金額、開票內(nèi)容等信息。2.開票審核開票申請單提交后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門主要審核開票信息的準(zhǔn)確性、合法性，確保發(fā)票開具符合國家稅收法律法規(guī)要求。審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在開票申請單上簽字確認(rèn)，并安排開票人員開具發(fā)票。3.發(fā)票開具開票人員應(yīng)按照開票申請單上的信息，準(zhǔn)確開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同約定一致，不得虛開、代開發(fā)票。開具發(fā)票時，應(yīng)使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，確保發(fā)票的真實(shí)性、完整性。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并按照規(guī)定的方式和時間交付給客戶。（三）票據(jù)收取1.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門在收到客戶支付的貨款后，應(yīng)及時與銷售部門核對收款信息，確認(rèn)收款金額、付款方式、付款時間等。確認(rèn)無誤后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。2.票據(jù)傳遞財(cái)務(wù)部門應(yīng)將收款收據(jù)及時傳遞給銷售部門，由銷售部門轉(zhuǎn)交給客戶。對于客戶支付的銀行承兌匯票等票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)處理，并做好相關(guān)記錄。（四）票據(jù)保管1.發(fā)票保管公司應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管崗位，負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、開具、收取、保管等工作。發(fā)票保管人員應(yīng)建立發(fā)票臺賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的種類、號碼、開具時間、購買時間、領(lǐng)用情況、作廢情況等信息。發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止發(fā)票丟失、被盜、損毀。定期對發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。2.收據(jù)保管收款收據(jù)應(yīng)按照順序號開具，不得跳號、重號。收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。定期對收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行檢查，確保收據(jù)的開具和使用符合規(guī)定。（五）票據(jù)核銷1.發(fā)票核銷財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對已開具的發(fā)票進(jìn)行核銷，確保發(fā)票開具與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。核銷時，應(yīng)核對發(fā)票存根聯(lián)、記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)的內(nèi)容是否一致，發(fā)票號碼是否連續(xù)，開票金額是否準(zhǔn)確等。對于作廢發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票各聯(lián)次上加蓋"作廢"字樣，并全聯(lián)次留存。2.收據(jù)核銷財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對已開具的收款收據(jù)進(jìn)行核銷，確保收據(jù)開具與收款情況相符。核銷時，應(yīng)核對收據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)、客戶聯(lián)的內(nèi)容是否一致，收據(jù)號碼是否連續(xù)，收款金額是否準(zhǔn)確等。對于已收回的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)在上面加蓋"已核銷"字樣，并妥善保管。四、部門職責(zé)（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行合同洽談，起草銷售合同文本。2.組織合同評審，確保合同條款符合公司利益和業(yè)務(wù)要求。3.負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、履行、變更、終止等工作，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好貨款回收工作，及時向客戶溝通付款事宜，反饋公司收款要求。5.負(fù)責(zé)銷售合同及相關(guān)票據(jù)的收集、整理、歸檔工作。（二）法務(wù)部門1.審核銷售合同的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為銷售合同管理提供法律咨詢和建議，協(xié)助處理合同糾紛和法律事務(wù)。3.參與合同評審，對合同中的法律條款進(jìn)行審查，提出法律意見。（三）財(cái)務(wù)部門1.審核銷售合同的付款方式、結(jié)算條款等，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)利益。2.負(fù)責(zé)銷售合同的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，及時準(zhǔn)確記錄合同收入、成本、費(fèi)用等信息。3.跟蹤銷售合同的貨款回收情況，按照合同約定的付款方式和時間，及時向客戶催收貨款。4.負(fù)責(zé)銷售票據(jù)的開具、收取、保管、核銷等工作，確保票據(jù)管理符合國家稅收法律法規(guī)要求。5.定期對銷售合同及票據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售合同訂單要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時間。2.在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，及時與銷售部門溝通，反饋生產(chǎn)進(jìn)度和可能影響交貨的問題。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對銷售合同及票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)是否符合公司制度要求，票據(jù)管理是否規(guī)范，貨款回收是否及時等。（二）定期檢查銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對銷售合同及票據(jù)管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報(bào)告公司管理層。（三）違規(guī)處