酒店盤虧盤盈管理制度?總則1.目的為加強酒店資產管理，規范酒店盤虧盤盈的處理流程，確保酒店資產的安全與完整，真實反映酒店的經營狀況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店內所有部門，包括但不限于客房部、餐飲部、前廳部、財務部等涉及資產使用和管理的部門。3.定義盤虧：指通過盤點發現酒店實際資產數量少于賬面記錄數量的情況。盤盈：指通過盤點發現酒店實際資產數量多于賬面記錄數量的情況。資產：包括固定資產、低值易耗品、物料用品等酒店經營活動中使用的各類物品。盤存組織與職責1.盤存小組成立由財務部牽頭，各相關部門負責人參與的盤存小組。財務部負責制定盤存計劃、組織實施盤存工作以及匯總盤存結果；各相關部門負責本部門資產的清查盤點，并配合財務部完成整體盤存工作。2.職責分工財務部負責制定詳細的盤存方案，明確盤存的范圍、方法、時間安排等。組織和培訓參與盤存的人員，確保盤存工作的準確性和規范性。對盤存結果進行匯總、分析，編制盤存報告，并提出處理建議。監督盤虧盤盈資產的處理過程，確保處理結果符合相關規定。各部門負責人負責組織本部門員工對資產進行全面清查盤點，確保賬實相符。配合財務部對盤存過程中發現的問題進行調查和核實，并提供相關資料和解釋。根據盤存結果，落實本部門盤虧盤盈資產的處理措施，并及時反饋處理情況。資產使用人員對所使用的資產進行自查，確保資產的數量、狀態等與賬面記錄一致。在盤存過程中積極配合，如實提供資產的使用情況和相關信息。盤存計劃與實施1.盤存計劃制定財務部應根據酒店的經營特點和資產管理要求，定期（至少每年一次）制定盤存計劃。盤存計劃應明確盤存的具體時間、范圍、方法以及參與人員等內容。盤存時間應選擇在業務相對清淡的時期，以減少對正常經營活動的影響。盤存范圍應涵蓋酒店所有資產，包括但不限于房屋建筑物、機器設備、家具用具、低值易耗品、物料用品等。2.盤存方法實地盤點法：對固定資產、低值易耗品等實物資產進行逐一清點，確定實際數量。抽樣盤點法：對于數量較大、價值較低的物料用品等資產，可采用抽樣盤點的方法，按照一定比例抽取樣本進行盤點，然后根據樣本情況推斷總體情況。賬實核對法：將資產的賬面記錄與實際盤點結果進行核對，找出差異。3.盤存實施盤存小組應按照盤存計劃組織實施盤存工作。在盤存過程中，應認真填寫盤存單，詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、狀態等信息。對于盤存中發現的問題，如資產損壞、丟失、未入賬等，應及時記錄并進行調查核實。各部門應積極配合盤存小組的工作，提供必要的協助和支持。如因特殊原因無法在規定時間內完成盤存工作，應提前向盤存小組報告，并說明原因和預計完成時間。盤虧盤盈處理流程1.盤虧處理流程差異上報：盤存結束后，各部門應將盤虧資產的情況及時上報財務部。財務部對盤虧情況進行匯總整理，分析盤虧原因。原因調查：對于盤虧資產，由財務部牽頭，會同相關部門進行原因調查。調查內容包括資產的采購、使用、保管、處置等環節，確定盤虧是由于人為因素（如丟失、損壞、挪用等）還是自然因素（如自然災害、設備老化等）造成的。責任認定：根據原因調查結果，明確盤虧資產的責任部門和責任人。對于人為因素造成的盤虧，應追究相關責任人的責任；對于自然因素造成的盤虧，應分析是否存在管理不善等問題。審批處理：盤虧資產的處理方案應報酒店管理層審批。審批通過后，財務部根據審批結果進行賬務處理，沖減相應資產的賬面價值，并將盤虧損失計入當期損益。同時，對責任部門和責任人按照酒店相關規定進行處罰。2.盤盈處理流程差異上報：盤存結束后，各部門應將盤盈資產的情況及時上報財務部。財務部對盤盈情況進行匯總整理，分析盤盈原因。原因調查：對于盤盈資產，由財務部牽頭，會同相關部門進行原因調查。調查內容包括資產的來源、入賬情況、是否存在未達賬項等，確定盤盈是由于入賬錯誤、資產閑置未及時清理等原因造成的。審批處理：盤盈資產的處理方案應報酒店管理層審批。審批通過后，財務部根據審批結果進行賬務處理，增加相應資產的賬面價值，并將盤盈收益計入當期損益。同時，對盤盈資產進行妥善管理和處置。監督與檢查1.內部審計監督酒店內部審計部門應定期對盤虧盤盈管理制度的執行情況進行審計監督，檢查盤存工作是否按照規定的程序和方法進行，盤虧盤盈資產的處理是否合規、合理。2.財務檢查財務部應定期對各部門的資產管理情況進行檢查，核實資產的賬實相符情況，發現問題及時督促整改。3.考核與獎懲酒店將盤虧盤盈管理工作納入各部門和相關人員的績效考核體系。對于在盤虧盤盈管理工作中表現出色的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于因工作不力導致資產損失或管理混亂的部門和個人，按照酒店相關規定進行處罰。資產保管與使用規范1.資產保管制度各部門應建立健全資產保管制度，明確資產保管責任人，確保資產的安全與完整。資產保管責任人應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告并處理。對于貴重資產和易損資產，應采取特殊的保管措施，如設置專門的存放地點、安裝監控設備等。2.資產使用規范酒店員工應嚴格按照資產的使用說明和操作規程使用資產，不得擅自更改資產的用途和性能。資產使用過程中如發現異常情況，應及時停止使用，并報告相關部門進行維修或處理。各部門應定期對資產的使用情況進行統計和分析，合理安排資產的配置和使用，提高資產的使用效率。培訓與宣傳1.培訓財務部應定期組織各部門員工進行盤虧盤盈管理相關知識的培訓，提高員工的資產管理意識和業務水平。培訓內容包括資產的分類與計價、盤存方法與流程、盤虧盤盈的處理原則與方法等。2.宣傳通過酒店內部宣傳欄、會議、文件等形式，廣泛宣傳盤虧