賒銷款管理制度及規定?總則目的為加強公司賒銷業務的管理，規范賒銷行為，降低賒銷風險，確保公司資金安全，提高經濟效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及賒銷業務的部門和人員，包括銷售部門、財務部門、信用管理部門等。基本原則1.風險可控原則：在開展賒銷業務時，充分評估客戶信用狀況和還款能力，確保賒銷風險在可控范圍內。2.信用評估原則：對客戶進行全面、客觀的信用評估，根據評估結果確定賒銷額度和信用期限。3.審批流程原則：嚴格執行賒銷審批流程，未經審批不得擅自開展賒銷業務。4.賬款跟蹤原則：加強對賒銷賬款的跟蹤管理，及時掌握客戶還款情況，發現問題及時采取措施。5.責任追究原則：對因賒銷管理不善導致公司損失的相關責任人，依法追究其責任。賒銷業務流程客戶信用調查1.銷售部門負責收集客戶基本信息，包括客戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式、經營范圍、注冊資本等。2.財務部門提供客戶財務狀況信息，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，協助銷售部門評估客戶還款能力。3.信用管理部門通過多種渠道，如實地考察、行業協會、信用評級機構等，對客戶信用狀況進行調查和評估，建立客戶信用檔案。信用評估1.信用管理部門根據客戶信用調查結果，按照公司制定的信用評估標準，對客戶進行信用評級，分為A、B、C、D四個等級。A級：信用狀況良好，具有較強的還款能力和信譽，可給予較高的賒銷額度和較長的信用期限。B級：信用狀況較好，還款能力較強，但存在一定風險，賒銷額度和信用期限適中。C級：信用狀況一般，還款能力一般，風險較大，應嚴格控制賒銷額度和信用期限。D級：信用狀況較差，還款能力不足，風險很高，原則上不給予賒銷。2.信用評估結果定期更新，根據客戶經營狀況、信用記錄等因素的變化，及時調整信用等級。賒銷申請1.銷售部門在與客戶洽談業務時，若擬采用賒銷方式，應填寫《賒銷申請表》，詳細說明客戶基本情況、賒銷金額、信用期限、預計付款日期等內容。2.將《賒銷申請表》連同客戶信用調查報告、信用評估結果等資料一并提交給信用管理部門。賒銷審批1.信用管理部門收到《賒銷申請表》后，對申請內容進行審核，重點審查客戶信用狀況、賒銷額度是否在信用等級對應的范圍內、信用期限是否合理等。2.審核通過后，將申請表及相關資料提交給財務部門，財務部門對賒銷業務的資金流進行評估，確認公司是否有足夠的資金支持該賒銷業務。3.財務部門審核通過后，申請表提交給公司主管領導進行最終審批。主管領導根據公司整體經營策略、風險承受能力等因素做出審批決定。合同簽訂1.銷售部門根據審批通過的《賒銷申請表》，與客戶簽訂銷售合同。合同中應明確約定賒銷金額、信用期限、付款方式、逾期付款違約責任等條款。2.銷售合同簽訂后，將合同副本分別送交信用管理部門、財務部門等相關部門備案。發貨與開票1.倉庫管理部門根據銷售合同和發貨通知，及時組織發貨，并填寫發貨清單。2.財務部門根據銷售合同和發貨清單，開具銷售發票，發票金額應與合同約定的賒銷金額一致。賬款跟蹤與催收1.信用管理部門負責建立賒銷賬款臺賬，詳細記錄每筆賒銷業務的發生時間、金額、信用期限、到期日、收款情況等信息。2.在信用期限內，信用管理部門定期與客戶溝通，了解客戶經營狀況和還款計劃，提醒客戶按時付款。3.臨近信用期限屆滿時，信用管理部門向客戶發送《付款提醒函》，明確告知客戶賬款到期日及應付款金額。4.若客戶逾期未付款，信用管理部門應及時與銷售部門溝通，共同分析原因，制定催收措施。催收措施包括電話催收、上門催收、發律師函等。5.對于逾期時間較長、催收難度較大的賬款，信用管理部門可將相關情況提交給公司風險管理委員會，研究制定進一步的解決方案，必要時通過法律途徑解決。壞賬處理1.對于確實無法收回的賒銷賬款，由銷售部門填寫《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬形成原因、金額、已采取的催收措施等情況。2.信用管理部門對《壞賬核銷申請表》進行審核，核實情況屬實后，提交給財務部門。3.財務部門根據公司財務制度和相關會計準則，對壞賬進行賬務處理。壞賬核銷后，仍需保留對該客戶的追索權，并繼續進行催收。賒銷額度管理賒銷額度的確定1.信用管理部門根據客戶信用評估結果，結合客戶的經營規模、市場地位、行業特點等因素，為每個客戶確定賒銷額度。2.賒銷額度一般不超過客戶上一年度銷售收入的一定比例，具體比例根據公司風險政策和客戶信用狀況確定。賒銷額度的調整1.客戶經營狀況發生重大變化，如市場份額下降、財務狀況惡化、重大訴訟等，信用管理部門應及時對客戶信用狀況進行重新評估，并根據評估結果調整賒銷額度。2.客戶在信用期限內按時足額還款，且與公司合作良好，信用管理部門可根據實際情況適當提高其賒銷額度。3.客戶出現逾期付款等不良信用記錄，信用管理部門應降低其賒銷額度，直至取消賒銷資格。賒銷額度的使用1.銷售部門在與客戶簽訂賒銷合同時，應確保賒銷金額不超過客戶的賒銷額度。2.若因特殊情況需要突破客戶賒銷額度，銷售部門應重新填寫《賒銷申請表》，按照賒銷審批流程重新進行審批。信用期限管理信用期限的確定1.信用管理部門根據客戶信用評估結果，結合行業慣例和公司資金狀況，為每個客戶確定信用期限。2.信用期限一般根據客戶的經營周期、付款習慣等因素確定，最長不超過公司規定的上限。信用期限的調整1.客戶經營狀況發生重大變化，如市場環境變化、供應商調整付款政策等，信用管理部門應及時對客戶信用期限進行重新評估，并根據評估結果調整信用期限。2.客戶在信用期限內按時足額還款，且與公司合作良好，信用管理部門可根據實際情況適當延長其信用期限。3.客戶出現逾期付款等不良信用記錄，信用管理部門應縮短其信用期限，直至取消賒銷資格。信用期限的執行1.銷售部門在與客戶簽訂賒銷合同時，應嚴格按照信用管理部門確定的信用期限執行。2.若客戶因特殊原因需要延長信用期限，銷售部門應重新填寫《賒銷申請表》，按照賒銷審批流程重新進行審批。考核與獎懲考核指標1.賒銷賬款回收率：考核銷售部門在一定時期內收回的賒銷賬款占賒銷總額的比例。2.逾期賬款率：考核信用管理部門在一定時期內逾期未收回的賬款占賒銷總額的比例。3.壞賬損失率：考核財務部門在一定時期內實際發生的壞賬損失占賒銷總額的比例。獎勵措施1.對在賒銷管理工作中表現突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.銷售部門在規定時間內收回全部賒銷賬款，且逾期賬款率為零，給予銷售團隊一定比例的提成獎勵。3.信用管理部門通過有效管理，使公司逾期賬款率明顯下降，給予信用管理部門相應的獎金獎勵。懲罰措施1.對因賒銷管理不善導致公司損失的部門和個人，依法追究其責任。懲罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。2.銷售部門未按照公司規定開展賒銷業務，導致逾期賬款增加或出現壞賬損失，對銷售部門負責人及相關責任人進行罰款，并視情節輕重給予降職或辭退處理。3.信用管理部門未及時跟蹤客戶信用狀況，導致公司賒銷風險增加，對信用管理部門負責人及相關責任人進行警告，并責令其采取措施降低風險。若因工作失誤造成重大損失，給予罰款、降職或辭退處理。4.財務部門未嚴格執行財務制度，對賒銷業務資金流監控不力，導致公司資金損失，對財務部門負責人及相關責任人進行罰款，并視情節輕重給予降職或辭退處理。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對賒銷業務進行審計，檢查賒銷業務流程是否合規、審批手續是否齊全、信用評估是否準確、賬款跟蹤是否及時等。2.內部審計部門根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。風險管理委員會1.公司風險管理委員會定期召開會議，對賒銷業務風險管理情況進行評估和決策。2.風險管