高校食堂報銷管理制度?一、總則（一）目的為加強高校食堂財務管理，規(guī)范報銷行為，確保資金使用合理、合規(guī)、透明，保障食堂各項工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于高校內承擔餐飲服務的各類食堂，包括自營食堂、承包經營食堂等。（三）基本原則1.合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規(guī)以及學校相關財務規(guī)定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確地反映經濟業(yè)務實際發(fā)生情況。3.合理性原則：報銷費用應與食堂經營活動相關，具有合理的支出依據。4.完整性原則：報銷憑證應具備完整的要素，包括發(fā)票、收據、清單等，并按規(guī)定程序審批。二、報銷范圍（一）食材采購1.糧食、蔬菜、肉類、禽類、蛋類、水產類等原材料采購費用。2.食用油、調味品、干貨等輔助材料采購費用。（二）食材運輸費用1.從供應商到食堂的食材運輸過程中產生的運費。2.因食材運輸需要租用車輛等發(fā)生的租賃費用。（三）食堂設備及用品購置1.爐灶、蒸箱、冰箱、消毒柜等廚房設備購置費用。2.餐具、廚具、桌椅、餐具消毒用品等用品購置費用。（四）人員費用1.食堂工作人員的工資、獎金、補貼等。2.為食堂工作人員繳納的社會保險、住房公積金等費用。（五）水電費食堂運營過程中產生的水費、電費。（六）其他費用1.食堂場地的租金、物業(yè)費。2.食堂清潔用品、辦公用品等日常消耗品費用。3.符合學校規(guī)定的食堂維修費用。4.參加餐飲行業(yè)培訓、會議等發(fā)生的費用。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷發(fā)票必須是由稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應清晰可辨。3.發(fā)票金額大小寫必須一致，涂改無效。（二）收據1.對于確實無法取得發(fā)票的支出，可以使用財政部門監(jiān)制的收據或稅務部門認可的其他收據。2.收據應注明收款單位名稱、收款日期、收款項目、金額等，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。（三）清單1.購買食材、辦公用品等批量物資時，應附詳細的清單，清單應注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，并加蓋銷售方公章或發(fā)票專用章。2.清單格式應規(guī)范、清晰，便于審核。（四）其他憑證1.支付水電費的，應附水電費繳費通知單或發(fā)票復印件。2.支付食堂設備購置費用的，應附設備購置合同、驗收報告等相關憑證。3.支付人員費用的，應附工資發(fā)放表、考勤記錄等相關憑證。四、報銷流程（一）報銷申請1.費用發(fā)生后，經辦人應及時整理報銷憑證，并填寫報銷申請表。報銷申請表應包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷項目、金額、用途等信息。2.報銷申請表應由經辦人簽字，并注明聯(lián)系方式。（二）部門審核1.經辦人所在部門負責人應對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并在報銷申請表上簽字確認。2.部門負責人審核重點包括：報銷事項是否與部門工作相關，費用支出是否合理，報銷憑證是否齊全、合規(guī)等。（三）財務審核1.財務人員收到報銷申請后，應對報銷憑證的合法性、完整性、準確性進行審核。審核內容包括：發(fā)票真?zhèn)巍l(fā)票內容是否符合規(guī)定、報銷金額是否正確、報銷流程是否符合要求等。2.財務人員如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題，應及時與經辦人溝通，要求其補充或更正相關憑證。（四）審批1.報銷金額在規(guī)定額度內的，由財務負責人審批。2.報銷金額超過規(guī)定額度的，需報學校相關領導審批。審批人應根據報銷事項的性質、金額等因素進行綜合判斷，并在報銷申請表上簽署審批意見。（五）報銷支付1.經審批通過的報銷申請，財務人員應及時辦理報銷支付手續(xù)。2.報銷支付方式可根據學校財務規(guī)定和實際情況選擇，包括現(xiàn)金支付、銀行轉賬等。3.對于采用銀行轉賬方式支付的，財務人員應準確填寫收款人姓名、賬號、開戶行等信息，確保資金安全、準確支付。五、報銷標準（一）食材采購1.食材采購價格應根據市場行情合理確定，原則上不得高于同期市場同類產品價格。2.對于批量采購的食材，應通過招標、詢價等方式選擇優(yōu)質供應商，確保采購價格合理、質量可靠。（二）食材運輸費用1.食材運輸費用應根據實際運輸里程、運輸方式等合理確定，不得虛增運輸費用。2.對于租用車輛運輸食材的，應簽訂租賃合同，明確租賃費用標準和支付方式。（三）食堂設備及用品購置1.食堂設備及用品購置應根據實際需求和預算進行，不得盲目購置。2.對于價值較高的設備購置，應通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保設備質量和價格合理。3.食堂用品購置應嚴格控制數(shù)量和標準，避免浪費。（四）人員費用1.食堂工作人員的工資、獎金、補貼等應根據學校相關規(guī)定和食堂實際經營情況合理確定，不得擅自提高標準。2.為食堂工作人員繳納的社會保險、住房公積金等費用應按照國家和地方有關規(guī)定足額繳納。（五）水電費食堂水電費應按照實際用量結算，不得虛報用量。（六）其他費用1.食堂場地的租金、物業(yè)費應根據租賃合同約定支付，不得擅自變更。2.食堂清潔用品、辦公用品等日常消耗品費用應根據實際使用情況合理控制，不得浪費。3.食堂維修費用應按照學校相關規(guī)定履行審批手續(xù)，維修費用應合理、合規(guī)，不得虛報維修項目和費用。4.參加餐飲行業(yè)培訓、會議等發(fā)生的費用應符合學校相關規(guī)定，費用標準應合理、合規(guī)。六、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷1.經辦人應在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內（一般為一周內）整理報銷憑證，并提交報銷申請。2.財務人員應在收到報銷申請后的規(guī)定時間內（一般為三個工作日內）完成審核和審批工作。3.審批通過后的報銷申請，財務人員應及時辦理報銷支付手續(xù)，支付時間一般為審批通過后的一個工作日內。（二）專項報銷1.對于食堂重大設備購置、大型維修等專項費用報銷，應在項目完成后的規(guī)定時間內（一般為一個月內）提交報銷申請。2.專項報銷申請應附項目相關資料，如項目合同、驗收報告等。3.財務人員應在收到專項報銷申請后的規(guī)定時間內（一般為五個工作日內）完成審核和審批工作。4.審批通過后的專項報銷申請，財務人員應及時辦理報銷支付手續(xù)，支付時間一般為審批通過后的三個工作日內。七、報銷監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.學校財務部門應定期對食堂報銷情況進行檢查，檢查內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷流程的合規(guī)性，報銷標準的執(zhí)行情況等。2.學校審計部門應不定期對食堂報銷情況進行審計，重點檢查報銷事項的真實性、合理性，資金使用效益等。3.食堂內部應建立健全報銷管理制度，加強對報銷工作的內部監(jiān)督，定期對報銷憑證進行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供食堂報銷相關資料。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校應及時整改，并按照相關規(guī)定進行處理。八、違規(guī)處理（一）對于違反本制度的報銷行為，財務部門有權拒絕報銷。（二）對于虛報、冒領、騙取報銷費用的行為，學校將視情節(jié)輕重給予相關責任人批評教